Перечень видов деятельности патент

Оглавление:

Виды деятельности на ПСН

Доброго времени суток! Я продолжаю писать статьи на тему налога ПСН и сегодня мы рассмотрим довольно важную тему – это виды деятельности ПСН и действительно предприниматели приобрести патент могут не для всей деятельности которой занимаются, так как есть перечень утвержденный правительством. Получаем патент в 2017 году.

Помимо этого на местном уровне региональные власти могут самостоятельно убирать некоторые из разрешенных видов деятельности и не выдавать на них патент.

Но все-таки давайте разберем более подробно виды деятельности на патентной системе налогообложения:

Виды деятельности разрешенные на патенте

Разделим для удобства виды деятельности по категориям:

  1. Услуги оказываемые населению. Всевозможные услуги (перечень их сможете прочитать ниже);
  2. Транспортные услуги. Данный вид услуг выделен в отдельную рубрику;
  3. Розничная торговля;
  4. Услуги общественного питания;
  5. Услуги по сдаче в аренду недвижимости.

Теперь разберем каждую категорию видов деятельности на патенте по отдельности:

Услуги для населения на ПСН

  1. Ремонт обуви. Услуги по пошиву, окраски и чистки;
  2. Косметические и парикмахерские услуги населению;
  3. Ремонт меховых, кожаных и швейных изделий;
  4. Ремонт и пошив головных уборов;
  5. Ремонт и пошив изделий из текстильной галантереи;
  6. Ремонт, вязание и пошив трикотажных изделий;
  7. Ремонт и изготовление ключей, номерных знаков, указателей для улиц, металлической галантереи;
  8. Услуги прачечных;
  9. Услуги химчисток.Чистка и окрашивание;
  10. Ремонт и техническое обслуживание бытовой аппаратурыи приборов;
  11. Ремонт и техническое обслуживание радиоэлектронной аппаратуры;
  12. Ремонт и обслуживание бытовых машин;
  13. Ремонт часов;
  14. Ремонт и изготовление металлоизделий;
  15. Ремонт мебели;
  16. Изготовление мебели;
  17. Прочие услуги по ремонту и изготовлению мебели;
  18. Услуги кинолабораторий;
  19. Услуги фотолабораторий;
  20. Услуги фотоателье;
  21. Ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств;
  22. Ремонт и техническое обслуживание мототранспортных средств;
  23. Ремонт и техническое обслуживание машин и оборудования;
  24. Строительство жилья и других построек;
  25. Ремонт жилья и других построек;
  26. Прочие услуги оказываемые при строительстве и ремонте жилья, а так же других построек;
  27. Услуги по оказанию электромонтажных работ;
  28. Услуги по оказанию сварочных работ;
  29. Услуги по производству монтажных работ;
  30. Услуги по оказанию санитарно-технических работ;
  31. Услуге по резке стекла и зеркал;
  32. Услуги по художественной обработке стекла;
  33. Услуги по остеклению лоджий и балконов;
  34. Услуги репетитора;
  35. Услуги обучения населения;
  36. Услуги присмотра и ухода за больными и детьми;
  37. Услуги по приему вторсырья (исключает прием металлолома);
  38. Услуги по приему стеклопосуды;
  39. Услуги ветеринара;
  40. Изготовление народных изделий художественных промыслов;
  41. Прочие услуги производственного характера. Переработка даров леса и сельскохозяйственной продукции, переработка маслосемян, картофеля, изготовление и копчение колбас, выделка шкур животных, переработка давальческой мытой шерсти в трикотажную пряжу, стрижка домашних животных, услуги по расчесу шерсти, изготовление гончарных изделий, защита садов и огородов от вредителей и болезней, защита зеленых насаждений от вредителей и болезней, изготовление бондарной посуды, граверные работы по металлу (стеклу, дереву, фарфору, керамике), изготовление валяной обуви, изготовление сельскохозяйственного инвентаря (из материалов заказчика), ремонт игрушек, ремонт и изготовление деревянных лодок, услуги по распиловке дров и вспашке огородов, ремонт туристического инвентаря и снаряжения, изготовление и ремонт оптики для очков, изготовление визиток и пригласительных билетов, работы по (переплетению, окантовочные, картонажные и брошюровочные), зарядка газовых баллончиков для сифона, услуги по замене питания в электронных часах и других приборах;
  42. Производство ковров и ковровых покрытий;
  43. Реставрация ковров и ковровых покрытий;
  44. Ремонт ювелирных изделий;
  45. Ремонт бижутерии;
  46. Гравировка и чеканка ювелирных изделий;
  47. Услуги по стереофонической и монофонической записи речи (пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск);
  48. Перезапись музыкальных и литературных произведений на компакт-диск и магнитную ленту;
  49. Услуги по ведению домашнего хозяйства, уборке жилых помещений;
  50. Услуги художественного оформления. Оформление интерьера жилых помещений;
  51. Услуги проведения занятий по физической культуре и спорту;
  52. Услуги носильщиков( ж/д вокзалов, автовокзалов, аэровокзалов, аэропортах, речных и морских портах);
  53. Услуги платных туалетов;
  54. Услуги поваров (приготовление блюд на дому);
  55. Услуги по сбыту сельхозпродукции (сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка, хранение и транспортировка);
  56. Услуги обслуживания сельскохозяйственного производства (агрохимические, механизированные, мелиоративные, транспортные);
  57. Услуги декоративного цветоводства, зеленого хозяйства;
  58. Услуги ведения охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  59. Занятие фармацевтической или медицинской деятельностью при наличии лицензии;
  60. Услуги частного детектива при наличии лицензии;
  61. Экскурсионные услуги;
  62. Услуги по прокату;
  63. Обрядовые и ритуальные услуги;
  64. Услуги сторожа (вахтера, охранника и уличных патрулей);
  65. Услуги саун, бань и душевых;
  66. Прочие услуги непроизводственного характера.

Вот такой довольно богатый выбор видов деятельности для патентной системы налогообложения.

Теперь разберемся с транспортными услугами на патенте:

Транспортные услуги на ПСН

  1. Автотранспортные услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  2. Услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  3. Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров автотранспортом;
  4. Услуги по перевозке пассажиров водным транспортом.

На этом с транспортом все, как видно выбор не велик.

Рассмотрим розничную торговлю на патенте:

Розничная торговля на ПСН

  1. Розничная торговля через стационарные торговые сети. Ограничение для розничной торговли в стационарных сетях на налоге ПСН составляет 50 кв.м., для каждой торговой точки;
  2. Розничная торговля без торговых залов и через нестационарные торговые сети;

Вот и весь выбор, обращаю особое внимание что площадь одной торговой точки не может превышать 50 кв.м.

Теперь поговорим об общественном питании на налоге ПСН:

Общественное питание на ПСН

Тут все намного проще, применять налог ПСН разрешено только для одного вида деятельности общественного питания: общественное питание с залом обслуживания посетителей не более 50 кв.м. для каждого объекта общественного питания.

Как видно из статьи Вы не можете применять патентную систему налогообложения к объектам общественного питания площадь обслуживания посетителей более 50 кв.м.

Сдача в аренду недвижимости на ПСН

Здесь особых ограничений нет и Вы можете сдавать в аренду:

  • Собственное нежилое недвижимое имущество;
  • Собственное жилое недвижимое имущество.

Здесь стоит отметить, что на ПСН сдавать в аренду Вы можете только ту недвижимость которая находится у Вас в собственности, то есть сдавая недвижимость по договору субаренды применять налог ПСН уже нельзя.

Вот такой у меня получился обзор. Как я уже говорил ранее у каждого региона виды деятельности ПСН могут различаться.

Я выписал и выложил список для региона в котором живу, то есть для Ханты-Мансийского АО.

Информацию о том попадает Ваш вид деятельности под налог ПСН в интересующем Вас регионе, можно посмотреть на официальном сайте города где планируется вестись деятельность, ну или в крайнем случае уточнить в налоговой.

В 2016 году количество видов деятельности для налога ПСН увеличилось на 16, подробности в статье «Изменение ПСН 2016»

Налоговики конечно не сильно любят общаться с предпринимателями, но если быть чуть понастойчивее, то ответ можно получить.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Вопросы в комментарии к статье или в мою группу социальной сети контакт “ Секреты бизнеса для новичка ”.

Коды видов деятельности для патента на 2019 год

Идентификационные коды видов предпринимательской деятельности для патента по субъектам РФ

На 2017 — 2020 годы

  • 01Республика Адыгея
  • 02Республика Башкортостан
  • 03Республика Бурятия
  • 04Республика Алтай
  • 05Республика Дагестан
  • 06Республика Ингушетия
  • 07Кабардино-Балкарская Республика
  • 08Республика Калмыкия
  • 09Карачаево-Черкесская Республика
  • 10Республика Карелия
  • 11Республика Коми
  • 12Республика Марий Эл
  • 13Республика Мордовия
  • 14Республика Саха (Якутия)
  • 15Республика Северная Осетия – Алания
  • 16Республика Татарстан
  • 17Республика Тыва
  • 18Удмуртская Республика
  • 19Республика Хакасия
  • 20Чеченская Республика
  • 21Чувашская Республика
  • 22Алтайский край
  • 23Краснодарский край
  • 24Красноярский край
  • 25Приморский край
  • 26Ставропольский край
  • 27Хабаровский край
  • 28Амурская область
  • 29Архангельская область
  • 30Астраханская область
  • 31Белгородская область
  • 32Брянская область
  • 33Владимирская область
  • 34Волгоградская область
  • 35Вологодская область
  • 36Воронежская область
  • 37Ивановская область
  • 38Иркутская область
  • 39Калининградская область
  • 40Калужская область
  • 41Камчатский край
  • 42Кемеровская область
  • 43Кировская область
  • 44Костромская область
  • 45Курганская область
  • 46Курская область
  • 47Ленинградская область
  • 48Липецкая область
  • 49Магаданская область
  • 50Московская область
  • 51Мурманская область
  • 52Нижегородская область
  • 53Новгородская область
  • 54Новосибирская область
  • 55Омская область
  • 56Оренбургская область
  • 57Орловская область
  • 58Пензенская область
  • 59Пермский край
  • 60Псковская область
  • 61Ростовская область
  • 62Рязанская область
  • 63Самарская область
  • 64Саратовская область
  • 65Сахалинская область
  • 66Свердловская область
  • 67Смоленская область
  • 68Тамбовская область
  • 69Тверская область
  • 70Томская область
  • 71Тульская область
  • 72Тюменская область
  • 73Ульяновская область
  • 74Челябинская область
  • 75Забайкальйский край
  • 76Ярославская область
  • 77Москва
  • 78Санкт-Петербург
  • 79Еврейская автономная область
  • 83Ненецкий АО
  • 86Ханты-Мансинский автономный округ — Югра
  • 87Чукотский автономный округ
  • 89Ямало-Ненецкий АО
  • 91Республика Крым
  • 92Севастополь
  • 99Город и космодром Байконур

Документы для регистрации ИП
2 000

Адрес: г. Москва, ул. Василия Петушкова, д. 27, оф. 104 (схема на Яндекс.Картах — www.regfile.ru/map )

Режим работы: ПН-ПТ: с 8-00 до 20-00, СБ: с 10-00 до 18-00 — по записи

Услуги в других городах:

Сдача нулевой отчетности
от 2 000

  • № 580Прочие: Хотим купить готовую фирму в Санкт-Петербурге. Как быть, .
  • № 521Внесение изменений: В отношении каких юридических лиц при внесении изменений .
  • № 511Регистрация ИП: Какие документы представляются в регистрирующий орган .
  • № 579ОКВЭД: Какие коды ОКВЭД выбрать, если планируем заниматься съемкой .
  • № 578ОКВЭД: Хочу открыть дискотеку. Какой ОКВЭД нужно указать при регистрации .
Смотрите так же:  Расписка о задатке закон

Копирование материалов сайта должно сопровождаться ссылкой на источник. Все права защищены.

Телефон:+7 (495) 215-53-30

ПН-ПТ: с 8-00 до 20-00

СБ: с 10-00 до 18-00 — по записи

Посещение просьба согласовывать с нами по телефону!

125476, г. Москва, ул. Василия Петушкова, д. 27, офис 104 (ст.метро Сходненская, Тушинская). Смотреть на Яндекс.Карты

Схема проезда: От ст. м. Сходненская (любой выход): автобус – № 43 (до остановки «Спортивная школа»)

Патентная система налогообложения: виды деятельности – 2019

patentnaya_sistema_nalogooblozheniya_vidy_deyatelnosti_2019_.jpg

Похожие публикации

Виды деятельности при патентной системе налогообложения регламентированы нормами Налогового кодекса. Этот спецрежим доступен только для физических лиц в статусе ИП, юридические лица ни при каких условиях переходить на него не могут. Патентной системе налогообложения в НК РФ посвящена глава 26.5.

Важным условием перевода на ПСН выступает соблюдение норматива по численности наемного персонала – верхний предел числа трудоустроенных у предпринимателя лиц составляет 15 человек. Размер налоговых платежей (стоимость патента) не привязан к фактическим финансовым результатам предпринимательской деятельности. Доход на патенте ограничен 60 млн руб. в год (при совмещении с УСН учитывают доход по двум режимам). При работе на условиях простого товарищества или доверительного управления права на применение патентного спецрежима у коммерсанта нет.

Патентная система налогообложения: виды деятельности 2019 года

ПСН позволяет минимизировать объем налоговых обязательств частных коммерсантов. Этот вид налога заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество. Патент приобретается предпринимателем отдельно для каждого вида деятельности. Если одно направление бизнеса подходит под условия применения ПСН, а другое нет, можно оформить патент и совмещать его с другой системой налогообложения. Но при подсчете численности персонала для проверки соответствия условиям патентного спецрежима учитываются сотрудники, работающие по всем режимам.

Список направлений хозяйственной деятельности, при осуществлении которых предприниматели могут заявить о переходе на ПСН, зафиксирован в п. 2 ст. 346.43. В перечне значится 63 вида деятельности. Местные власти могут добавлять в него бытовые услуги, но исключать что-либо не вправе.

В число разрешенных для ПСН сфер предпринимательства входят услуги (например, репетиторство, киносъемка, химчистка, услуги ветеринара). Отдельная категория сфер бизнеса на ПСН состоит из ремонтных работ (ремонт автомобильной, бытовой техники, мебели, обуви). Производственная сфера представлена, например, деятельностью по изготовлению хлеба, кожаных изделий, посадочного материала и т.д. Отдельное место в списке направлений деятельности отведено торговле.

Новые виды деятельности для ПСН

В 2019 году перечень видов деятельности патентной системы налогообложения может быть расширен за счет включения в него комплекса услуг, оказываемых в растениеводстве и животноводстве (так называемый «налог на огород»). Эта норма пока находится на стадии обсуждения, законопроект зарегистрирован в Госдуме под № 483530-7. Суть законодательной инициативы в том, чтобы максимально упростить ведение учета для фермерских хозяйств и расширить возможности сотрудничества с крупными торговыми организациями:

статус ИП позволит фермерам заключать сделки с магазинами и представительствами торговых сетей;

патентная система даст возможность платить налог только за периоды фактической работы при сезонной деятельности, так как патент может приобретаться на срок от 1 месяца;

нет необходимости сдавать налоговую отчетность по патентным платежам;

размер налогового обязательства заранее известен, уровень фискальной нагрузки остается неизменным при любых итогам финансовой деятельности;

региональные власти смогут объединить в одном патенте сразу несколько комплексных направлений бизнеса.

Патентная система налогообложения: какие виды деятельности можно применять

О том, какие виды деятельности относятся к категории разрешенных для патента, информация представлена в таблице ниже.

Виды деятельности ПСН – таблица

п/п

Направление деятельности в соответствии с Налоговым кодексом (п. 2 ст. 346.43)

Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий

Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви

Парикмахерские и косметические услуги

Химическая чистка, крашение и услуги прачечных

Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц

Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий

Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий

Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом

Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом

Ремонт жилья и других построек

Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ

Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла

Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству

Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными

Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома

Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности

Изготовление изделий народных художественных промыслов

Прочие услуги производственного характера:

услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви;

изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика;

граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике;

изготовление и ремонт деревянных лодок;

ремонт туристского снаряжения и инвентаря;

услуги по вспашке огородов и распиловке дров;

услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики;

изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;

переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;

зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах

Производство и реставрация ковров и ковровых изделий

Виды деятельности на патенте в 2019 году для ИП

Патент для ИП попадают 63 вида деятельности. В статье мы привели все актуальные виды деятельности для патентной системы налогообложения в 2019 году. И рассказали, как рассчитать и получить патент.

Скачать бланк заявления на получение патента в редакции в 2019 году

Работа по патенту для ИП

Основным преимуществом патентной системы является небольшая налоговая нагрузка, ведь патент освобождает от уплаты таких налогов как: НДФЛ, налог на имущество, НДС (в отдельных случаях).

Никакой отчетности ИП, работая на патенте, не сдает. Исключение только если у ИП есть работники — тогда за них сдается зарплатная отчетность.

Но для того, чтобы ИП смог применять данный режим налогообложения, нужно вести определенный вид деятельности. Чтобы получить патент, нужно просто подать в любую налоговую заявление. Как купить патент, читайте далее.

Какие условия перехода на патент

Патентная система налогообложения (ПСН) – режим, который могут применять только ИП.

Условия, которые должен соблюдать ИП на патенте:

средняя численность работников за время деятельности — не более 15 человек
сумма доходов от реализации, полученная от всех видов деятельности (на патенте), — не более 60 млн. руб.

Следовательно, если предприниматель не соответствует этим критериям, то применять патент у него права нет.

Виды деятельности (торговля, услуги), попадающие под патент в 2019 году для ИП

Внимание! Ниже представлены виды деятельности для розничной торговли, услуг, транспорта, грузоперевозок и др. ИП. Эти виды деятельности только для индивидуального предпринимателя. ООО и АО применять патент ни в каком виде не могут.

В соответствии с п.2 ст. 346.43 НК РФ разрешает ИП использовать патент при ведении следующих видов деятельности:

  1. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
  2. производство молочной продукции
  3. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав
  4. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
  5. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
  6. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
  7. деятельность по письменному и устному переводу
  8. деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами
  9. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
  10. резка, обработка и отделка камня для памятников
  11. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации
  12. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
  17. услуги по приёму стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома
  18. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
  19. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
  20. парикмахерские и косметические услуги
  21. химическая чистка, крашение и услуги прачечных
  22. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
  23. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий
  24. ремонт мебели
  25. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
  26. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования
  27. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
  28. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом
  29. ремонт жилья и других построек
  30. ветеринарные услуги
  31. сдача в аренду (наём) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности
  32. изготовление изделий народных художественных промыслов
  33. прочие услуги производственного характера
  34. производство и реставрация ковров и ковровых изделий
  35. ремонт ювелирных изделий, бижутерии
  36. чеканка и гравировка ювелирных изделий
  37. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск
  38. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
  39. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления
  40. проведение занятий по физической культуре и спорту
  41. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
  42. услуги платных туалетов
  43. услуги поваров по изготовлению блюд на дому
  44. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом
  45. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом
  46. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)
  47. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)
  48. услуги по зелёному хозяйству и декоративному цветоводству
  49. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
  50. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
  51. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию
  52. услуги по прокату
  53. экскурсионные услуги
  54. обрядовые услуги
  55. ритуальные услуги
  56. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
  57. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли
  58. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
  59. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания
  60. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  61. оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
  62. производство кожи и изделий из кожи
  63. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений
Смотрите так же:  Нужна ли мед страховка в россию

Следует отметить, что субъектам РФ разрешено дополнить этот перечень другими видами деятельности из категории бытовых услуг, оказываемых населению. Поэтому патентная система налогообложения довольно популярна у ИП.

Стоимость патента на 2019 год

До расчета цены патента ИП должен удостовериться, что в регионе его вид деятельность попадает под ПСН.

Патент применяется на территории определенного муниципального образования (исключение: перевозки, развозная и разносная торговля), поэтому и расчет стоимости патента нужно вести, исходя из того региона, где ИП будет осуществлять свою деятельность.

В соответствии с п.1 ст. 346.51 НК РФ формула расчета патента выглядит следующим образом:

Патентная система налогообложения в 2018 году для ИП: виды деятельности

Приобрести патент предприниматель вправе только при определенных видах деятельности. Смотрите, для каких видов деятельности ИП применяется патентная систему налогообложения в 2018 году.

С 1 января 2018 года законом г. Москвы от 23.11.2016 № 36 расширен перечень видов деятельности для применения патента. Патент для ИП на 2018 год в Москве теперь распространяется на торговые автоматы и такси. Приведем все виды деятельности для ИП, попадающие под патент в 2018 году (ст. 346.43 НК РФ) в таблице.

ИП патент виды деятельности 2018 год

Патент для ИП на 2018 год: виды деятельности

Услуги производственного характера:

— услуги по переработке с/х продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней;

— изготовление валяной обуви;

— изготовление с/х инвентаря из материала заказчика;

— граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике;

— изготовление и ремонт деревянных лодок;

— ремонт туристского снаряжения и инвентаря;

— услуги по вспашке огородов и распиловке дров;

— услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики;

— изготовление и печатание визиток и пригласительных билетов на семейные торжества;

— переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;

— зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах

Мы перечислили все виды виды деятельности в 2018 году для ИП на патенте в Москве. Теперь расскажем, как рассчитать патент для ИП на 2018 год по виду деятельности.

Стоимость патента для ИП на 2018 год по виду деятельности

Выясним, сколько стоит патент для ИП в 2018 году: стоимость патента с 1 января изменилась. Потенциальный максимальный доход увеличивается на коэффициент 1,481 (в прошлом году — 1,425). Новый показатель выше прошлогоднего (приказ Минэкономразвития от 30.10.17 № 583). В пределах максимума регионы устанавливают свои размеры доходов.

ИП, а также главбухи, которые ведут у них учет, могут легко и быстро рассчитать патент. Для этого на сайте ФНС есть специальный калькулятор Расчет стоимости патента. Сервис бесплатный и доступен всем без регистрации на портале. С помощью него просто узнать, сколько будет стоить патент для ИП в 2018 году в зависимости от вида деятельности.

Провести расчет патента для ИП просто. Выбираем период — 2018 год, период использования патента (от 1 до 12 месяцев), номер региона УФНС (совпадает с номером региона: например, по Москве номер — 77). Указываем муниципальное образование (городской округ/поселение), среднюю численность работников.

Надо помнить про особенности патентной системы налогообложения, проводя расчет патента для ИП в 2018 году. По некоторым видам деятельности размер потенциального дохода прямо зависит от дополнительных показателей, установленных региональными властями. Это касается средней численности сотрудников (бытовые услуги), числа автомобилей или количества посадочных мест (перевозки) и т. п. Поэтому нельзя забывать об этих данных и тоже отразить их при расчете патента для ИП.

Патентную систему налогообложения при определенных видах деятельности вправе применять только индивидуальные предприниматели, если:

  1. Средняя численность работников не превышает 15 человек по всем видам деятельности.
  2. Годовой доход по всем видам деятельности не превышает 60 млн рублей.
  3. ИП не участвует в совместной деятельности и не заключает договоры доверительного управления имуществом.

После ввода всех данных кликаем на кнопку «Рассчитать». Калькулятор рассчитает стоимость патента под заданные условия, а также покажет информацию о сроках его уплаты.

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2018 год по виду деятельности

В нашем примере патент для ИП на 2018 год стоит на 12 месяцев 79 740 рублей. Сумму налога надо внести двумя платежами: первый платеж 26 580 рублей — в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, второй — 53 160 рублей — в срок не позднее срока окончания действия патента.

Как получить патент на ИП на 2018 год

Чтобы применять патентную систему налогообложения в 2018 году, необходимо:

Шаг 1. Подготовить заявление на получение патента по форме 26.5-1 в налоговую. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 11.07.17 № ММВ-7-3/544@.

Образец заявления ИП на патент в 2018 году

Шаг 2. Подать заявление в инспекцию надо в срок не позднее, чем, чем за 10 дней до дня начала деятельности, которая подпадает под патент (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

С 30 ноября 2016 года можно оформить патент в любой инспекции (п. 2 ст. 346.45 НК РФ), если ИП планирует вести деятельность в Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе. Исключения два вида деятельности — перевозки пассажиров и торговля в розницу. Оформить патент по этим видам деятельности предприниматель вправе только по месту жительства.

Шаг 3. Получить патент. Его должны выдать в течение 5 дней (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). Налоговики вправе отказать в выдаче разрешения, если:

  1. В заявлении указан вид деятельности, не подпадающий под патент;
  2. Неверно указан срок действия патента;
  3. Не уплачен налог по патенту;
  4. Нарушены другие условия перехода на ПСН.

Если ИП собирается вести деятельность в другом регионе, заявление подают в ИФНС по месту будущей деятельности.

Предприниматель вправе остаться на патенте, если просрочит платеж. Налоговики отправят требование об оплате патента. Если предприниматель на превысит лимиты по количеству сотрудников (15 человек) или доходам (60 млн руб.), то он переходит на УСН или общую систему с начала периода, в котором получил патент.

На УСН можно перейти, если до нового года предприниматель подавал уведомление о переходе на УСН. После ухода с патента бизнесмен вправе уменьшить на его стоимость упрощенный налог. Раньше кодекс разрешал уменьшить на эту сумму только НДФЛ (п. 2.1 ст. 346.51, п. 6, 7 ст. 346.45 НК РФ).

ИП на патенте вправе вести одну книгу учета. Бизнесмены, которые купили несколько патентов по разным видам деятельности, смогут учитывать доходы и расходы в одной книге (форма утв. приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н). Вести два регистра не требуется (п. 1 ст. 346.53 НК РФ).

Надо вести раздельный учет, если ИП совмещает ПСН с УСН (п. 8 ст. 346.18 НК РФ). Минфин требует делить доходы и расходы между спецжимами (письма от 20.02.2016 № 03-11-11/9850, от 15.07.2016 № 03-11-11/41782)

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/589@ (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/11496@ «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Смотрите так же:  Как узнать за что штраф по налогам

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.