Отчетность участников рынка ценных бумаг

Оглавление:

Приложение 1. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 27 ноября 2017 года N 4621-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
организаторов торговли, клиринговых
организаций и лиц, осуществляющих функции
центрального контрагента, а также другой
информации в Центральный банк Российской
Федерации»

Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента

Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка

Нормативные акты и документы, регулирующие деятельность инфраструктурных организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг

Актуальная информация

По состоянию на 20.06.2016

Перечень профессиональных участников рынка ценных бумаг, представляющих отчетность по форме 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)»

В связи с получением Банком России нового квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи на официальном сайте Банка России опубликован новый сертификат открытого ключа, который доступен по ссылке: http://lk.fcsm.ru/Content/EncryptOpenCert.zip

Банк России рекомендует при отправлении ответов на запросы и предписания, а также уведомлений использовать процедуру шифрования отправляемого пакета.

В случае возникновения вопросов, связанных с процедурой шифрования, необходимо обращаться в службу информационной поддержки личного кабинета участника финансового рынка.

Перечень профессиональных участников рынка ценных бумаг, представляющих отчетность по форме 0420421 «Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций»

Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц

Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц для использования профессиональными участниками рынка ценных бумаг при составлении отчетности по форме ОКУД 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» по состоянию на:

Отчетность участников рынка ценных бумаг

О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации!

версия 0.0.0.51. Вот сообщение в старом ЛК:

06.03.2018
Вниманию профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций и организаторов торговли!

Размещена новая сборка Программы-анкеты подготовки электронных документов — версия 2.16.3, сборка 0.0.0.51 от 06 марта 2018 г. (далее – Программа-анкета), предназначенная для формирования и представления в Банк России профессиональными участниками рынка ценных бумаг тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров». ( Скачать)

В новой сборке Программы-анкеты добавлен раздел для представления тестовой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 № 532-П.

Настоящая версия Программы-анкеты может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями программы-анкеты подготовки электронных документов. Замечания и предложения по функционированию Программы-анкеты предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. XSD-схемы – можно скачать по ссылке

Вниманию профессиональных участников рынка ценных бумаг!
В соответствии с требованиями Указания Банка России от 15.01.2015 № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации» профессиональные участники рынка ценных бумаг составляют и в срок не позднее 31 марта 2018 года представляют в Банк России:

отчётность по форме ОКУД 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» по состоянию на 31.12.2017 (далее – ОКУД 0420410);
отчётность по форме ОКУД 0420411 «Показатели отчета о финансовых результатах» по состоянию на 31.12.2017 (далее – ОКУД 0420411);
годовую бухгалтерскую (финансовую) отчётность за 2017 год в составе, предусмотренном приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (далее – ГБФО 66н);
аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности (далее – Аудиторское заключение).
В соответствии с маской наименования XXXXXХ_ДД.ММ.ГГГГ рекомендуем использовать следующие наименования пакетов:
Для формирования и представления указанной отчётности необходимо использовать Программу-анкету подготовки электронных документов (отчётность профессиональных участников рынка ценных бумаг) – версия 2.16.3, сборка 1.2.99.8 от 06 марта 2018 г. (Скачать). XSD-схемы можно скачать по ссылке.

для ОКУД 0420410 – OKUD0420410_31.12.2017;
для ОКУД 0420411 – OKUD0420411_31.12.2017;
для ГБФО 66н — BUX_31.12.2017;
для Аудиторского заключения – AUD_31.12.2017.

Отчетность участников рынка ценных бумаг

Профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны регулярно представлять отчетность в Банк России.

С 1 апреля 2015 года вступило в силу Указание Банка России от 15.01.2015 № 3533-У «О сроках и порядке составления и предоставления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации». Одновременно вступило в силу Указание Банка России и Минфина России от 22.01.2015 № 3541-У/11н «О неприменении постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2001 года № 33/109н «Об утверждении положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг».

Смотрите так же:  Срок выдачи свидетельство о праве на наследство

Требования Указания не распространяется на кредитные организации и Внешэкономбанк. Кредитные организации, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, предоставляют отчетность в соответствии с требованиями Указания Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».

КЦ НАУФОР является аккредитованной организацией по передаче отчетности. Сдать отчетность в Банк России в электронной форме можно через личный кабинет на сайте НАУФОР.

Система, разработанная КЦ НАУФОР, обеспечивает своевременную передачу отчетности даже в том случае, если на сервере регулятора происходят технические сбои. При возникновении технических сбоев на стороне Банка России направленная регулятору отчетность буферизуется на сервере КЦ НАУФОР и передается регулятору при устранении сбоя, при этом временем ее отправки считается время, когда отчетность была получена в КЦ НАУФОР. Кроме того, профучастник избавляется от необходимости отслеживать, устранен ли технически сбой, так как эта функция выполняется автоматически КЦ НАУФОР.

На втором этапе проверки формата полученного документа система электронного документооборота Банка России при повторном присвоении организацией документу одного и того же исходящего номера устанавливает второму уведомлению по документу с повторившимся исходящим номером статус PackageCorrupted. В связи с этим при присвоении отчетности исходящего номера организации следует убедиться в его уникальности.

В случае, если после отправки отчетности вам пришло сообщение PackageCorrupted или SignatureError, просим связаться с управлением контроля НАУФОР по тел. 8 495 787-77-74, 75 доб. 5210 (Рымшина Нелля), доб. 5229 (Загребельная Светлана).

Обращаем ваше внимание на то, что на сайте Банка России обновлена программа-анкета подготовки электронных документов размещена новая актуальная версия Программы-анкеты подготовки электронных документов (версия 2.16.3 сборка 1.2.95.0 от 27 сентября 2016 года) (далее — Программа-анкета).

В новую актуальную версию Программы-анкеты в раздел «Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг — некредитных финансовых организаций (Указание № 3533-У (в ред. Указания № 4096-У))» добавлены следующие электронные формы отчетности, имеющие версионность 2.16.3.3 и предназначенные для представления отчетности в редакции Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»:

  • форма 0420406 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе)»;
  • форма 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника»;
  • форма 0420414 «Сведения о займах и кредитах»;
  • форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»;
  • форма 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами»;
  • форма 0420427 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах».

    Обращаем внимание, что на официальном сайте Банка России размещено информационное сообщение от 30.08.2016 «О новых требованиях к отчетности в связи с вступлением в силу Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У», содержащее разъяснения сроков представления перечисленных форм отчетности. Данная версия Программы-анкеты может быть установлена и использоваться одновременно с иными версиями Программы-анкеты подготовки электронных документов.

    Программа-анкета подготовки электронных документов, содержащих отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг (версия 2.16.3 сборка 1.2.95.0 от 27 сентября 2016 года) (скачать)

    Информационное сообщение о новых требованиях к отчетности в связи с вступлением в силу Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У (скачать)

    Телефон для справок: (495) 787-77-74/75, доб. 5210, 5216, 5229.

    Вопросы и ответы по отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций в формате XBRL

    В целях составления показателя «Количество договоров на ведение индивидуальных инвестиционных счетов» активными следует считать заключенные договоры на ведение индивидуальных инвестиционных счетов, действующие на конец отчетного периода, по которым за отчетный период совершена как минимум одна сделка. Под сделками в интересах клиентов брокера в данном случае понимаются сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, совершенные по поручению клиента, или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи, в том числе осуществленные кредитными организациями операции по конвертации валюты на основании поручения клиента.

    Отчетность по форме 0420458 «Сведения о непокрытых позициях брокера»

    При расчете всех показателей отчетности по форме 0420458 «Сведения о непокрытых позициях брокера» учитываются только клиентские портфели, в которых имеются непокрытые позиции.

    Все показатели определяются на момент окончания последнего календарного дня периода, за который представляется отчет.

    Все показатели рассчитываются брокером в отношении всех клиентов, которые относятся к соответствующей категории на момент окончания последнего календарного дня периода, за который представляется отчет.

    В целях составления отчетности по форме 0420458 «Сведения о непокрытых позициях брокера» все термины используются в значениях, предусмотренных Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Указанием Банка России от 18.04.2014 № 3234-У «О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов» (далее – Указание) и Методическими рекомендациями Банка России от 24.05.2016 № 18-МР по определению предельных размеров позиций клиентов участников организованных торгов иностранной валютой при совершении некоторых видов сделок (далее – Методические рекомендации).

    Смотрите так же:  Договор купли продажи автомата

    Показатели определяются по всем портфелям клиентов, в которые входят или могут входить обязательства из сделок с ценными бумагами и задолженность клиента перед брокером по предоставленным займам для совершения сделок с ценными бумагами. При этом если в портфель клиентов входят или могут входить имущество и (или) обязательства из сделок, для которых Указанием не определен порядок оценки для целей расчета плановой позиции, брокер рассчитывает соответствующую плановую позицию исходя из положений, определенных в договоре об оказании услуг, заключенном с соответствующим клиентом.

    При расчете данного показателя указывается количество клиентов – физических или юридических лиц, имеющих в своем портфеле непокрытые позиции. При этом клиенты, не имеющие непокрытую позицию ни по одному виду имущества, но имеющие временно непокрытую позицию (непокрытые позиции), не учитываются в показателе. Кроме того, в показатель включаются клиенты со стандартным уровнем риска и с повышенным уровнем риска, имеющие обеспечение непокрытой позиции; клиенты с особым уровнем риска указываются как имеющие обеспечение непокрытой позиции, так и не имеющие его.

    Указанный показатель включает сумму значений плановых позиций по каждому имуществу по всем клиентским портфелям, в которых имеются непокрытые позиции.

    При этом значения плановых позиций по ценным бумагам, которые являются неликвидными ценными бумагами и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг, а также по иностранным валютам, которые не входят в перечень ликвидных иностранных валют, по которым может возникать непокрытая позиция, если брокер в своей деятельности руководствуется Методическими рекомендациями, принимаются равными нулю с учетом положений Указания и Методических рекомендаций.

    Указанный показатель включает сумму значений отрицательных плановых позиций по каждому имуществу по всем клиентским портфелям.

    При этом значения отрицательных плановых позиций по каждому имуществу, являющемуся ценными бумагами, которые являются неликвидными ценными бумагами и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг, при суммировании учитываются по ценам закрытия этих ценных бумаг, определенных организатором торговли. В случае отсутствия цены закрытия используется рыночная цена, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для ценных бумаг, указанных в настоящем абзаце, цена таких ценных бумаг приравнивается к нулю. Если цена соответствующих ценных бумаг выражена в иностранной валюте, переоценка в российские рубли осуществляется по курсу, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 13 Приложения 1 к Указанию.

    Для случаев, когда брокер в своей деятельности руководствуется Методическими рекомендациями, значения отрицательных плановых позиций по каждому имуществу, являющемуся иностранной валютой, которая не входит в перечень ликвидных иностранных валют, при суммировании учитываются по курсу иностранной валюты, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 13 Приложения 1 к Указанию.

    Значение данного показателя включает в себя фактическое обеспечение в виде денежных средств и (или) ценных бумаг, учитываемое брокером на счете (счетах) внутреннего учета или разделе (разделах) счета внутреннего учета, на которых учитывается информация об имуществе и обязательствах, включенных в портфели клиентов, в которых имеются непокрытые позиции.

    При этом обеспечение в виде имущества, являющегося ценными бумагами, которые являются неликвидными ценными бумагами и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг, также учитывается при расчете данного показателя по ценам закрытия этих ценных бумаг, определенных организатором торговли. В случае отсутствия цены закрытия используется рыночная цена, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для ценных бумаг, указанных в настоящем абзаце, цена таких ценных бумаг приравнивается к нулю. Если цена соответствующих ценных бумаг выражена в иностранной валюте, переоценка в российские рубли осуществляется по курсу, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 13 Приложения 1 к Указанию.

    Обеспечение в виде имущества, являющегося иностранной валютой, независимо от использования брокером в своей деятельности Методических рекомендаций также учитывается при расчете данного показателя в оценке в соответствии с пунктом 13 Приложения 1 к Указанию.

    При расчете данного показателя значения плановых позиций, определяемые в соответствии с Указанием и Методическими рекомендациями, не принимаются во внимание.

    В данном показателе необходимо указать совокупную для всех клиентов категории оценку денежных средств в российских рублях, которые могут быть получены клиентами брокера по требованию в соответствии с заключенными договорами об оказании услуг и которые не являются обеспечением по непокрытым позициям.

    Указанный показатель рассчитывается совокупно по всем портфелям всех клиентов соответствующей категории как сумма определенных по каждому портфелю минимальных значений из следующих величин:

    совокупного значения плановых позиций по каждому ликвидному имуществу за вычетом начальной маржи, а также иных величин, предусмотренных договором об оказании услуг, заключенным с клиентом, которые учитываются при определении величины имущества, которое может быть возвращено клиенту с учетом требований профессионального участника по управлению рисками клиентов;

    суммарной фактической оценки всего имущества в виде денежных средств, в том числе иностранной валюты (за исключением иностранной валюты, которая в случаях, когда брокер руководствуется Методическими рекомендациями, не включена в перечень ликвидных иностранных валют), учитываемого брокером на счете (счетах) внутреннего учета или разделе (разделах) счета внутреннего учета, на которых учитывается информация об имуществе и обязательствах, включенных в соответствующий портфель.

    Смотрите так же:  Льготы по налогообложению для ип

    Если по какому-либо портфелю, учитываемому при суммировании в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, минимальное значение из величин, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, является отрицательным, то при суммировании по соответствующему портфелю используется значение, равное 0 (нулю).

    Определенная в соответствии с абзацами вторым – пятым настоящего пункта величина увеличивается на суммарную фактическую оценку иностранной валюты, включенной в соответствующие портфели клиентов, если иностранная валюта не включена в перечень ликвидных иностранных валют, а брокер руководствуется Методическими рекомендациями. Для указанных целей иностранная валюта оценивается в порядке, предусмотренном в пункте 13 Приложения 1 к Указанию.

    В данном показателе необходимо указать совокупную для всех клиентов категории оценку ценных бумаг, которые учитываются брокером на счетах внутреннего учета и (или) разделах счетов внутреннего учета и не являются обеспечением по непокрытой позиции.

    Указанный показатель рассчитывается совокупно по всем портфелям всех клиентов соответствующей категории как сумма определенных по каждому портфелю минимальных значений из следующих величин:

    совокупного значения плановых позиций по каждому ликвидному имуществу за вычетом начальной маржи, иных величин, предусмотренных договором об оказании услуг, заключенным с клиентом, которые учитываются при определении величины имущества, которое может быть возвращено клиенту с учетом требований профессионального участника по управлению рисками клиентов, а также обязательств брокера по возврату соответствующему клиенту денежных средств, которые учтены при расчете показателя «Обязательства брокера по возврату клиентам денежных средств» без учета фактической оценки иностранной валюты, не включенной в перечень ликвидных иностранных валют;

    суммарной фактической оценки всего имущества в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, которые являются неликвидными и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг), учитываемого брокером на счете (счетах) внутреннего учета или разделе (разделах) счета внутреннего учета, на которых учитывается информация об имуществе и обязательствах, включенных в соответствующий портфель.

    Если по какому-либо портфелю, учитываемому при суммировании в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, минимальное значение из величин, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, является отрицательным, то при суммировании по соответствующему портфелю используется значение, равное 0 (нулю).

    Определенная в соответствии с абзацами вторым – пятым настоящего пункта величина увеличивается на суммарную фактическую оценку ценных бумаг, которые включены в соответствующие портфели клиентов и являются неликвидными и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг. Оценка стоимости соответствующих ценных бумаг осуществляется по ценам закрытия, определенным на организованных торгах. В случае отсутствия цены закрытия используется рыночная цена, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для таких ценных бумаг, цена приравнивается к нулю. Если цена соответствующих ценных бумаг выражена в иностранной валюте, переоценка в российские рубли осуществляет по курсу, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 13 Приложения 1 к Указанию.

    Вопросы и ответы по отдельным формам отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

    В настоящее время максимальный размер пакета для передачи, изначально установленный для внешнего абонента, составляет 100 Мб, если другие стандартные настройки не определены для группы участников финансового рынка, к которой относится участник финансового рынка.

    При этом существует возможность увеличения квоты передаваемых сообщений до максимально допустимого размера, составляющего 2 Гб.

    Для этого необходимо обратиться в Контактный центр Банка России по телефону 8 800 300-30-00.

    Кодировка UTF-8 является стандартной для файлов отчетности, формируемой с помощью Программы-анкеты подготовки электронных документов.

    В целях архивирования файлов электронных документов для представления отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России рекомендуется использовать свободное программное обеспечения 7-Zip.

    Пунктом 6 статьи 52 ГК РФ предусмотрено, что изменения учредительных документов приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации, а в случаях, установленных законом, – с момента уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о таких изменениях.

    Требования по направлению в составе отчетности документов, подтверждающих факт изменения сведений об организации, Указанием Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание Банка России № 4621-У) не установлены. Вместе с тем, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен обеспечить возможность представления таких сведений по запросу Банка России, в том числе в случае проведения Банком России проверки.

    Все сопроводительные документы должны быть направлены в составе архива XBRL.

    Дополнительно в составе архива могут быть сопроводительные документы с расширением .doc, .pdf и иные (кроме исполняемых файлов).