Подоходный налог при покупке квартиры 2019 год

Оглавление:

Налог при продаже квартиры в 2019 году

Заплатить налоги и жить спокойно, хочет каждый гражданин. Но, расставаться с кровно нажитым, не особенно приятно. Особенно, когда это касается имущества, нажитого с таким трудом. Разобраться в тонкостях налогового кодекса под силу далеко не каждому. Вот и возникают недоразумения и паника. Что делать, когда платить, когда не платить? Подавать декларацию или нет?

Когда налоги платить надо

Любой резидент РФ (лицо, проживающее на ее территории более 183 дней в году) должен платить налог со своих доходов в бюджет государства. Продажа имущества относиться к категории доходов. Причем имущество, находящееся за пределами страны, так же облагается бременем для данной категории граждан. При наличии статуса нерезидента – облагаются только те доходы, которые получены на территории России. Итак, была продана квартира. Что бы определить необходимость декларирования доходов, стоит заглянуть в свидетельство о ее регистрации. Если имущество находилось в собственности более трех лет с момента его регистрации в ЕГР, то налоговое бремя на него не распространяется. Ключевое значение здесь имеет дата регистрации. Ведь случается так, что прожив всю жизнь в своей хрущевки, люди решают ее приватизировать только перед куплей-продажей. В этом случае с момента оформления недвижимости в собственность до факта ее продажи, указанный срок не истечет, а значит, и налог с дохода будет исчисляться на общих основаниях.

При реализации имущества, подлежащего налогообложению, используется ставка 13%. Однако есть небольшое послабление, предусмотренное ст. 220 НК РФ, а именно налоговый вычет при продаже квартиры. Воспользоваться им можно бесконечное количество раз, в отличие от вычета при покупке. Налоговый вычет при продаже имущества освобождает от уплаты налогов 1000000 руб. из полученной суммы.

Например, квартира, с датой регистрации приобретения 20.05.2000г, продается 10.05.2003 г. До истечения 3-х летнего периода по документам не хватает 10 дней, а, следовательно, необходимо уплатить налог с продажи. Исчисляться он будет следующим образом: (сумма по сделке – 1 млн. руб.)*13%. Так при стоимости квартиры в 6000000 руб. необходимо отдать государству 650000 руб. если перенести сделку на десять дней позже, то возникает право освобождающее от уплаты этой суммы.

Важно, что учитывать срок необходимо с момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности. Исключения:

• Наследуемое имущество. Здесь отправной точкой служит официальная дата смерти.

• Кооперативная собственность считается узаконенной, после получения справки о выплате пая.

• Изменение долевой собственности между супругами. Т.е. если имея доли в общей квартире более трех лет, перед совершением купли-продажи супруг продает свою долю жене, то такое изменение в сроке собственности ни как не отражается на налоге. Супруг в любом случае освобожден от выплаты, а супруга воспользуется данной льготой.

В случае если у недвижимого имущества несколько собственников, уплата налога осуществляется пропорционально долям. Например, у одного собственника 2/3, а у другого 1/3 имущества, тогда вычет будет предоставляться 666,66 тыс. руб. первому и 333,33 тыс. руб. второму. Т.е. данная сумма будет вычтена из общего дохода и не подлежит обложению.

В случае общей совместной собственности, владельцы вправе договориться между собой и отказаться от налогового вычета при продаже квартиры в пользу второго лица. Закрепить свое право следует письменным заявлением в налоговой инспекции.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году не уплачивается

Когда налоги платить не надо

Основанием для неуплаты налога с полученного дохода от продажи недвижимости, является только срок собственности более 3-х лет с момента регистрации до момента продажи. Другими словами, если у вас в собственности есть квартира, приобретенная вами менее 3 лет назад, то уплачивать налог при ее продаже не нужно.

Как и куда платить налоги

Для того чтобы налог оплатить необходимо его вычислить. Как это сделать было рассказано выше. Далее по итогам года заполняется 3-НДФЛ, в которой указывается сумма полученного дохода, лицо с которым была совершена сделка (взять из договора), сумма налога, подлежащего уплате в бюджет. Данная декларация физического лица подается в окружную инспекцию по месту прописки плательщика. Платеж осуществляется путем заполнения специальной формы. Можно ждать, когда инспекция пришлет уведомление и квитанцию (в большинстве случаев ее выдают при сдаче декларации) или самостоятельно заполнить ее в ближайшем отделении Сбербанка.

Какие документы предоставить налоговой инспекции в 2019 году?

В окружную налоговую инспекцию помимо 3-НДФЛ необходимо собрать пакет документов, причем предъявлять будете как оригиналы, так и копии, которые останутся в деле.

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт);

2. Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);

3. Договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции;

4. Документы, подтверждающие оплату (расписки, платежные поручения).

Можно ли не платить налоги с продажи квартиры?

Можно, но если у вас нет на это законных оснований, то последует уголовная или административная ответственность по статьям «Уклонение от уплаты налогов», «Заведомо ложные показания». Наказание по ним предусмотрены в размере штрафа до 100 тыс. руб. или ограничение свободы сроком до 3-х лет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налогообложение при покупке и продаже квартиры

Совершая ту или иную сделку с недвижимостью, мало кто задумается о сопутствующих этой сделке обязательствах и еще меньше — об открывающихся возможностях. И зря. Потому что налоги на квартиру никто не отменял.

Когда лучше продавать жилье, можно ли получить скидку на покупку квартиры и как платить меньше процентов по ипотеке? Рассказываем прямо сейчас.

Облагаемые налогом

Для начала, давайте поговорим о том, что происходит, когда мы продаем жилье, а не покупаем его.

Выставляя на продажу собственность, следует помнить, что после удачного завершения сделки, вам надо будет заплатить целых 13% от суммы продажи. По нынешним временам — это немало, согласны?

Чтобы налог с продажи не платить и деньги не терять, квартира, дом, дача или другая единица жилой собственности должна находиться в собственности продавца не меньше 3 лет. Сразу оговоримся: данное правило действительно для любой некоммерческой недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 г.

Что же касается квартир, да и в целом жилья, приобретенного в 2016 году и далее, на него согласно новому закону (ФЗ №382 от 29.11.14 г.) будут распространяться следующие правила уплаты подоходного налога с продажи:

  • жилье приобретено за счет собственных средств и пробыло во владении больше пяти лет — налог не уплачивается;
  • жилье было приватизировано, получено по договору пожизненного содержания, в наследство или принято в дар и пробыло во владении не менее трех лет — налог не уплачивается;
  • объект недвижимости пробыл в собственности меньше времени, чем указано в пунктах 1 и 2 — налог взимается в обычном порядке.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1: Семенов И.И. является владельцем однокомнатной квартиры с 2012 года. В январе 2016 года он решает продать ее за 2 000 000 руб. Нужно ли Семенову И.И. уплатить НДФЛ, ведь в свое время он приобретал жилье за собственные средства?

Ответ: Нет, Семенову И.И. платить налог с продажи квартиры не надо, так как квартира была приобретена в собственность до 01.01.16 г.и пробыл в ней не менее 3 лет.

Пример 2: Тарасова Н.А. приватизировала дом, которым ранее владела по договору социального найма, в январе 2016 года. Через сколько лет Тарасова Н.А. сможет продать этот дом без налогового обременения.

Ответ: Поскольку фактически право собственности перешло в руки Тарасовой Н.А. только в январе 2016 года (приватизация), то на эту сделку будут распространяться правила закона №383-ФЗ. Таким образом, чтобы не платить НДФЛ сделка должна состояться не ранее января 2019 года.

Смотрите так же:  Как выплачивается компенсация по осаго

Еще один момент, на который стоит обратить внимание желающим продать недвижимость в 2016 году — кадастровая стоимость такого объекта. С 01.01.16г. при реализации жилья, для которого муниципальные органы власти установили кадастровую стоимость, база для расчета НДФЛ принимается не ниже 70% такой стоимости.

Пример 3: Федоров Д.В. продал квартиру в январе 2016 года за 3 200 000 руб., в то время как ее кадастровая стоимость составила 4 800 000 руб. С какой суммы Федоров должен заплатить НДФЛ?

Ответ: Сумма продажи — меньше 70% кадастровой стоимости (3 200 000 /4 800 000*100% = 50%). Согласно новому порядку налог будет рассчитываться исходя из минимальной суммы 4 800 000*70% = 3 360 000 руб.

Льготная продажа

Если полностью избежать уплаты налога у гражданина не получается, он все же может уменьшить величину выплаты. Для этих целей в Налоговом Кодексе предусмотрено два варианта:

  • уменьшить сумму реализации (т.е. налоговую базу) на вычет равный одному миллиону рублей;
  • уменьшить сумму реализации на сумму подтвержденных затрат по приобретению этого имущества.

Плательщик вправе сам выбрать, какой из перечисленных вариантов для него выгоднее. Данной налоговой льготой плательщик может воспользоваться столько раз, сколько он фактически продает недвижимое или иное имущество.

Льготная покупка

Теперь давайте поговорим о приобретении жилья.

Сама по себе покупка недвижимости не несет в себе налогового обременения, то есть при покупке квартиры налог платить не надо никогда. При чем же здесь тогда НДФЛ?

Сложно поспорить с тем, что покупка жилья в нашей стране — мероприятие весьма затратное и рискованное. Чтобы стимулировать граждан на приобретение собственной недвижимости, государство осуществляет возврат подоходного налога при покупке квартиры, дома, дачи или вложении средств в жилищное строительство, тем самым уменьшая налоговое бремя, накладываемое на россиян.

Кто может получить налоговую льготу в виде возврата НДФЛ?

Таким правом обладают все резиденты-плательщики, которые имеют налогооблагаемый доход. Соответственно, не могут воспользоваться льготой студенты или пенсионеры, которые вышли на пенсию больше 3-х лет назад, безработные получатели различных социальных пособий, женщины, находящие в декретном отпуске, до тех пор пока они не работают и не получают доходы, облагаемые НДФЛ.

Отдельно существует вычет для получателей ипотечного или иного жилищного кредита — они могут помимо основного вычета с покупки, вернуть еще и 13% от суммы уплаченных процентов пределах установленного лимита.

По сравнению с 2015 годом, в начале 2016 года ничего нового в возврате подоходного налога при покупке квартиры не появилось. Размеры вычетов составят:

  • в пределах двух миллионов рублей — по расходам на покупку жилья, земли под постройку или начало и ведение нового строительства;
  • в пределах трех миллионов рублей — на компенсацию процентов по жилищным кредитам коммерческих банков, полученным после 23.07.2013 г.
  • в сумме фактически уплаченных процентов по кредитам, полученным до 23.07.2013 г.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году – правила оформления

Налоговое законодательство России предусматривает возможность получения имущественного вычета из НДФЛ, в случае, если в конкретном году гражданин приобрел дом или квартиру. В итоге новый собственник недвижимости получает возможность вернуть себе до 13% цены жилого объекта. Это правило затрагивает только граждан, имеющих официальную занятость и регулярно вносящих в казну подоходный налог.

Об особенностях расчета и получения вычета из налога при покупке квартиры в 2019 году пойдет речь ниже.

Решите Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

На какой вычет можно рассчитывать?

После приобретения квартиры гражданином право его собственности на объект проходит государственную регистрацию. С этого момента и начинает действовать налоговый вычет. Возврат средств может осуществляться три года после совершения покупки. Так, если квартира была приобретена в 2019 году, то налоговый вычет будет распространяться на 2019,2020 и 2021 годы.

Рассчитывать на вычет могут только лица, регулярно уплачивающие НДФЛ в казну. Если гражданин в течение года потерял работу, то за пропущенные месяцы вычет начисляться не будет.

Сумма возвращаемых гражданину средств составляет 13% от стоимости недвижимого жилого объекта. При этом суммарный вычет не должен оказаться более:

  • 2 000 000 рублей в общем случае;
  • 3 000 000 рублей, в ситуации, когда собственник погашает ипотеку, привлеченную на приобретение жилья.

Пример. Петров А.П. приобрел в 2019 году квартиру за 2,8 миллионов рублей. Имея официальное место работы, он может рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В итоге, возвращаемая ему сумма составит 2*13% = 0,26 млн. руб.

Получается, что приобретая жилье, гражданин может вернуть себе до 260 тысяч рублей НДФЛ, которые либо напрямую передаются ему на руки, либо зачисляются в счет будущих выплат подоходного налога.

Порядок получения вычета

Имущественный вычет не оформляется автоматически после того, как лицо приобрело квартиру. Для оформления и получения льготы новому собственнику жилья придется собрать и передать в налоговую службу внушительный пакет бумаг, а именно:

  • Документ 3-НДФЛ и реестр подтверждающих бумаг, которые удостоверят налоговые органы в факте совершения сделки с квартирой;
  • Паспорта и свидетельства о рождении всех новых собственников квартиры, как в оригинале, так и копии;
  • Договор о покупке квартиры или его заверенная в нотариальной конторе копия;
  • Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ.

Если жилье было куплено супругами в совместную собственность, то к пакету справок придется приложить и свидетельство о браке.

Прямо в отделении ИФНС потребуется написать по установленной форме заявление, на основании которого будет осуществлен возврат. Его также можно скачать на официальном ресурсе налоговой службы и оформить заранее.

Все бумаги, подтверждающие право на возврат налога по факту приобретения квартиры могут быть переданы в налоговые органы лично или отправлены через почтовое отделение заказным письмом. После этого специалисты ИФНС рассматривают все представленные заявителем справки. Время принятия решения составляет:

  • Три месяца – на рассмотрение документов;
  • Один месяц – на возврат налога.

На деле, если налогоплательщик представил не все справки или неверно заполнил документы, то ему придется ожидать ответа 4-6 месяцев.

При подаче документов на причитающийся вычет важно учесть и установленные законом сроки: если квартира была приобретена в текущем году, то бумаги должны быть отправлены в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года.

Следует помнить, что вернуть часть НДФЛ можно и через работодателя, написав официальное заявление в бухгалтерию. В этом случае вопросы сбора бумаг и их корректного представления в налоговую службу будет курировать бухгалтерия организации, в которой работает налогоплательщик.

Таким образом, приобретение квартиры оборачивается для плательщиков НДФЛ возможностью возврата до 260 тысяч рублей подоходного налога. Право на вычет начинается с момента государственной регистрации сделки с недвижимостью. Собственнику остается только собрать необходимые бумаги и передать их в ИФНС или же просто доверить решение этого вопроса бухгалтерии работодателя. В 2019 году максимальный размер вычета имущественного характера установлен на уровне 2 миллионов рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

Как осуществить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году?

По общему правилу физические лица платят 13% с любых полученных ими доходов. Тем не менее, существуют возможности заплатить меньшую величину этого сбора. В частности, если житель России сначала получил определенный доход, а потом потратил его на жилье, то, хотя сумма этой траты возникла у него в виде дохода, налог с этой части дохода ему платить будет уже не нужно.

О возврате налога при покупке квартиры

Итак, возврат налога при покупке квартиры, также именуемый налоговым вычетом, предполагает, что у данного лица уменьшается налогооблагаемая база по такому виду сбора, как налог на доход. В общем случае он составляет 13%. По такой ставке за наемного работника регулярно платит работодатель, а прочим нужно платить самим за себя.

Налоговая база для такого сбора — это величина дохода. Так, если данное лицо получило в течение определенного периода доход в 3 миллиона рублей, то он и представляет собой налоговую базу.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры предполагает, что указанная налоговая база уменьшается на ту сумму, которая была потрачена именно на данную цель. Иначе говоря, если то же лицо из 3 миллионов рублей дохода, полученных в определенном году, 1 миллион потратило на приобретение недвижимости, то этот миллион не включается в налоговую базу по этому сбору. Таким образом, с данного миллиона платить 13% (или 130 тысяч) не нужно, этот процент необходимо отчислить только с оставшихся 2 миллионов. Таким образом, совокупная сумма сбора составит 260 тысяч вместо 390. Сумму, на которую уменьшится налог, плательщик может потратить по своему усмотрению, как на объект недвижимости, так и на иные нужды.

Смотрите так же:  Как заверить трудовой договор для кредита

Кому предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры или иного объекта недвижимости — это льгота, на которую в 2019 могут претендовать лица, которые произвели следующие действия:

  • приобрели любой объект, а именно дом, квартиру или комнату либо долю в такой собственности, в том числе приобрели такой объект, имеющий статус незаконченного строительства;
  • построили объект для себя, понеся соответствующие расходы;
  • приобрели жилой участок, на котором располагается дом (оплата налога при продаже земельного участка);
  • купили участок, на котором они впоследствии собираются возвести жилье;
  • ранее взяли ипотечный кредит и в 2018 году выплачивали взносы по нему;
  • расходовали средства на материалы для строительства и отделки;
  • перечислили другим лицам или организациям средства в порядке оплаты выполненных ими работ по строительному профилю;
  • заказали проектно-сметную документацию;
  • также осуществили подключение объектов к инженерным коммуникациям и сетям.

Иначе говоря, возврат налога 13 процентов полагается не только при покупке квартиры, но и при осуществлении ряда других операций с недвижимостью или работ по ее возведению или обустройству.

В каких случаях налоговый вычет не предоставляется

Существует ряд ситуаций, когда данная льгота не действует. В частности, если лицо ранее запрашивало и получило такую льготу, так как вернуть налог с покупки квартиры можно лишь однажды. Иначе говоря, если гражданин ранее приобретал определенный объект и ему был предоставлен вычет, то при покупке уже второго объекта он не имеет права на него рассчитывать. Впрочем, если максимальная сумма вычета (2 миллиона) по предыдущей сделке не была достигнута, то покупатель имеет право претендовать на его остаток, как будет сказано в соответствующем разделе.

Вторая ситуация — когда соискатель этой льготы совершил операцию с лицом, которое с ним связано. Речь может идти о родственниках, знакомых, начальниках или подчиненных. В такой ситуации цена сделки на бумаге может быть искусственно завышена, чтобы увеличить налоговый вычет. Этой ситуации стремятся избегать, поэтому если такая связь между сторонами сделки будет обнаружена, то освобождения от сбора не будет.

Кроме того, если речь идет о затратах на сооружение объекта, то расходы должны быть произведены именно на дом, который относится к незавершенным. Если же он уже является готовым объектом, то любые вносимые в него изменения не становятся основанием для льготы. В частности, не станет таким основанием пристройка лишней комнаты и веранды и даже надстройка дополнительного этажа.

Более того, если даже дом незавершен, то некоторые виды работ не дадут права на возврат налога и в этом случае. В частности, расходы на установку газового оборудования или монтаж сантехники не предполагают данного освобождения.

Это важно! Даже если речь идет о возведении отдельного строения, вычет не предоставляется, если это не дом, а баня, гараж или сарай.

Кроме того, вычет производится, лишь если объект был приобретен посредством либо договора купли-продажи, либо же долевого участия. Если же он достался собственнику по иной сделке, включая договор дарения или в порядке наследования, то вычет отсутствует. Также данная льгота отсутствует, если недвижимость была приобретена из материнского капитала по ипотеке.

Величина налогового вычета

Возврат налогового вычета при покупке квартиры производится в отношении суммы, не превышающей предельную величину. Ее размер составляет:

  • два миллиона, если средства тратятся именно на покупку жилья;
  • три миллиона, если средства расходуются на оплату взносов по кредитному договору (по ипотеке), при этом такая норма действует только для сделок, которые были оформлены начиная с 2014 года.

Таким образом, по максимуму налоговый вычет при непосредственном приобретении недвижимости в собственность составит 13% от 2 миллионов, то есть 260 тысяч. В то же время возврат налога при покупке квартиры в ипотеку может составить 390 тысяч рублей. Более этой суммы гражданину в течение его жизни не вернут.

При этом, хотя действует правило, что вычет может быть предоставлен лишь по одной сделке, однако если в результате покупки жилья величина возврата не была исчерпана, в дальнейшем остаток в ходе других сделок использовать можно.

Это важно! В то же время для сделок, оформленных до 2014 года (то есть 31 декабря 2013 года или ранее) правило о том, что налоговый вычет применяется только к одной сделке, действует без изъятия. Иначе говоря, если к сделке был применен вычет, но указанная льгота в 260 тысяч или (для ипотеки) 390 тысяч рублей исчерпана не была, то остаток будет потерян.

Порядок получения вычета налога

Вернуть налоговый вычет за покупку квартиры новый собственник недвижимости может за несколько лет, если в течение этого периода он постоянно будет нести расходы на покупку недвижимости, к примеру, уплачивая взносы по ипотеке. В таком случае каждый год ему будут возвращаться средства в размере налога на доход.

Налоговый вычет может быть получен одним из двух способов. Гражданин может обратиться к работодателю и проинформировать его, что он несет расходы на покупку недвижимости. В этом случае на предприятии на его зарплату перестают насчитывать НДФЛ. Второй способ — позволить работодателю определять НДФЛ и платить зарплату кроме 13%, которые будут отправляться государству в качестве налога и в конце года обратиться в налоговую инспекцию за возвратом этих средств.

Стоит отметить, что и в первом варианте сотруднику также потребуется обратиться в налоговую инспекцию с документами в самом начале с запросом о том, чтобы позволить его организации не взимать с него налог. Когда такое разрешение было получено, компания перестает взимать налог.

Как обратиться в налоговую инспекцию

Время обращения в налоговую инспекцию зависит от того, как покупатель планирует вернуть подоходный налог с покупки квартиры.

Если он предпочитает, чтобы работодатель с самого начала не снимал с его зарплаты данный сбор, то ему требуется обратиться в налоговую за разрешением на это сразу после покупки объекта. Если же он принял решение в пользу получения обратно средств за весь год, то в налоговую ему нужно обратиться по истечении этого года. Так, за деньгами, перечисленными государству как НДФЛ в 2018 году, он может обратиться в январе 2019.

Для возврата налога при покупке квартиры через налоговую требуется предоставить в это учреждение следующий пакет документов:

  • заявление на предмет получения данного вычета;
  • заявление на возврат налогов, которое включает банковские реквизиты обращающегося, на которые ему;
  • налоговая декларация, выполненная по форме 3-НДФЛ;
  • справка с предприятия, выполненная по форме 2-НДФЛ;
  • копии бумаг по сделке на объект на движимости, в том числе: сам договор — купли-продажи или долевого участия, выписка из госреестра, акт приемки-передачи объекта;
  • копии бумаг, удостоверяющих осуществление платежа, в том числе чеки, квитанции и пр.

Если же плательщик предпочитает, чтобы вычет ему предоставлялся сразу работодателем, то ему требуется предоставить в налоговую следующий набор бумаг:

  • заявление на предоставление уведомления о праве на вычет по налогу;
  • копии бумаг по сделке в отношении объекта недвижимости;
  • копии бумаг, подтверждающих факт платежа.

В то же время обе справки и декларация по налогу в этом случае не требуется.

Это важно! Документы, подаваемые в ФНС (копии), не требуется заверять у нотариуса. Достаточно самому обращающемуся написать на каждой странице «копия верна», проставить актуальную дату и подпись.

Налоговая инспекция рассматривает документы в течение одного месяца и принимает решение о предоставлении вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

Смотрите так же:  Транспортный налог в хмао 2019 для пенсионеров

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры

maksimalnyy_vychet.jpg

Похожие публикации

Возврат подоходного налога при покупке квартиры осуществляется через применение имущественного налогового вычета. Заявить о своем праве на возмещение части стоимости приобретенного жилья может каждый гражданин РФ, но при условии, что он является собственником и у него имеются официальные доходы, облагаемые НДФЛ. Дополнительно можно инициировать компенсацию части средств, потраченных на участие в программе ипотечного кредитования.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры (2018)

Для каждого налогоплательщика устанавливается лимит по возмещению налоговых платежей, который доступен при покупке недвижимости. Воспользоваться правом на вычет нельзя, если:

  • общая сумма лимита была исчерпана;
  • физическое лицо обращалось за компенсацией НДФЛ до 2014 года;
  • имущество было выкуплено у взаимозависимого лица (близкого родственника);
  • препятствием может стать участие работодателя в оформлении сделки (если он выступал плательщиком средств).

Давность возврата подоходного налога при покупке квартиры законодательно не регламентирована. Налоговым правом оговаривается период, за который можно заявить об официальных доходах для возврата уплаченного НДФЛ – отчисления по налогу учитываются только за три года, предшествующие году подачи заявления на возмещение. К примеру, квартира куплена в 2015 году, заявление на возврат НДФЛ подано в 2019 году. Заявитель может задекларировать доходы и суммы налога только за период с 2016 по 2018 год.

Возврат подоходного налога за квартиру может реализовываться неограниченное количество раз, но только в пределах выделенного лимита. Исключение, если имущество было приобретено до 2014 года — на тот момент действовало правило однократного возмещения с привязкой к единственному объекту недвижимости.

Однако есть один нюанс, и на него надо обязательно обратить внимание.

Если налогоплательщик получал налоговый вычет по подоходному налогу при покупке квартиры до того, как в силу вступил Налоговый кодекс РФ (т.е. до 01.01.2001 г.), правило однократности вычета не действует. В этом случае вы имеете право и на получение вычета по НДФЛ при покупке другого жилья после 01.01.2001 г.

Право на повторный вычет подтверждает и Минфин РФ в своем письме от 04.03.2015 г. № 03-04-05/11195. Как сказано в этом разъяснении, использование вычета, предусмотренного ранее действовавшим законом «О подоходном налоге с физлиц» от 07.12.1991 № 1998-1 (пп. «в» п. 6 ст. 3), не является основанием для отказа в предоставлении вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Такой же позиции придерживается и Конституционный Суд РФ (определение КС РФ от 23.06.2016 № 1191-О), признавший, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный при покупке квартиры статьей 220 НК РФ, не может рассматриваться как повторный, если ранее налогоплательщику предоставлялось право вычета при покупке жилья согласно ст. 3 закона от 07.12.1991 № 1998-1.

Но при этом следует помнить, и это тоже подтверждает КС РФ в вышеуказанном определении, что если ваш вычет «разделился» на два периода, и частично вы его получили до 2001 года, а частично уже при действии НК РФ, получить вычет повторно вам уже не удастся, несмотря на то, что жилье было приобретено в 90-х.

Налоговая возврат подоходного налога при покупке квартиры осуществляет только с момента фактического обращения гражданина за вычетом. Право на применение льготы возникает в день, когда владелец жилья зарегистрировал недвижимость на свое имя.

Как возвратить подоходный налог при покупке квартиры с частичным погашением стоимости жилья маткапиталом? При определении стоимости квартиры необходимо вычесть из уплаченной цены размер субсидии, это пособие не учитывается в расчете вычета.

Если человек в 2015 году купил квартиру, заявил вычет по вложенной сумме, и у него осталась часть лимита, то он может воспользоваться остатком позже. Но возврат подоходного при покупке 2 квартиры будет доступен гражданину только в пределах остатка по лимиту. Алгоритм действий при единственном владельце недвижимости всегда идентичен.

Если заявляется возврат подоходного налога, доля в квартире при оформлении совместной собственности позволяет супругам перераспределить налоговую льготу – оба могут в равной степени воспользоваться вычетом или вся сумма льготы будет отнесена на одного из них, а у второго лимит будет сохранен для следующих приобретений. Норма подтверждается письмом Минфина от 08.04.2015 г. № 03-04-05/19849 и письмом ФНС от 15.01.2013 г. под № ЕД-3-3/50@.

Налогоплательщикам нужно учитывать положение, по которому налоговые органы уполномочиваются без проведения проверок, через суд взыскивать суммы НДФЛ, заявленные ранее к возврату, если выяснится незаконное или ошибочное оформление имущественного вычета. Разъяснения приведены в письме ФНС от 04.04.2017 г. под № СА-4-7/6265@.

Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры

Предельная величина по вычету при приобретении жилой недвижимости равна 2 млн руб. Это сумма, с которой производится расчет подлежащего возмещению подоходного налога. Ставка налога для расчетов равна 13%, нетрудно рассчитать, сколько возвращают подоходный налог при покупке квартиры – 260 тыс. руб. Лимит вычисляется перемножением предела вычета и ставки по налогу (2 млн х 13%).

На увеличение суммы компенсации можно рассчитывать при покупке жилья в ипотеку – по ипотечным процентным платежам величина вычета ограничена 3 млн руб. Сумма возмещения за счет обслуживания кредита возрастает на 390 тыс. руб. (3 млн х 13%). Общий подоходный налог с купли квартиры при заявлении компенсации может быть равен 650 тыс. руб. (260 тыс. + 390 тыс.).

Если воспользоваться всей суммой за один год не позволит уровень доходов, то вычет переносится на следующий год. Обращаться за компенсацией придется в каждом новом отчетном периоде, указывая в заявлении не первоначальную сумму к возмещению, а ее остаток.

Пример

В 2017 году гражданка Соловьева Н.И. купила квартиру, возврат подоходного налога она заявила в начале 2018 года. Сумма сделки купли-продажи составила 3,35 млн руб., кредит не оформлялся. Декларация подана за 2017 год, общая сумма доходов в ней показана в размере 575 680 руб. Алгоритм расчетов:

  • при сопоставлении предел вычета оказался ниже объема фактически потраченных средств на 1 350 000 руб. (3 350 000 – 2 000 000);
  • сумма превышения в расчет не берется, Соловьева Н.И. может претендовать на максимальный размер вычета – 2 000 000 руб.;
  • вернуть подоходный налог за покупку квартиры гражданка сможет в итоговой сумме 260 тыс. руб., но не сразу, а за несколько лет из-за недостаточного уровня дохода;
  • в 2018 году за предшествующий год возмещение будет предоставлено в сумме 74 838 руб. (575 680 х 13%);
  • остаток возмещения, переходящий на 2019 и следующие годы, составляет 185 162 руб. (260 000 – 74 838).

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в следующем году будет аналогичным – подается заявление с приложенной к нему декларацией, выписками, справками и платежной документацией. Декларация формируется по итогам предыдущего года. Например, в 2018 году Соловьева Н.И. заработает 1 354 268 руб. Возмещение будет получено в размере 176 055 руб. (1 354 268 х 13%). Остаток вычета, переходящий на 2019 год, равен 9107 руб. (185 162 – 176 055).