Процедура дарственной налог

Оглавление:

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Дарители налог никогда не платят

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

Например, гражданин купил квартиру 5 декабря 2018 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Налог платят только одаряемые

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13%. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ.

С какой стоимости квартиры считать налог

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная.

Рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом СРО и застраховал свою деятельность. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей.

Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

Не указывайте в договоре дарения инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога.

На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, то после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, то сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите.

В 2014 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб.

Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд.

Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф. Назарова подала апелляцию.

Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения.

В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.

Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд.

На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.

Смотрите так же:  Смешаный договор

Тверской районный суд города Москвы (Решение по делу №2а-2057/2017): Налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости. Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.

Суд решил, что налоговая все правильно посчитала. Одаряемый не стал подавать апелляцию.

Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Как оплатить налог

После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.

Например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. Он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года.

Если одаряемый несовершеннолетний, то подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители).

Теперь сама инструкция:

    Одаряемый должен заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за тот год, когда подарили квартиру. На официальном сайте ФНС есть форма декларации 3-НДФЛ. Еще можно на компьютер установить программу по заполнению этой декларации.

В декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать стоимость подаренной квартиры — кадастровую или рыночную по отчету оценки.

ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать. Поэтому если у вас нет опыта подачи декларации 3-НДФЛ, можете доверить это специалистам из Налогии. Просто ответитьте на несколько простых вопросов по ссылке и вам подготовят готовую декларацию.

  • Потом одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту своей постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ. И подать следующие документы:
    • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    • Свой паспорт РФ;
    • Документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Как получить выписку из ЕГРН на квартиру;
    • Договор дарения;
    • Акт приема-передачи квартиры. Если его нет, то достаточно договора дарения;
    • Если налог решил платить с рыночной стоимости, то отчет об оценке на дату дарения.
  • Одаряемому дадут квитанцию по оплате. Налог нужно оплатить до 15 июля.
  • Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.
  • Что будет если не платить налог

    Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

    Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

    Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

    Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неуплаченого налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ.

    Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

    Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Оформление дарственной на квартиру между родственниками

    Оформление дарственной на жилье порой бывает единственно приемлемым вариантом для передачи недвижимости другому человеку. Поэтому довольно часто договор дарения квартиры пользуется популярностью между близкими людьми. Он выступает гарантом получения жилья в единоличную собственность для одариваемой стороны. Такая процедура не требует больших финансовых затрат ни для одной из сторон.

    Договор дарения квартиры родственнику является достаточно простой процедурой, позволяющей переоформить имущество в короткие сроки. Итак, что являет собой эта процедура, какие важные нюансы имеются, пакет документов для смены владельца жилого помещения и, собственно, где и как оформить подаренную площадь в собственность?

    Каковы основные особенности сделки дарственной?

    Дарственная представляет собой процедуру безвозмездной передачи недвижимого имущества между людьми, независимо от родственных связей. Активно используется для сделок между близкими людьми.

    Но встречаются такие ситуации, когда одинокие пожилые люди оформляют квартиру в дар абсолютно чужим людям. Связано это чаще всего с тем, что за ними обеспечивают уход соседи, социальные работники, частные лица. Между ними существует договоренность, что одинокие старики находятся под присмотром и заботой чужих людей, а в качестве оплаты за услуги переоформляют на них свое имущество. Такой договор имеет две стороны медали:

    • Оформление договора дарения является выгодным предложением для одариваемого лица. По сравнению со стоимостью жилья, расходы по оформлению собственности сравнительно невелики: госпошлина за регистрационные действия и подоходный налог, в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.
    • С другой стороны – это достаточно опасная сделка с недвижимостью для самого дарителя. Сразу после составления договора и регистрации его в Росреестре, даритель теряет все права на свое имущество. С этого момента новый владелец имеет право собственности на жилое помещение.

    Нужно также отметить, что государственные служащие, социальные и медицинские работники не имеют права участвовать в этих сделках в качестве принимаемой стороны.

    Какие требования предъявляются к участникам сделки по оформлению дарственной?

    Законность процедуры оформления дарения квартиры имеет в данном случае особое значение. Здесь нужно обратить внимание на некоторые требования, которые предъявляются к обеим сторонам, участвующим в сделке:

    • Возрастные ограничения. Согласно ГК РФ дарителем не может выступать лицо, не достигшее 18 лет. Если в качестве одариваемого выступает ребенок младше 14 лет, он не имеет права подписи. В этом случае все документы на принятие квартиры в дар подписывают родители, опекуны, законные представители. Дети, достигшие 14 лет, имеют право самостоятельно подписывать все юридические документы.
    • Гражданское право. Договор дарения квартиры не могут подписывать лица, являющиеся недееспособными и состоящими на учете в психоневрологическом диспансере. Все действия с недвижимостью могут осуществлять их законные представители, опекуны. Они же обладают и правом подписи документов юридического и правового характера. Дарственную можно признать недействительной, если даритель, на момент совершения сделки, находился в алкогольном или наркотическом опьянении. Также, если дарственная оформляется на недееспособное лицо, то вся документация о принятии в дар закрепляется подписью опекуна.
    • Обе стороны должны выразить полное согласие к совершению сделки.
    • Имущество принимается в дар только при жизни дарителя. В противном случае, квартира является наследством, что меняет условия оформления ее в собственность новым владельцем.

    Несоблюдение одного из вышеуказанных условий позволяет отменить сделку.

    Как происходит оформление дарственной между родственниками?

    Оформление дарственной на квартиру между родственниками осуществляется на общих основаниях. К ним выдвигаются те же требования, что и при совершении сделки между чужими людьми. Здесь есть небольшое обстоятельство, которое позволяет не регистрировать документ у нотариуса. Дарственную можно предоставить вместе с остальным пакетом документов в орган регистрации права собственности. При себе нужно иметь квитанцию об оплате госпошлины. Важным требованием является присутствие обеих сторон при передаче документов в Росреестр.

    Также важно учитывать степень родства. При совершении сделок с недвижимостью имеет значение принадлежность к первой линии, а именно:

    • Бабушки и дедушки;
    • Родители, усыновители;
    • Дети родные или усыновленные;
    • Внуки;
    • Братья и сестры родные или неполнородные, то есть имеющие одного общего родителя.

    Лица, включенные в этот список, при получении имущества в дар освобождаются от уплаты подоходного налога, что составляет 13% от стоимости квартиры. Во всех остальных случаях, независимо от родственных отношений, одариваемый должен оплатить налог в полном объеме.

    Какие документы нужны для регистрации дарственной?

    Дарственная, как любая сделка с недвижимостью, требует подготовить соответствующий пакет документов для оформления права собственности близкому человеку, а именно:

    • Договор дарения, составленный в свободной форме или заверенный нотариально. Предпочтительнее юридически верно оформленный документ, что послужит гарантом необратимости сделки, даже в судебном порядке.
    • Паспорта всех участников, включая опекунов и законных представителей;
    • Документ, определяющий семейное положение дарителя;
    • Свидетельство о собственности на квартиру;
    • Технический и кадастровый паспорта на жилое помещение;
    • Заключение об оценочной стоимости недвижимости;
    • Если в сделке участвует недееспособное лицо, то требуются документы из органов опеки;
    • Выписка из домовой книги, в случае необходимости, ее ксерокопия;
    • Выписка из ЕИРЦ об отсутствии коммунальных задолженностей;
    • Справка об отсутствии обременений;
    • Письменные, нотариально заверенные, согласия других собственников помещения при условии их наличия;
    • Справки о дееспособности участников сделки из наркологического и психоневрологического диспансеров.

    Каковы сроки действия дарственной?

    Имущество переходит к новому владельцу в дар после окончательной регистрации права собственности в соответствующих органах. Здесь нужно помнить:

    • Договор дарения имеет срок действия 12 месяцев. По истечении этого времени он теряет свою юридическую силу. Если квартира не оформлена в собственность одариваемого лица, то договор нужно оформлять заново.
    • Договор имеет юридическую силу только при жизни дарителя. Если в течение этого времени собственность не переоформлена, то квартира затем имеет статус наследства и не может быть передана в дар.

    Сроки переоформления недвижимости в разных регионах отличаются. Среднее время регистрации оформляемой собственности составляет 7 – 18 дней. При необходимости оплаты подоходного налога важно помнить, что в течение установленных законом сроков нужно сдать декларацию в органы налоговой службы.

    Сколько стоит дарственная на квартиру у нотариуса 2018

    Дарственная на квартиру — наиболее популярный вариант отчуждения недвижимости, который становится еще более актуальным, если сторонами являются близкие родственники. В этом случае процедура оформления будет максимально упрощенной, и обязательный налог не будет исчисляться. Для того чтобы подарить имеющийся объект, нужно соблюсти несколько основных правил. Именно об этом будет рассказано далее.

    Смотрите так же:  Развод и социальная работа

    Какие документы нужны для оформления дарственной на квартиру?

    Перед тем как оформлять рассматриваемый договор, в первую очередь нужно позаботиться о комплекте документов. На практике обязанность составлять и формировать пакет документов закрепляется за условным дарителем. Текущий собственник должен приготовить следующие документы:

    • основное свидетельство на квартиру;
    • экспликация;
    • оформленный кадастровый паспорт;
    • ранее выданный технический план (с графической схемой);
    • если имеются сторонние собственники, то в пакет должны входить и письменные согласия от каждого из них.

    После этого можно приступать к формированию и самого договора. Его содержание должно включать в себя информацию о передаваемой квартире, документальные данные об участниках сделки, согласие со стороны текущего собственника на конечное отчуждение имеющейся квартиры. Особенности оформления дарственной на автомобиль здесь:

    Дарственная на квартиру — стоимость оформления

    Несмотря на свободный порядок составления дарственной, все же рекомендуется в этих целях общаться к услугам профильных юристов. Стоимость составления, независимо от наименования объекта будет колебаться в диапазоне 1-3 тыс. рублей. Здесь многое зависит от средней региональной цены на профильные юридические услуги. После конечного формирования структуры договора, родственники далее могут обращаться в территориальный функциональный отдел Росреестра.

    Нередко родственники решают для получения дополнительных гарантий обратиться к формальному нотариусу, чтобы он провел итоговое заверение дарственной. Важно знать, что императивной обязанности по обращению к нотариусу сегодня не установлено. Подарить свою недвижимость можно и без участия нотариуса. Но по желанию родственников, они могут воспользоваться услугами регистрационного специалиста.

    Общая стоимость здесь будет складываться из двух показателей. Первая величина — фиксированные 500 рублей, которые взимаются в виде установленной пошлины. Вторая величина будет рассчитана от формальной кадастровой стоимости квартиры. Для этого нужно вычислить 0,3% от указанной суммы и прибавить их к фиксированным 5 тыс. рублей. В итоге получается 5500+0,3% от кадастрового показателя. Это лишние траты, учитывая, что к ним еще нужно прибавить 2 тыс. рублей при вносе госпошлины по линии Росреестра.

    Дарственная на земельный участок между близкими родственниками

    Составляется по тому же принципу, что и в случае с квартирой. Только к пакету документов вместо экспликации нужно добавить межевой план. Сам договор опять же составляется по свободной форме, с указанием всех характеристик фигурирующего участка (натуральной доли в нем), а также реквизитов сторон.

    Работа нотариуса будет оплачиваться и рассчитываться по аналогичной схеме: фиксированные показатели в совокупности с процентом от кадастровых показателей. Если принимается решение подарить именно близкому родственнику, то принимающий объект родственник впоследствии будет освобожден от исчисления в его адрес налога.

    Что лучше — подарить квартиру или завещать по закону 2018 года?

    Это два совершенно разных по назначению и структуре договора, каждый из каких уместен в строго определенных обстоятельствах. Разница заключается в том, что дарственная сразу после проведенной регистрации обретает легитимность, а завещание — только после зафиксированной смерти завещателя. Поэтому, если планируется оперативная передача, то больше подойдет именно использование дарственной.

    Что касается содержания, то у завещания есть определенные преимущества. В первую очередь они касаются возможности определения формальных условий — к примеру, наследник должен закончить институт и только после этого он сможет обратиться к нотариусу. Это называется формальным завещанием с условиями. В отличие от этого, договор дарения не может содержать никаких формальных условий — подарить объект можно только безусловно и безвозмездно. Налоговая база не исчисляется ни в одном из рассмотренных случаев.

    Дарственная на квартиру между близкими родственниками — образец

    Даже если решается подарить условный объект через нотариуса, он не станет производить регистрационные действия, если договор ранее был составлен не должным образом. Поэтому если родственники решили не прибегать к услугам профильных юристов, они должны заранее ознакомиться с наиболее общим образцом.

    Налог по дарственной на квартиру: оплата, особенности и оформление договора

    В 2016 году налоговая ставка при дарении квартиры не изменилась, она также составляет 12% от стоимости квартиры или же от стоимости квадратных метров, если речь идет о дарении доли в квартире.

    Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Это быстро и бесплатно !

    Порядок оплаты налога и сроки подачи декларации

    Налог на дарение имущества оплачивает одаряемый в обязательном порядке, если иного не предусмотрено законом. Налог составляет 13% от стоимости подаренного имущества. Это означает, что если дарится квартира целиком, то расчет осуществляется от всей стоимости квартиры, если же дарится доля в квартире, то рассчитать налог нужно исходя из количества подаренных метров и их стоимости.

    Список лиц, освобождённых от оплаты налога

    Не все граждане должны платить налог на дарение. Некоторые категории освобождаются от налогообложения в данном случае.

    Рассмотрим, кто имеет право на оформление дарственной без оплаты налога:

    1. Близкие родственники.
    2. Работники консульства.

    Итак, налог на подаренное имущество могут не платить люди, являющиеся представителями одной семьи и люди, работающие в иностранных консульствах на территории нашей страны.

    Близкими родственниками в данном случае являются супруги, братья и сестры, родители и дети, включая приемных детей, внуки (даже если родство неполнородное).

    Об определении близких родственников более подробно говорится в 14 статье Семейного кодекса РФ. Им платить налог не придется, но оформить декларацию о доходах после совершения сделки все же желательно, чтобы потом не возникло неожиданных споров и проблем с налоговой инспекцией.

    Работники консульств освобождены от налога на дарственную по международному договору Венской конвенции 1961 года.

    Дарение недвижимости: общая информация

    Среди всех сделок с имуществом, значительную часть занимают процедуры по оформлению договоров дарения на квартиру или долю в ней. На сегодняшний день, процедура дарения квартиры выглядит достаточно просто. Даритель и одаряемый должны в обязательном порядке составить дарственную (договор дарения) на квартиру или долю в ней.

    Регистрацию такого договора можно пройти у нотариуса, допустимо также осуществить оформление через МФЦ.

    На регистрации должны присутствовать в обязательном порядке как даритель, так и одаряемый. На договоре необходимо указать текущую дату, а также подписи обеих сторон. Даритель берет на себя обязательство по регистрации данной сделки.

    Он же должен оплатить госпошлину (в 2016 году сумма пошлины составляет 2000 рублей) и он в дальнейшем несет бремя по оплате коммунальных платежей за ту собственность,которую ему передают в дар.

    Кто не может является дарителем или одаряемым?

    Многие считают процедуру дарения одной из самых простых юридических операций с недвижимостью, которая предполагает, что участвовать в ней может любой желающий гражданин. При этом, в качестве одаряемого может оказаться даже гражданин другого государства.

    Несмотря на кажущуюся универсальность сделки, она может осуществляться не всеми гражданами.

    Дарителем не может являться лицо, признанное недееспособным, а также лицо, не достигшее 14-летнего возраста. В схожих случаях, как правило, в роли дарителей выступают опекуны владельцев собственности.

    Типичные ошибки и ответственность

    Оформление договора дарения может вызвать некоторые трудности. Одно из распространенных нарушений, которые встречаются в документах такого рода – это указание не безвозмездности сделки. Например, когда одаряемый должен ухаживать за дарителем до его смерти. Или предоставить ему в пользование какие-то предметы. В общем, дарственные, оформленные с подобными нарушениями, могут по суду быть признаны недействительными.

    Прежде, чем начать пользоваться подаренной собственностью, лучше дождаться договора о передаче права собственности по договору дарения (свидетельства, выдаваемого Росреестром).

    Также, стоит не забыть указать в дарственной, что все права на указанное в ней имущество переходят к одаряемому, все коммунальные платежи последний обязуется взять на себя, ключи также переданы одаряемому. Нелишним будет уточнение, что квартира, которая передается в дар (или в которой дарится доля), пригодна к проживанию и находится в нормальном состоянии.

    Оплата налога — важный момент, который также может сильно повлиять на успешность сделки. Оплатить его необходимо не позднее апреля следующего года после оформления договора.

    Платит этот налог одаряемый. Даритель не должен платить ничего в связи с тем, что он не получает никакой выгоды в результате совершения подобной сделки. Данные о доходах одаряемый должен указать в декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

    Еще одно часто встречающееся заблуждение, что лица не достигшие 14 лет, не платят налог, если выступают в роли одаряемых. Это не так, налог платить им тоже необходимо, но в данном случае обязательства по оплате ложатся на родителей и опекунов.

    Если одаряемый по закону освобождается от оплаты налога по договору дарения, то ему рекомендуется все же заполнить декларацию о доходах. Для подтверждения собственного права не платить налог, нужно предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие данное право.

    Дарить иностранным гражданам имущество не возбраняется законом. Однако, если одаряемый не является резидентом нашей страны, то налог придется платить размером 30% от всей стоимости подаренной квартиры (или доли в ней). При этом необходимо уточнить, что статус резидента получает лицо, пребывающее на территории данного государства не менее 186 дней.

    Фиктивное составление договора купли-продажи часто встречается в юридической практике современной России. В данном случае составляется договор купли-продажи, но денег никто никому не платит. Такие фикции могут вскоре обернуться сильным разочарованием: третьим лицам не составит труда в суде оспорить эту сделку.

    Особенности дарственной

    Договор дарения, во избежание проблем в дальнейшем с подаренным имуществом, должен максимально описывать последнее. При этом, в нем необходимо указать паспортные данные дарителя и одаряемого, точный адрес, по которому располагается квартира, ссылку на данные о документе (свидетельстве), подтверждающем право дарителя распоряжаться данным имуществом, ссылку на кадастровый паспорт.

    Также, придется уточнить площадь конкретной квартиры.

    При регистрации договора дарения все документы, на которые есть ссылки в последнем, должны быть обязательно представлены в оригинале.

    Совместная собственность

    Совместная собственность — это самый непростой, пожалуй, вариант для оформления дарственной на квартиру или на какую-либо ее часть. В связи с тем, что все имущество считается в данном случае принадлежащим одновременно всем собственникам, подарить его будет сложно.

    Если жилье находится в совместной собственности, то для того, чтобы его подарить, понадобится согласие всех собственников.

    Долевая собственность

    В случае, если жилье находится в долевой собственности, подарить всю квартиру также можно только по решению всех собственников. Даритель имеет право передать в дар только ту долю, которая принадлежит ему лично. Зато согласие остальных собственников на то, чтобы подарить свою долю, в данном случае не потребуется.

    Смотрите так же:  Ручной договор купли продажи

    Оформление договора дарения

    Для того, чтобы сделка была проведена быстро и грамотно, имеет смысл заранее продумать весь алгоритм действий:

    1. Составление дарственной. Чтобы правильно составить дарственную​, можно обратиться за помощью к юристу. Самостоятельное составление документа также возможно, но в этом случае нужно быть предельно внимательным. Документ должен содержать:
      • точную дату составления;
      • паспортные данные дарителя и одаряемого;
      • точные сведения об объекте договора дарения;
      • данные кадастрового паспорта;
      • сведения о дарителе и одаряемом, которые освобождают последнего от уплаты налога (если такие есть);
      • список лиц, прописанных в конкретной квартире.
    2. После того, как договор оформлен, в этот же день даритель и одаряемый идут к нотариусу или же в МФЦ, взяв с собой список документов, необходимый для оформления сделки.
    3. Осуществив первое действие(документы поданы в МФЦ), нужно подождать регистрации и сделки в Росреестре. Только после получения свидетельства о передаче права на собственность, одаряемый сможет в полном праве ей пользоваться. При этом, по закону договор вступает в силу сразу после своего оформления. Специального шаблона по составлению договора дарения нет, последний может быть оформлен в свободной форме в письменном виде. Однако, многое будет зависеть от того, насколько грамотно составлен документ. Так, помимо точного адреса, описания и данных кадастрового паспорта, лучше указать причины, по которым одаряемый может освобождаться, например,от выплаты налога.

    Список требуемых документов

    Для того, чтобы успешно пройти регистрацию в Росреестре, с собой в МФЦ, если вы решили регистрировать самостоятельно, необходимо принести следующие документы:

    • свидетельство, подтверждающее право собственности дарителя на данную жилплощадь;
    • паспорта участников сделки;
    • документы,подтверждающие близкое родство, если оно имеет место быть;
    • справку о прописанных в квартире;
    • кадастровый паспорт;
    • договор дарения, в котором указана текущая дата, в 3 экземплярах;
    • госпошлина, оплаченная от имени одаряемого;

    Оформление договора дарения на квартиру или же долю в ней – это дело, которое, в принципе, по силам осуществить гражданам самостоятельно, без дополнительной юридической помощи. Конечно, при условии, что даритель и одаряемый ознакомятся предварительно с основными правилами оформления подобного рода договоров и выполнят их в точности.

    После того, как дарственная оформлена, ее нужно будет отнести в МФЦ вместе с пакетом необходимых документов. Следом даритель и одаряемый ждут, когда проведенная сделка будет зарегистрирована в Росреестре. Получив свидетельство о регистрации права на долю в имуществе или же квартиру в целом виде, одаряемый может пользоваться собственностью уже как ее владелец.

    При этом, следует учитывать, что оформление договора дарения может быть оспорено в суде третьими лицами. По этой причине нужно очень внимательно составлять документ, стараться не упустить никаких нюансов оформления сделки. Также, если есть возможность такого оспаривания в суде, лучше все-таки обратиться к юристу за помощью в оформлении документа или же регистрировать дарственную через нотариуса.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Оформления дарственной на квартиру: преимущества и стоимость

    Слова «дарственная» в законодательстве нет. Это разговорный вариант, который употребляется в случаях передачи какого-то имущества посредством договора дарения. В большинстве случаев сделка дарения недвижимости оформляется при участии нотариуса между людьми с родственными связями. Целей такого шага может быть много: экономия на платежах, расширение жилплощади. К процедуре оформления дарственной стоит подойти максимально ответственно, чтобы избежать в будущем каких-то неприятностей.

    Квартира как объект дарения

    Главным условием, побуждающим всё большее количество людей обращаться к оформлению договора дарения, является безвозмездность. Владелец передаёт квартиру новому собственнику на бесплатном основании, соответственно, в договоре не предвидены какие-либо требования одной стороны к другой. Прописанные сторонами дополнительные обязательства (например, финансовые) для одаряемого нивелируют договор дарения на дом и не могут повлечь за собой правовые последствия.

    Дарственная имеет ряд преимуществ. Получение квартиры в дар является страховкой покупателя на случай развода, что исключается при оформлении договора купли-продажи. То есть, если на одного из супругов была оформлена дарственная, то он не обязан делить дом в случае расторжения брака.

    Субъекты дарственной на квартиру

    Оформление договора осуществляется на основании Гражданского кодекса РФ, где прописаны условия дарения недвижимости и установлено, кто не может выступать в роли дарителя. Это в первую очередь:

    • дети, возрастом до 14 лет;
    • недееспособные граждане;
    • несовершеннолетние особи, возраст которых от 14 до 18 лет, могут оформить договор дарение при согласии родителей, попечителей или усыновителей в письменном виде.

    Кто касается другой стороны, то принимать участие в сделке также могут не все. Гражданским кодексом РФ запрещено получать имущество в результате оформления дарственной работниками сферы социальной поддержки, здравоохранения, образования и государственным служащим. В случаях, когда недвижимость находится в совместной собственности, оформление дарения квартиры может быть осуществлено только по факту письменного согласия всех владельцев, сколько бы их ни было.

    Суть договора дарения

    Хотя вопрос о том, как оформить дарственную на квартиру и сколько это стоит, не относится к сложным, некоторые нюансы сторонам всё-таки необходимо знать. Договор не всегда требует нотариального заверения и должен содержать следующую информацию:

    • ф. и. о., паспортные данные и точные адреса проживания сторон;
    • детальный адрес отчуждаемого имущества;
    • дополнительные характеристики (этажность дома, количество комнат и площадь квартиры, её условный номер).

    Если оформляется дарственная на часть квартиры, то необходимо указать её размер.

    К договору приводятся ссылки на документы для оформления дарственной на квартиру, которые подтверждают права дарителя на объект недвижимости, письменные разрешения. Обязательно должен быть пункт об отсутствии обременений на отчуждаемое имущество. Если дарственная оформляется с участием доверенного лица, то указывается номер документа о доверенности, кем и когда он был выдан.

    Возврат подаренного имущества

    В Гражданском кодексе прописаны обстоятельства, которые позволяют дарителю отказаться от выполнения договорных условий и вернуть недвижимость в собственность. Так, это можно применить в случае кардинального изменения семейного, имущественного положения или состояния здоровья дарителя в худшую сторону.

    Вернуть недвижимость можно в том случае, если было покушение на здоровье или жизнь дарителя со стороны одаряемого. Если в результате противозаконных действий последнего бывший собственник умер, то его наследники могут оспорить договор дарения в судебном порядке. Отмена дарственной может быть осуществлена дарителем, если он считает, что новый собственник может нанести вред или потерять полученную недвижимость.

    Для того чтобы избежать недоразумений, необходимо проверить все нужные документы. В первую очередь те бумаги, которые подтверждают право собственности дарителя. Кроме того, нужно проверить, чтобы никто не был зарегистрирован в отчуждаемой квартире. Если приобретённая в браке квартира была подарена без согласия супруга, он может оспорить сделку. Для оформления дарственной на квартиру документы должны быть представлены в оригинале или заверенных копиях.

    Стоимость оформления дарственной

    Если гражданин получил в дар квартиру, то её стоимость считается доходом и подлежит обложению подоходным налогом, который на данный момент составляет 13% от рыночной стоимости объекта недвижимости. При оформлении договора дарения на квартиру налог платит одаряемый. Сумма к оплате начисляется после того как договор на дарение официально оформлен и зарегистрирован в УФРС. Контора нотариуса — то место, где оформляют дарственную на квартиру, должна в течение двух недель представить все нужные документы по сделке налоговой инспекции.

    При оформлении дарственной на квартиру необходимо оплатить государственную пошлину за процедуру регистрации в размере 1000 рублей. Расходы при дарении недвижимости будут включать также стоимость нотариального оформления согласия других владельцев, передаваемой в дар квартиры (при совместной собственности), пошлину за оформление договора у нотариуса.

    Налоги на дарение являются главной частью расходов. Цена зависит прежде всего от того, сколько стоит объект недвижимости, а также от близости родства между сторонами. Налог полностью отсутствует при оформлении договора дарения между близкими родственниками (внуки и бабушки, братья и сёстры, родители и дети, супруги). Если стороны являются далёкими родственниками — племянники, дяди, тёти, двоюродные братья и сёстры или между ними отсутствуют какие-то связи, то сумма налога — 13% от стоимости имущества. Стоимость дарственной для пенсионера ничем не отличается от общей и также составляет 13%.

    После того как был осуществлён акт сделки по дарению недвижимости у нотариуса, его регистрация и получение документа, подтверждающего право собственности на объект недвижимости, следует посетить налоговую чтобы заполнить и представить декларацию о доходах. Если это не было сделано вовремя, то накладывается штраф в размере 100 рублей. Штрафы накладываются также в случае несвоевременной уплаты налога. Просрочка стоит 20% от суммы налога в общих случаях и 40% при умышленной неоплате.

    Чтобы оплатить нужный налог, необходимо явиться в налоговую инспекцию с паспортом, документом, подтверждающим право собственности на дом и договором дарения. Факультативно можно предоставить также договор приёма-передачи имущества. При его отсутствии достаточно будет дарственной. Далее, заполняется налоговая декларация. На протяжении какого-то времени представители налоговой должны прислать уведомление о нужной сумме налога и квитанцию, которая оплачивается в банковском отделении.

    Оспаривание дарственной на квартиру

    Только в исключительных случаях, если есть достаточно аргументированных оснований, может быть оспорена правильно оформленная сделка дарения имущества. Сделать это можно на протяжении трёх лет после оформления дарственной на недвижимость. Обратиться в суд можно только после смерти дарителя в таких случаях:

    • неправильно оформлен договор дарения;
    • не зарегистрировано право собственности на подаренную недвижимость;
    • на момент заключения сделки даритель был признан недееспособным;
    • отсутствует согласие супруга;
    • если есть доказательства, что договор был подписан под принуждением;
    • в случае смерти одаряемого.

    Существуют также другие обстоятельства, которые позволяют оспорить дарственную на квартиру. Оформлять документы нужно придерживаясь всех норм. Для того чтобы выиграть суд необходимы веские доказательства.

    Учитывая то, что при оформлении дарственной на дом, лица, которые не являются родственниками, уплачивают налог на дарение, а это стоит 13% от общей цены объекта недвижимости, то как альтернатива, можно заключить у нотариуса договор купли-продажи. Договор дарения дома выгоден в случае передачи имущества между близкими родственниками.