Возврат налога при покупке квартиры по субсидии

Оглавление:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры с субсидией от государства

Субсидии на приобретение или строительство жилья для граждан РФ предоставляются по ряду подпрограмм Федеральной целевой программы «Жилище», а также в соответствии с программами субъектов РФ и органов местного самоуправления.

До 2008 года и вступления в силу Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ статья 217 НК РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» не содержала указаний на то, что суммы жилищных субсидий, получаемых гражданами РФ, не облагаются подоходным налогом (НДФЛ). Это стало причиной того, что некоторые граждане не могли уплатить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц по ставке 13% от суммы этой субсидии. Для большинства получателей субсидий это оказалось неприятным сюрпризом. Ситуация осложнялась еще и тем, что, получатели субсидий либо не подавали налоговую декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки, либо подавали ее без указания в доходах сумм полученных субсидий. Это могло привести к печальным последствиям, в т.ч. вплоть до уголовной ответственности (по ст. 198 УК РФ).

Федеральным законом N 216-ФЗ проблема налогообложения доходов физических лиц в виде жилищных субсидий была решена. Статья 217 НК РФ была дополнена новыми пунктами следующего содержания:

«35) суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);

36) суммы субсидий на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов».

При этом положения пункта 35 распространены на правоотношения, возникшие с 1 января 2006 г. В отношении п. 36 ст. 217 НК РФ ситуация сложилась следующим образом. Пунктом 2 ст. 1 Федерального закона от 29.11.2007 N 284-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» из Налогового кодкса РФ был исключен текст пункта 36 в редакции Федерального закона N 216-ФЗ. Одновременно п. 2 ст. 1 Федерального закона N 284-ФЗ был введен новый текст этого пункта: «36) суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов». В тексте пункта изменилось лишь одно слово — вместо субсидий в нем теперь речь идет о выплатах.

Новый текст пункта 36 (в ред. Федерального закона N 284-ФЗ) должен был вступить в силу с 1 января 2008 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц (п. 1 ст. 3 Федерального закона N 284-ФЗ). Но Федеральный закон N 284-ФЗ был опубликован в «Собрании законодательства РФ» 3 декабря 2007 г., а в «Российской газете» — 4 декабря 2007 г.

Таким образом, первая редакция п. 36 не успела вступить в силу с 1 января 2008 г. (только с 4 января 2008 г. По доходам за 2007 календарный год суммы полученных физическими лицами субсидий (выплат) на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, подлежат налогообложению, а суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам), не подлежат налогообложению.

В тоже время с 1 января 2008 года имущественный налоговый вычет, не применяется в том числе в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. На уплату процентов данное ограничение не распространяется.

Здесь возникает двойственность трактовки. С одной стороны, можно трактовать указанную норму Налогового кодекса РФ как запрет на предоставление имущественного вычета в целом. С другой стороны, можно считать, что сумма субсидии не может включаться в расходы, подтверждающие право на имущественный вычет (т.е. вычет предоставляется, но без учета суммы субсидии). Поэтому возврат подоходного налога при покупке квартиры с использованием государственных субсидий может столкнуться со сложностями.

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы
[ см. раздел «Программа или online- сервис» ]

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры в кредит

Покупка квартиры — затратное мероприятие. Но часть средств можно вернуть путем получения имущественного налогового вычета. С начала 2014 года введены новые нормы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку – их следует учесть, если право собственности на жилье оформлено позже 01.01.2014 г.

Размер имущественного вычета

Покупая квартиру, мы вправе претендовать на два вида имущественного вычета по уплаченному налогу:

  • В размере 13% от документально подтвержденной стоимости приобретенной недвижимости. При этом предоставление вычета допускается только на сумму до 2 млн. рублей включительно. То есть рассчитывать можно на возвращение уплаченного подоходного налога в сумме не больше, чем 260 тыс. рублей.
  • В размере 13% от затрат по процентам, если жилье было приобретено в кредит. В этом случае максимальная сумма ограничена 3 млн руб. Ипотечные проценты компенсируются по мере их уплаты заемщиком. Полная выплата может растянуться на весь срок ипотечного кредита.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку включает не только очевидные расходы на приобретение собственного жилья, но и траты на отделку приобретенной квартиры. Сюда же следует отнести расходы на стройматериалы, проектную документацию и подключение к инженерным и электросетям. Эти нюансы могут быть учтены только в случае, когда договор купли-продажи имеет информацию о том, что жилье продавалось без отделки.

Кто и когда может получить вычет

Налоговый возврат получает только собственник приобретенного жилого помещения. В качестве исключения он может быть предоставлен родителю или опекуну ребенка при оформлении собственности на несовершеннолетнего. Это предусмотрено для того, чтобы несовершеннолетний не потерял право в будущем сам получить льготы по НДФЛ. Ведь он сам когда-нибудь будет покупать себе жилье.

В определенных случаях может утратиться право на возврат НДФЛ. Он не предоставляется при покупке квартиры работодателем или за счет бюджетных средств. Это же касается и материнского капитала. Претендовать можно только на сумму, уплаченную собственными средствами.

Смотрите так же:  Ставки на налог на игорный бизнес

Право на вычет утрачивается, если сделка была совершена между супругами, детьми и родителями, братьями и сестрами, опекунами и подопечными, а также взаимоподчинёнными по служебному положению лицами.

При оформлении в общую собственность, каждый из собственников имеет право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2016 году в полном размере: до 260 тыс. рублей стоимости недвижиомсти и до 390 тыс. руб. процентов. Это никак не зависит от размера его доли. Такая норма отсутствовала ранее.

возврат налога при покупке квартиры в ипотеку 2016

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: 6 простых шагов

Для получения налогового вычета от собственника требуется выполнение следующего простого алгоритма:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ о своих доходах. Ее требуется вместе с иными документами отправить в налоговый орган по месту своего жительства. В декларации отражаются все доходы, а также понесенные расходы на жилье.
  • Позаботиться о справке 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.
  • Сделать копии документов, которые устанавливают право на недвижимое имущество.
  • Приобщить к этому пакету все документы, которые отражают понесенные расходы, включая различные квитанции, договоры, а также всевозможные чеки на покупку стройматериалов.
  • В случае совместного имущества потребуется еще и копия свидетельства о браке с заявлением о распределении вычета. При оформлении на ребенка — копию свидетельства о его рождении.
  • Все перечисленные бумаги вместе с заявлением произвольной формы направляются в налоговую инспекцию. Там будет проведена проверка предоставленных документов и в 30-дневный срок принято решение.

Если принятое налоговой по результатам проверки решение будет положительным, то возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку перечисляется на счет, указанный в заявлении.

Дополнительные вопросы по имущественному вычету при покупке квартиры в ипотеку

Начиная с 2014 года, собственник может использовать налоговую льготу несколько раз, пока не получит все причитающиеся ему проценты от 2 млн. рублей. До этого вычет возможно было получить лишь один раз. Так как сроков давности на получение этой льготы не существует, то воспользоваться ею можно в любом году.

Вычет предоставляется налогоплательщику только за прошедший год. То есть воспользоваться им можно лишь после 1 января следующего после покупки жилья года. Исключением является случай, когда собственник желает получать средства не одной суммой, а ежемесячно у своего работодателя. Работодатель просто не будет отчислять 13% налог на доходы. Для этого требуется предоставить все те же документы в налоговую, но в заявлении указать этот нюанс. По окончании 30 дней налоговая инспекция направит работодателю уведомление, которое позволяет не удерживать НДФЛ. В случае трудоустройства собственника в нескольких местах, остальные налоги можно вернуть только в общем порядке.

Не всегда за год можно вернуть налог полностью. В этом случае необходимо на следующий год вновь подавать весь пакет документов уже на оставшуюся сумму.

Получение налогового вычета при покупке собственного жилья не является сложным процессом, поэтому этой возможностью нужно обязательно пользоваться.

Субсидия при покупке квартиры: кто имеет право на компенсацию и как её получить

По нынешним временам покупка недвижимости – дорогое и труднодостижимое мероприятие. Благодаря появлению законодательной базы для субсидирования приобретения жилья, есть надежда, что больше граждан РФ получат возможность стать полноправными владельцами квартир.

Ниже мы расскажем о том, кто может рассчитывать на помощь государства при покупке жилплощади, каков размер субсидии и как её получить.

Субсидия при покупке квартиры

Субсидии будут выдаваться гражданам, которые, по результатам специальных проверок, получат статус нуждающихся в улучшении жилищных условий. Им будет выдано Свидетельство на право субсидирования покупки или строительства.

Далее, граждане открывают Именной блокированный ЦС (целевой счёт), который будет пополнен на сумму полученной субсидии. Средства могут быть израсходованы только для приобретения или строительства жилого помещения.

После перечисления субсидии на ИБЦС, очередник снимается с учёта на улучшение условий проживания.

Субсидирование государством покупки новой квартиры

Получить субсидии могут только граждане следующих категорий:

  • молодые семьи (возраст супругов до 30 лет);
  • многодетные семьи, с количеством несовершеннолетних детей от 3;
  • малообеспеченные семьи;
  • лица, проходящие военную службу;
  • государственные служащие;
  • ветераны ВОВ и инвалиды войны, их родственники, имеющие соответствующий статус;
  • дети-сироты или дети без попечителей;
  • лица, работавшие на Севере более 15 лет, покидающие северные территории.

Содействие гражданам в оформлении субсидий оказывают специально созданные центры, которые предоставляют полную информацию о прохождении процесса получения помощи государства при покупке квартиры.

Рассчитывается субсидия так:

  1. Стоимость квартиры = среднерыночная цена за квадратный метр жилья * необходимая площадь для всех членов семьи.
  2. Размер субсидии = средний метраж на 1 человека * количество людей * цена единицы жилья (1 кв. метр) * ККО (коэффициент категории очередника).
  3. Субсидия обычно покрывает от 30 и выше процентов стоимости жилья, в зависимости от категории граждан.

Претендовать на компенсацию затрат на жилье можно, собрав пакет соответствующих документов.

Для оформления субсидии нужны следующие документы:

  • Удостоверяющие личность для всех членов семьи – паспорт, код – копии и оригиналы;
  • Справки от жилстрой комиссий, в которых будет подтверждена необходимость улучшения условий проживания;
  • Копии трудовых книжек, заверенные мокрыми печатями;
  • Документы, подтверждающие право на льготы (если гражданин — льготник);
  • Копии и оригиналы свидетельств о рождении для детей до 14 лет;
  • Справки, подтверждающие прописку;
  • Справку о доходах, полученных за последние шесть месяцев;
  • Копии и оригиналы документов, подтверждающих вступление в брак, развод или статус матери (отца) – одиночки.

В каждом частном случае пакет необходимых документов может быть расширен.

Какова последовательность действий граждан при оформлении субсидии:

  1. Сбор документов;
  2. Постановка на очередь на жильё;
  3. Подача запроса на получение компенсации;
  4. Ожидание сертификата на субсидию и получение закрытого счёта;
  5. Получение компенсации на счёт;
  6. Поиск и оформление нового жилья в течение 6 мес., с момента получения сертификата.

Дополнительный бонус от законодательства РФ – 260 тысяч от государства при покупке жилья. Каждый гражданин, с заработной платы которого взимается подоходный налог, может получить 13-процентную компенсацию за покупку квартиры. Фактически, максимальная сумма для расчёта возврата налога – 2 млн. рублей, таким образом, субсидия составит не более 260 000 р.

Данный механизм направлен на выведение из «тени» операций с недвижимостью.

Не все могут позволить себе моментальный расчёт за квартиру и оплату всей суммы единоразово. Если квартира куплена в ипотеку, то налоговая компенсация идёт на погашение банковских процентов. Для этого в налоговые органы следует предоставить банковскую выписку по итогам года.

Если налоговый вычет оформляют муж и жена, то, покупая квартиру, оформив её в совместное владение, каждый из них получит по 130 000 компенсации, если жилье стоит от 2 000 000 р.

Если же квартира бралась в кредит, то и компенсация процентов также разделяется на двоих владельцев.

Пакет документов для оформления налогового вычета:

  • 3-НДФЛ декларация о налогах;
  • 2-НДФЛ – справка о доходах;
  • копии удостоверяющих личность документов;
  • копия налогового кода;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • документы о правах собственности;
  • экземпляр договора покупки-продажи.

Лица, которые не имеют право на вычет 13%:

  • не достигшие совершеннолетия;
  • пенсионеры (не работающие);
  • безработные;
  • лица, живущие за счёт пособий и соцвыплат;
  • предприниматели.

При операциях купли-продажи недвижимости важно знать, как оценить стоимость квартиры и в каких случаях стоит обращаться к профессиональному оценщику.
Ознакомьтесь с рисками покупателя при покупке квартиры менее 3 лет в собственности вот здесь. Эта информация поможет обойти «проблемные» квартиры.

Смотрите так же:  Коллективное ходатайство прошение просьба или воззвание

Субсидия на покупку жилья военнослужащим

В начале 2014 года были приняты правила расчёта субсидий военным на покупку жилья. Согласно приказу Минобороны разъясняется кто, с какими документами и в какой период получит суммы, причитающиеся в рамках компенсаций.

Субсидия рассчитывается так: С = О*Норм.*Кс

В этой формуле «О» – это общая площадь помещения для военнослужащего и его семьи. «Норм.» – норматив средней стоимости 1 метра кв. жилья по РФ. «Кс» – коэффициент выслуги военнослужащего.

Чтобы упростить расчёты и поиски коэффициентов, есть возможность зайти на сайт Министерства обороны и использовать онлайн калькулятор, чтобы подсчитать сумму компенсации для приобретения жилья.

Жилищную субсидию можно оформить упрощённо. Если претендент открывает счёт в банке, то средства поступят по его заявлению туда, не позднее, чем через два месяца.

Теперь, зная, что для некоторых граждан жильё может быть более доступным, чем раньше, стоит подготовить пакет документов и обратиться за государственной субсидией на покупку квартиры или строительство дома. Если вы попадаете в соответствующую категорию, то, возможно, ваша мечта иметь в собственности недвижимость станет реальностью очень скоро.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Покупка» по ссылке.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Денежная компенсация при покупке квартиры военнослужащим: налоговый вычет по субсидии

Каждый гражданин, который при покупке квартиры использовал личные денежные накопления, обладает правом на частичный возврат денег. Сумма компенсации рассчитывается исходя из налога на доходы физических лиц 13%. В том числе предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры военнослужащим по субсидии, который рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ .

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет при покупке квартиры, или другими словами частичный возврат денег, регулируется на законодательном уровне рядом нормативно-правовых актов:

Возврат средств при приобретении военнослужащим квартиры

Претендовать на частичный возврат денег от покупки квартиры могут все военнослужащие. При этом компенсация осуществляется только при условии использования личных накоплений на приобретение или постройку жилья. Если была оформлена денежная субсидия военнослужащим или военная ипотека, то эта сумма не берется во внимание, так как данные средства принадлежат не военнослужащему, а государству.

Когда были задействованы личные сбережения, то они могут подвергаться налоговому вычету. Стоит отметить, что величина компенсации составляет 13% и не может применяться на произведенные расходы свыше 2 млн рублей. Соответственно 13% от этой суммы составляет 260.000 руб.

На вычет могут претендовать жена и муж, находящиеся в официальном браке и оформившие покупку недвижимости. При возврате также учитываются только личные деньги.

Право вернуть налог при покупке жилья может каждый гражданин России только 1 раз. Если ранее уже использовалась возможность возвратить 13 процентов, затраченных на приобретение жилья, то повторно получите отказ.

Отказать могут в таких случаях:

Сам вычет можно получать по месту трудоустройства. В этом случае эта сумма добавляется ежемесячно в зарплату. Либо выплаты оформляются напрямую в налоговом органе. Такое поступление денег производится единоразово.

Право на вычет при приобретении жилья на субсидию Министерства Обороны

Такая преференция предоставляется военным для приобретения или строительства жилья. Эти средства являются государственными, поэтому нельзя получить дополнительные социальные гарантии и компенсации, предоставляемые военнослужащим в виде имущественного налогового вычета.

Можно ли воспользоваться при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, правом возврата налога в размере фактически произведенных расходов, учитывая сумму субсидии?

Налоговые законодательство не запрещает воспользоваться правом на получение компенсации при продаже квартиры, которая была в вашей собственности менее 3-х лет. При этом можно в сумму расходов включить также субсидию.

Налоговый вычет при использовании субсидии

На приобретение жилья, его строительство и ремонт граждане страны вправе получать субсидии, предоставление которых предусматривается некоторыми федеральными проектами, программами субъектов РФ и местных органов самоуправления. В статье расскажем про налоговый вычет при использовании субсидии, рассмотрим, каков порядок его оформления, возможные причины отказа.

Понятие имущественных субсидий и требования к их получению

Под субсидиями подразумеваются денежные средства, выделяемые государством гражданам страны безвозмездно для того, чтобы те смогли сделать лучше теперешние жилищные условия. Предоставление подобной помощи зависит от:

  • общей суммы доходов, которыми располагает семья;
  • количества ее членов;
  • факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой;
  • цены кв. м жилья в конкретном населенном пункте;
  • площади в расчете на одного члена семьи.

Влияют также такие факторы:

  1. Возможность самостоятельной оплаты первого взноса.
  2. Возраст членов семьи, где они работают или учатся.
  3. Сколько на иждивении детей до 18.

Все случаи рассматриваются отдельно. Органы местного самоуправления наделены правами, позволяющими объемы стандартных выплат увеличивать. Читайте также статью: → «Компенсация коммунальных услуг многодетным семьям в 2018: расчет субсидий, документы».

Направления использования налогового вычета

Право на обретение льготы, а именно, частичного возврата денег при приобретении жилья, зафиксировано законодательством. Благодаря возвращенному налогу можно покрыть некоторую часть уплаченных средств на:

  1. Постройку нового дома.
  2. Покупку земли, на которой он стоит.
  3. Приобретение жилой недвижимости или доли в ней.
  4. Оплату процентов по взятым на покупку или строительство жилья займам, кредитам.

Важно! Построенный (купленный) дом или квартира, земля должны располагаться в пределах РФ.

Как рассчитать сумму вычета с учетом субсидии

Вычет рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ – 13%. Основой для его определения выступает:

  • Стоимость жилищного объекта.
  • Затраты на стройматериалы, составление проектов и смет, подключение ко всем коммуникациям или создание собственных (автономных) источников энергии, используемых в современном быту.
  • Затраты на погашение ипотеки (проценты).

Величина налогового вычета не превышает два миллиона рублей. Денежная сумма, которую возможно вернуть, построив жилье или купив его – 260 тыс. руб. (2 млн.·13%). Если недвижимость приобретена парой, находящейся в официальном браке, то на вычет могут претендовать оба супруга. Его сумма, как правило, распределяется пропорционально объему дохода каждого из них. При расчете льготы учитываются только средства собственные, потраченные гражданином. Сумма субсидий вычитается.

Пример 1. В 2016 Лавров С. Ю. выкупил квартиру в новом доме за 3 млн. руб. Его заработок за тот же год составил 600 тыс., уплачено НДФЛ – 78 тыс., выделена субсидия в сумме 180 тыс. руб.

  • Сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составляет 260-180 = 80 тыс.
  • За 2016 он сможет получить на свой счет 78 тыс. руб., остаток (2 тыс.) – в 2018.

Размер вычета по жилищному кредиту рассчитывают, основываясь на сумму выплаченных процентов. Поэтому реальная величина возврата не ограничена. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 + инфографика и пример расчета».

Причины отказа в налоговом вычете

Претендовать на вычет возможно при соблюдении таких условий:

Рассчитывать на возврат части подоходного налога могут не все. Государственные органы не предоставят вычет по таким причинам:

Смотрите так же:  Закон пособие по уходу за ребенком до трех лет

На собственные вложенные средства, если они использовались как доплата, вычет распространяется

  • студентам;
  • военнослужащим;
  • сиротам до 24 лет;
  • нерезидентам РФ, которые не платят НДФЛ в казну страны

Важно! Возвращать НДФЛ разрешено неоднократно. Если сумма уплаченного налога за год не дотягивает до 260 тыс. руб., остаток не сгорает, как было до 2014 года, а перечислится в следующие периоды.

Оформления налогового вычета: порядок

Последовательность действий включает прохождение нескольких этапов:

У собственника новенькой, только построенной квартиры, появляется право на получение субсидии и оформление налогового вычета на ремонт. Покупать жилье на первичном рынке можно без опаски, поскольку вычет налогов практически обеспечен (при соблюдении всех остальных критериев, о которых сказано выше).

Способы оформления налогового вычета

Представить документы на получение налогового вычета возможно несколькими способами:

Незамедлительное получение денег;

Увеличение дохода ежемесячно на 13%;

Документы рассматриваются в налоговой до 30 дней

Оформление большего количества документов;

Работа в течение года не на одного работодателя;

Возможность повторного оформления вычета, если за год не возвращена вся сумма

Рассмотрение представленных документов 3 месяца

Вероятность забыть какой-то документ

Для того, чтобы реально рассчитывать на частичный возврат налога, человек должен сам заплатить за жилье. Это означает, что у него имеется счет в банке, с которого и проводятся все расчеты. Если это невозможно, следует оформить поручение или доверенность на перевод средств. В этом случае представителем налогоплательщика будет юридический держатель денег.

Поручение или доверенность следует представить в налоговую. Возврат НДФЛ возможно получить сразу за три (но не более) года. Важно! Наиболее оптимальным отрезком времени для обращения в налоговую выступает февраль-март. Этот период отличается сравнительно небольшой загруженностью специалистов.

Порядок оформления имущественного вычета

Перечень документов, необходимый для того, чтобы оформить вычет налогов, солидный. Для получения права на льготу нужно подготовить:

  1. ИНН.
  2. Паспорт.
  3. Справка 2-НДФЛ (от всех работодателей, если было несколько рабочих мест).
  4. Документ, подтверждающий покупку.
  5. Акт приема-передачи собственнику дома или квартиры.
  6. Свидетельство регистрации права собственности.
  7. Заявление на получение льготы.

При выплате вычета работодателем, дополнительно необходимо подготовить:

  • Уведомление руководителю.
  • Все реквизиты работодателя.

При предоставления заявления на вычет в налоговую, нужны:

  • Банковские реквизиты и заявление о перечислении на них вычета.
  • Декларация по ф. 3-НДФЛ. Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации».

В случае покупки дома или квартиры в общую собственность, необходимы и такие документы:

  • Брачное свидетельство.
  • Заявление о необходимости распределить вычет между супругами.

При оформлении покупки на человека, вышедшего на заслуженный отдых, понадобится пенсионное удостоверение. Возврат налога за ребенка, не достигшего 18, нуждается в предъявлении свидетельства о его рождении и о праве на собственность. Рассчитывая на льготу относительно денежных средств по уплаченным процентам, нужно иметь в наличии:

  • Заверенную копию кредитного договора.
  • Справку (оригинал) об удержанной сумме по процентам за год.

Не исключено, что по требованию налогового инспектора придется представить выписки, чеки, другие документы, подтверждающие величину оплаты кредита.

За какие годы оформляется налоговый вычет в 2018 году

Право на получение льготы сохраняется три года, для пенсионеров – четыре. Недвижимость может быть приобретена и более трех лет назад. Следует учитывать такие нюансы:

  1. Подавать пакет документов позволяется с того года, в котором было оформлено право на выкупленное жилье.
  2. Когда пройдет три года после получения документов собственника, в справке для вычета следует указывать заработки этого периода, а для пенсионеров – доход последних четырех лет.

Форма 3-НДФЛ в 2017 году оформляется за доходами 2014-2016, для пенсионеров (и неработающих, и работающих) – 2013-2016 годы. Бланки 3-НДФЛ меняются ежегодно. Оформление налогового вычета за текущий год станет возможным только в 2018. По заработку за 2017 документы на льготу подаются до 2020 года включительно.

Топ-5 популярных вопросов по вычетам

Вопрос №1. Семья выполнила ремонт в новом доме в 2016 году, а двумя годами раньше она оформила право собственности – в 2014. Насколько реально получить возврат налогов?

Вычет на покрытие стоимости ремонта возможен тогда, когда в соглашении на покупку оговорено, что дом продавался без отделки.

Вопрос №2. Когда подается заявление и остальные документы на возвращение уплаченного налога касательно кредитных процентов? Ежегодно?

Допускается подача документов единожды за несколько лет. Тогда в декларацию включаются все проценты, которые пришлось отдать за эти годы. Так поступать выгодно при полном использовании основного вычета. При этом сумма процентов, которые выплачиваются по ипотеке, сравнительно небольшая.

Вопрос №3. Совершеннолетний ребенок имеет право на то, чтобы писать заявление на получение налогового вычета?

После достижения совершеннолетия человек вправе претендовать на льготу в общем порядке. Как только пройдет год после того, как ребенок начнет получать доход и платить налоги, можно оформлять вычет.

Вопрос №4. Квартира находится в собственности двоих. Кто вправе получить вычет налога?

Все собственники, купившие долю за личные средства, может оформлять вычет. Его величина зависит от суммы вложенных денег.

Вопрос №5. Квартира новостройке приобретена в 2016 году. Подавать в налоговую декларацию необходимо за какой год?

Форма 3-НДФЛ всегда предоставляется по итогам минувшего года. В данной ситуации ее следует подавать в начале 2017. Вычет, вне зависимости от того, в каком именно месяце сделана покупка, будет предоставлен за весь год.

Современные цены на жилую недвижимость переваливают за семизначные числа. По сравнению с ними величина налогового вычета в 260 тыс. не кажется значительной. Но ее достаточно на частичную оплату ремонта. К тому же, деньги гражданину будут платить налоговые органы. Обычно, они только отбирают.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 309-13-76

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Вычет при покупке квартиры с использованием жилищной субсидии

Татьяна, добрый день.

При заполнении декларации 3-НДФЛ сумма материнского капитала и субсидии не указывается. Это доход, который не облагается НДФЛ.

Вам необходимо указать в декларации размер имущественного вычета за минусом материнского капитала и субсидии.

Да, совершенно верно.

Если вы впервые за получением имущественного вычета обратились после 1 января 2014 года, вы сможете «дополучить» вычет до 2 млн руб. Сделать это вы сможете при покупке у будущем второго объекта недвижимости.

Если вы у вас в одной декларации отмечается и сумма дохода по продаже, и сумма вычета по покупке, то будет сделан зачет НДФЛ. Сумма налоговой базы по продаже уменьшит размер вычета при приобретении жилья.

Татьяна, вы можете сразу показать и сумму основного вычета (по стоимости жилья), и сумму процентов. Если у вас пока «не хватает» суммы дохода, чтобы вернуть налог и со стоимости жилья, и с суммы уплаченных процентов, тогда вы вправе в будущем отразить проценты. Они «не сгорают», нет. Вы вправе отразить их в любом году.