Заверить чеки для налоговой

Можно ли использовать только товарные чеки, как подтверждение расходов на строительство?

Здравствуйте! Подскажите можно ли использовать только товарные чеки без кассовых, как подтверждение расходов на строительство, при определении налоговой базы? Спасибо.

03 Сентября 2017, 19:36 елена, г. Иркутск

Ответы юристов (1)

На ваш вопрос есть письмо Минфина от 20 декабря 2013 г. N 03-04-07/56452
Вопрос:
О документах, подтверждающих расходы на строительство и отделку дома,
для получения имущественного вычета по НДФЛ при продаже дома.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО
от 20 декабря 2013 г. N 03-04-07/56452
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения налогоплательщиками имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации
налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на
доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых
вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от
продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые
помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в
указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика
менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета,
предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить
сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных
им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих
доходов.
В качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления вышеуказанного имущественного налогового вычета, может быть принят товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при наличии кассового
чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные
строительные и отделочные материалы.
Что касается расходов на строительство дома, произведенных
налогоплательщиком на основании договоров, заключенных с физическими
лицами, то такие расходы могут учитываться в составе имущественного
налогового вычета при условии представления документов, подтверждающих
фактическую уплату денежных средств по договору, например, расписки, а
также при наличии актов выполненных работ. В фактические расходы на
строительство жилого дома могут быть включены расходы, связанные с его
отделкой и инженерно-техническим оснащением.
Приобретение строительных инструментов может быть не связано со строительством дома, и, следовательно, расходы по их приобретению не могут уменьшать доходы, полученные от продажи жилого дома.
Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политикиИ.В.ТРУНИН
20.12.2013г.

То есть, для подтверждения расходов на стройматериалы понадобятся товарные
и кассовые чеки, а для подтверждения затрат на строительные работы — акт
выполненных работ и платежное поручение о перечисление денег по договору(если это организация или ИП) или расписка о получении денег (если договор заключен с физ.лицом).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Подтверждение оплаты через Сбербанк-онлайн

Добрый день. Решил подать заявление на получение налогового вычета за обучение. Я так понимаю, при подаче документов в отделении налоговой инспекции необходимо иметь оригиналы документов, подтверждающих оплату обучения, и их копии, которые прикладываются к заявлению и другим документам. Для подтверждение оплаты через Сбребанк-онлайн полученный чек нужно будет распечатать и заверить «живой» печатью в отделении Сбербанка?

Дмитрий, добрый день, да , квитанции об оплате необходимы с отметкой банка.

Как правильно заверить копии кассовых чеков?

Здравствуйте, такой вопрос: может ли организация, в которой совершался платёж (которая выдала кассовые чеки) заверить их ксерокопии, если да, то как правильно это сделать? Должна ли быть на кассовом чеке печать или роспись кассира?

Смотрите так же:  Штраф за оскорбление и наказание

Ответы юристов (1)

Здравствуйте, такой вопрос: может ли организация, в которой совершался платёж (которая выдала кассовые чеки) заверить их ксерокопии, если да, то как правильно это сделать? Должна ли быть на кассовом чеке печать или роспись кассира?

Вадим, добрый вечер! определенных требований к заверению копий чеков в законе нет, вполне достаточно подписи кассира под «копия верна» и печати если она имеется в распоряжении кассира

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли заверять чеки об оплате при возврате НДФЛ за обучение?

Доброго времени суток. У меня маленький вопрос. Решила сделать «Возврат НДФЛ за обучение».

Оплату за обучение производила в личном сервисе Сбербанк Онлайн.

Нужно ли заверять чеки, где и кем? Спасибо)

Ответы юристов (1)

Кассовый чек или бланк строгой отчетности, полученные покупателем (клиентом) в электронной форме и распечатанные им на бумажном носителе, приравниваются к кассовому чеку или бланку строгой отчетности, отпечатанным контрольно-кассовой техникой на бумажном носителе, при условии, что сведения, указанные в таком кассовом чеке или таком бланке строгой отчетности, идентичны направленным покупателю (клиенту) в электронной форме кассовому чеку или бланку строгой отчетности.
Таким образом, дополнительно заверять распечатанный на бумажном носителе чек не требуется.

Ирина, надеюсь консультация была полезной для Вас. Буду признательна за оценку. Сообщите, если Вам требуется более детальная консультация.
С уважением, Морозова С.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Документы на социальный налоговый вычет по обучению

Добрый день! Собираюсь отправить по почте в Налоговую инспекцию документы по социальному налоговому вычету за свое обучение. В связи с этим есть вопросы:

1) Есть ли необходимость прикладывать копию паспорта?

2) Можно ли приложить копию Лицензии ВУЗа, распечатанную с официального сайта ВУЗа, либо ее необходимо заверить в ВУЗе?

3)Можно ли сразу в комплект документов вложить заявление на перечисление суммы на мои банковские реквизиты, либо необходимо дождаться решения Налоговой о возврате подоходного налога?

Ответы юристов (5)

Здравствуйте! Необходима заверенные лицензия и аккредитация, на которых стоят печати. Вы сами оплачиваете обучение?

Уточнение клиента

Да, сам оплачиваю. В договоре на обучение в преамбуле, также есть ссылка на эту Лицензию, может нет необходимости ее прикладывать (ВУЗ государственный, известный в регионе)?

03 Февраля 2015, 19:50

Есть вопрос к юристу?

Да, сам оплачиваю. В договоре на обучение в преамбуле, также есть ссылка на эту Лицензию, может нет необходимости ее прикладывать (ВУЗ государственный, известный в регионе)?

В разных отделах налоговой службы разные требования. Но все-таки лучше приложить. А Вы официально трудоустроены?

Уточнение клиента

Да, официально. Марс, по 1-му и 3-му вопросу, Ваше мнение?

03 Февраля 2015, 19:57

Да, официально. Марс, по 1-му и 3-му вопросу, Ваше мнение?

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Смотрите так же:  Пособие по проектированию жилых зданий статус

Уточнение клиента

Марс, спасибо. Т.е. могу не прикладывать копию лицензии, т.к. в договоре есть ссылка на нее, заявление на перечисление суммы могу приложить сразу. Остался вопрос по копии паспорта, будет ли критично, если я копию паспорта не приложу, ведь эти персональные данные есть в НИ, каждый год плачу налоги.

03 Февраля 2015, 20:14

Марс, спасибо. Т.е. могу не прикладывать копию лицензии, т.к. в договоре есть ссылка на нее, заявление на перечисление суммы могу приложить сразу. Остался вопрос по копии паспорта, будет ли критично, если я копию паспорта не приложу, ведь эти персональные данные есть в НИ, каждый год плачу налоги.

Сходите так узнайте. Ведь обращаться нужно по месту жительства. Или далеко?

Уточнение клиента

Спасибо за 2 ответа из 3-х заданных вопросов. По 3-му ответу Вашу фразу «Сходите так узнайте» я вставлю в рамочку и повешу у себя дома. Спасибо!

03 Февраля 2015, 20:33

Спасибо за 2 ответа из 3-х заданных вопросов. По 3-му ответу Вашу фразу «Сходите так узнайте» я вставлю в рамочку и повешу у себя дома. Спасибо!

Имеется ввиду, что налоговый инспектор даст точный ответ. Например, в нашем городе расположен филиал университета и аккредитацию с лицензией не требуют, в соседнем районе данные документы уже необходимы.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как необходимо заверить документы для суда?

Здравствуйте. Арбитражный суд запросил бухгалтерский баланс с отметкой налогового органа и книгу покупок заверенную надлежащим образом.

Бухгалтерский баланс мы сдаем электронно, но нем не может быть отметки (есть только информация о приеме, которую можно распечатать). Книгу покупок тоже подгружаем электронно, для нее даже квитка нет.

1.Обязаны ли мы предоставлять бух баланс отметкой налоговой (судья утверждает, что должна быть синяя печать о приеме) или подойдет квиток распечатанный из программы, а том, что отчет принят?

2.Что считается надлежащим образом заверенной книгой покупок, там тоже должен быть штамп налоговой или как-то по другому ее нужно заверять?

3.Будет ли суд затребовать у налоговой данные документы, если его не устроит как заверили эти документы мы (как это обычно на практике происходит)?

Ответы юристов (2)

Бухгалтерский баланс Вы сможете получить, сделав соответствующий запрос в Вашу налоговую инспекцию. Сотрудник ФНС распечатает Вам бухгалтерский баланс, который Вы предоставляли в ФНС по каналам связи и поставит нужную Арбитражном суду печать.

Что касаемо Книги покупок, то её можно вести как в бумажном, так и в электронном виде

1. Покупатели ведут на бумажном носителе либо в электронном виде книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость (далее — книга покупок), предназначенную для регистрации счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных), и документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, выставленных (оформленных) продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.

Поэтому просто распечатываете и заверяете её следующим образом:

Главных бухгалтер (или руководитель) Иванов И.И.

3.Будет ли суд затребовать у налоговой данные документы, если его не устроит как заверили эти документы мы (как это обычно на практике происходит)?

Не будет, так как у Вас есть возможность предоставить такие документы самостоятельно. Если кто-то заявит о подложности Ваших документов и заявит ходатайство об истребовании данных документов из ФНС, тогда суд может удовлетворить данное ход-во.

Добрый день, Юлия!

В соответствии со статьей 80 «Налоговая декларация, расчеты» Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ:

Смотрите так же:  Кузнецов владимир ильич адвокат

4. Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату), если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, и обязан проставить по просьбе налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) на копии налоговой декларации (копии расчета) отметку о принятии и дату ее получения при получении налоговой декларации (расчета) на бумажном носителе либо передать налогоплательщику (плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту) квитанцию о приеме в электронной форме — при получении налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Обязаны ли мы предоставлять бух баланс отметкой налоговой (судья утверждает, что должна быть синяя печать о приеме) или подойдет квиток распечатанный из программы, а том, что отчет принят?

в вашем случае доказательством приема налоговой декларации налоговой инспекцией будет именно письмо о приеме бухгалтерского баланса, предоставленного посредством электронного документооборота подписанного электронно-цифровой подписью.

Дополнительно можете также направить пояснение для суда о том, что отчетность вы сдаёте в электронной форме с помощью ПО и ЭЦП.

По следующему вопросу:

Что считается надлежащим образом заверенной книгой покупок, там тоже должен быть штамп налоговой или как-то по другому ее нужно заверять?

в этом случае лучше руководствоваться рекомендациями описанными в Письме Минфина России от 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142 «О заверении копий документов, представляемых в налоговые органы». В данном письме указано, что:

Таким образом, могут быть поддержаны существующие в деловой практике способы заверения многостраничных документов как заверение каждого отдельного листа копии документа, так и прошитие многостраничного документа и заверение его в целом.

При этом при прошивке многостраничного документа необходимо:
обеспечить возможность свободного чтения текста каждого документа в пошивке, всех дат, виз, резолюций и т.д. и т.п.;
исключить возможность механического разрушения (расшития) подшивки (пачки) при изучении копии документа;
обеспечить возможность свободного копирования каждого отдельного листа документа в пачке современной копировальной техникой (в случае необходимости представления копии документа в суд);
осуществить последовательную нумерацию всех листов в подшивке (пачке) и при заверении указать общее количество листов в подшивке (пачке) (кроме отдельного листа, содержащего заверительную надпись).

На оборотной стороне последнего листа (либо на отдельном листе) должны быть проставлены следующие реквизиты: «Подпись», «Верно», должность лица, заверившего копию, личную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию), дату заверения. Указанный лист должен содержать надпись: «Всего пронумеровано, прошнуровано, скреплено печатью _____ листов» (количество листов указывается словами).

То есть книгу покупок Вам необходимо заверить либо постранично каждый лист, либо прошить документ, пронумеровать и заверить его в целом.

Будет ли суд затребовать у налоговой данные документы, если его не устроит как заверили эти документы мы (как это обычно на практике происходит)?

Суд может затребовать дополнительные документы в налоговой инспекции на свое усмотрение. Кроме того, Вы сами можете заявить ходатайство в суде об истребовании оригиналов предоставленных в налоговый орган документов, а также информацию о датах и сроках получения документов при помощи электронного документооборота.

С уважением, Дарья Кузьмина!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.