Ндфл 5 заявление

Оглавление:

Как выглядит образец заполнения справки 5-НДФЛ

Одним из документов, который составляется на базе территориальных ИФНС выступает отчет по форме 5-НДФЛ.

В него заносятся сведения о рассчитанной налоговой базе, а также начисленному и уплаченному в казну НДФЛ по всем плательщикам, привязанным к территории конкретного региона.

В отчете приводится информация об общей налоговой базе, подоходном налоге, исчисленном по различным ставкам, а также по налоговым вычетам.

Содержание

Как правило, отчет составляется по отдельным отраслям и регионам, а затем данные переносятся в сводную ведомость по всей стране.

Форма 5-НДФЛ позволяет контролировать процесс поступления налогов и сборов в казну, а также учитывать и списывать все разрешенные виды вычетов, на которые могут рассчитывать физические лица.

Справка 5-НДФЛ представляет собой совокупность сводных таблиц, которые содержат (Приказ ФНС N ММВ-7-1/176@):

  • показатели;
  • коды доходов (в соответствии с классификатором);
  • значения.

На основании этого документа не только ведется статистика начисленных и уплаченных платежей по подоходному налогу, но и происходит формирование разного рода прогнозов, в том числе:

  1. Прогноз притоков НДФЛ в грядущем году (на основании сведений предыдущего года).
  2. Ориентировочное значение налоговой базы, с которой будет взиматься налог в следующем периоде.
  3. Примерное число граждан, имеющих право на получение налоговых вычетов и размер недополученных бюджетом средств, вследствие предоставления налоговых вычетов.

Все сведения, которые касаются налоговой базы по подоходному налогу, вносятся в документ 5-НДФЛ.

Обычно этот отчет составляется на уровне территориальных подразделений налогового ведомства. При этом:

  • совокупной начисленной налоговой базе;
  • налоговых платежах взимаемых по ставкам 13%, 30%, 9% и 35%;
  • н алоговых вычетах, на которые имеют права налогоплательщики (Приказ ФНС N ММВ-7-1/176@)

По сути, справка 5-НДФЛ являет собой форму статистической отчетности по налоговым отчислениям субъектов отдельных регионов страны.

Персональная ответственность за правильность и своевременность составления бумаги несут руководители территориальных отделений ФНС.

На федеральном уровне заполнение этой формы возлагается на финансово-кредитной учреждение «Налог-Сервис», функционирующее на базе ФНС России.

Назначение документа

Статистический документ 5-НДФЛ является сводной формой налоговой отчетности. Он включает в себя сводную информацию, изъятую из иных справок, заполняемых налогоплательщиками-физическими лицами или их работодателями.

Назначение формы 5-НДФЛ состоит в формировании сводной информации, касающейся:

  1. Налоговой базы, начисленной по ставкам 13%, 30%, 9%, 35%.
  2. Имущественных, стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетах.

Следует подчеркнуть, что зачастую физические лица и их работодатели обращаются в ИФНС, добиваясь возврата части уплаченного подоходного налога.

Начисляется ли НДФЛ на больничный, читайте здесь.

При этом, ответ на заявление по возврату 5-НДФЛ и позволяет сформировать — сведения о положенных лицу или группе лиц вычетах содержатся именно в этой форме.

Законные основания

Необходимость и порядок формирования отчета 5-НДФЛ подробно описан в приказах и письмах ФНС.

Этот сводный документ играет важную роль в функционировании налоговых органов РФ — на его основании создается целостная картина текущих и прогнозных платежей в казну.

Именно поэтому существуют четкие правила его составления, которые отражены в:

Инструкция по заполнению формы 5-НДФЛ ↑

Отчет 5-НДФЛ составляется территориальными подразделениями ИФНС на основании данных о денежных поступлениях граждан и ИП (физических лиц) за отчетный год (Приказ ФНС N ММВ-8-11/16дсп@).

Основная часть сведений для справки извлекается из таких форм, заполняемых и представляемых налоговыми агентами, как:

Отдельным полем в отчет заносятся сведения, касающиеся ликвидированных фирм, ИП и граждан, ИНН которых изменился в течение налогового периода.

Структура справки

Справка 5-НДФЛ представляет собой сводный документ, состоящий из отдельных таблиц. На титульном его листе прописывается, по какому именно массиву физических лиц он составляется (область, регион).

В соответствии и обновленной формой, принятой на базе ФНС в 2019 году в него включаются шесть разделов, в том числе:

Целесообразно рассмотреть более подробно процесс заполнения каждого из разделов отчета.

Первый раздел справки 5-НДФЛ содержит информацию о подоходном налоге, взимаемом по стандартной ставке 13%.

В нем нашли отражение следующие сведения (Приказ ФНС N ММВ-8-11/16дсп@):

  1. Общее число плательщиков, попадающих под действие основной ставки НДФЛ.
  2. Совокупная величина дохода, выступающего в качестве налоговой базы.
  3. Начисленная сумма платежа и имеющиеся задолженность по нему.
  4. Фактически поступившая сумма платежей в бюджет.

На основании этой части 5-НДФЛ налоговое ведомство получает информацию о 65% поступлений в казну за счет НДФЛ, поскольку большая часть плательщиков попадают под общий порядок взимания налога.

Второй раздел документа затрагивает налоговую базу, на которую начисляется налог в 30%. Здесь также приводятся общее число плательщиков, попадающих под такие условия, полученный ими доход, начисленный и уплаченный в казну налог.

В данном разделе отражаются доходы, к числу которых относятся (ст. 224 НК РФ):

  • денежные поступления, получаемые гражданами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;
  • притоки, выступающие текущими платежами, получаемыми по факту владения ценными бумагами, эмитированными российскими организациями.

Отдельным пунктом в разделе указывается задолженность по НДФЛ и фактический объем денежных средств, поступивших в казну.

Данная часть справки 5-НДФЛ затрагивает ту часть физических лиц, которые получают следующие виды доходов (ст. 224 НК РФ):

  • процентные выплаты по облигациям с ипотечным покрытием (эмиссия имела место не позднее конца 2006 года);
  • денежные притоки лиц, участвующих в обществах и организациях на правах доверительных управляющих;
  • доходы от владения ипотечными сертификатами.

Четвертый раздел документа затрагивает налоговую базу и плательщиков, вносящих в казну НДФЛ по максимальной ставке 35%.

Она распространяется на такие виды денежных поступлений, как (ст. 224 НК РФ):

  • выигрыши в лотереях, конкурсах и играх;
  • в случае превышения лимита доходов по процентным платежам в рамках банковских вкладов;
  • плата за использование средств потребительских и сельскохозяйственных кооперативов.

В этой части справки 5-НДФЛ указывается общее число облагаемых налогоплательщиков, а также суммарная налоговая база. Кроме того, устанавливается фактический объем средств, поступивших в казну.

В пятый раздел включаются сведения, которые затрагивают фирмы, действующие в рамках специальных режимов налогообложения, в том числе ЕСХН, УСН и ЕНВД.

Видео: вводим реквизиты налогового агента по уплате НДФЛ 13% удержанный из з/п

В этом случае НДФЛ будет выступать единственным обязательным платежом в бюджет, а его ставки несколько отличаются от общего значения.

К тому же порядок определения суммы отчислений и налоговой базы в этом случае будет иным, в частности:

Шестой раздел формы 5-НДФЛ касается предоставляемых гражданам налоговых вычетов, в том числе:

Пример заполнения

Как уже упоминалось ранее, составлять справку 5-НДФЛ следует только в электронном виде. При этом в каждом разделе имеются три столбца:

  • категория;
  • код классификации;
  • значение показателя (в денежном выражении).

Существует несколько важных правил, которые следует учитывать при составлении справки 5-НДФЛ, в частности (Приказ ФНС N ММВ-7-1/176@):

  1. Документ составляется строго в электронном виде, после чего пересылается на ящик mns3001@nalog.ru.
  2. Время его составления не должно превышать 5-ти дней с момента поступления в ИФНС отчетов 2-НДФЛ и 3-НДФЛ от физических лиц и их работодателей.
  3. Суммы, прописываемые в документе, округляются до рублей (остаток менее 50 копеек отбрасывается, а более – округляется до полного рубля).

Порядок подачи отчета ↑

Процесс составления справки 5-НДФЛ предполагает прохождение всех уровней ФНС. По итогам формирования сводных отчетов по регионам страны составляется общий документ федерального уровня.

В общем виде этот процесс можно представить так:

  • отчеты формируются на уровне муниципальных образований;
  • составляются сводные справки по областям и регионам;
  • выводятся общие данные по РФ.

При этом первичными документами, выступающими в качестве основания для составления 5-НДФЛ выступают заполненные физическими лицами и их работодателями справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Платит ли ИП НДФЛ за себя, читайте здесь.

Все о налоге на доходы физических лиц, смотрите здесь.

Даты представления документа ежегодно определяются ФНС. Обычно муниципальные образования сдают свои справки в марте, региональные ИФНС – в июле, а на федеральном уровне форма заполняется к январю будущего года.

Таким образом, справка 5-НДФЛ – это сводный налоговый и статистический отчет, который содержит сведения о численности физических лиц-плательщиков налога по разным видам ставок.

А также данные относительно размера налоговой базы и начисленного на нее налога.

Этот документ играет важную роль в оценке объема денежных поступлений в бюджет от НДФЛ, а также позволяет эффективно спрогнозировать сумму налоговых платежей на будущий год.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Перечни документов для получения налоговых вычетов

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Смотрите так же:  Нотариус нахабино красногорск

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003

Образец заполнения заявления:

Форма заявления утверждена
Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 2 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 3 году налога на доходы физических лиц в размере 4

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 :

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

1 — Указывается при наличии

2 — Соответствует паспортным данным

3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 — Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО «Ромашка»

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 1 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

Истек налоговый период.

Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

заявление (меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);

справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель — налоговый агент;

Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).

Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.

Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.

Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

У налогового агента временно нет денег.

Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.

В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014

Как правильно написать заявление на вычет по НДФЛ

Заявления на вычеты по НДФЛ (стандартный, имущественный)

В любой организации, наверняка, есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Потому что несовершеннолетние дети, как правило, есть у многих сотрудников. А потому, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не нужно, конечно, если они об этом попросят. Поэтому главное для бухгалтера – получить правильно оформленное заявление на вычет по НДФЛ.

Посмотрите внимательно на данные в таблице, которая приведена ниже. Там видно, в каком случае и в каком размере полагается вычет. Также может быть ситуация, если кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и желает воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового вычета по НДФЛ тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Стандартные вычеты касаются следующих категорий граждан:

  • Инвалидов.
  • Граждан с детьми.
  • Военнослужащих.

Данный вид вычетов отличен тем, что он обусловлен принадлежностью лица к той или иной категории, в отношении которой они и применяются. Более доступно вся информация изложена в следующей таблице.

Размер стандартного вычета в зависимости от категорий плательщиков

Предоставление вышеупомянутых вычетов возможно лишь в том случае, если работником собственноручно будет написано заявление . Но, к сожалению, многие граждане не знают о данной возможности или попросту пускают все на самотек.

Для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не заниматься впоследствии доказыванием собственной правоты, предлагаем вам ознакомиться с образцами заявлений на вычет.

Заявление на Стандартный вычет на ребенка

Как уже можно понять из оглавления, он предоставляется в том случае, если у работника есть дети. Это самый распространенный случай, когда у работника есть дети, и он желает получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо заявление от работника, дайте ему бланк заявления на стандартный вычет на детей. Пример такого заявление приведен ниже.

Прошу предоставить мне с апреля 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Лукьянова Дмитрия Владимировича, родившегося 19 апреля 2014 года.

К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка.

Менеджер ___________Т.А. Лукьянова

Не забудьте, что стандартный вычет по НДФЛ предоставляется с месяца рождения ребенка.

Если же время упущено и о возможности предоставления стандартного вычета вы узнали уже в следующем году, то работник может обратиться в ИФНС по месту жительства, где ему и пересчитают сумму налога, а также вернут переплату. А бухгалтерии не нужно ничего корректировать. Смотрите пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Заявление на Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Двойной размер стандартного вычета полагается работникам, являющимся единственными родителями. На первого и второго ребенка предоставляется по 2800 рублей ежемесячно, а на третьего и более младших детей — по 6000 рублей каждый месяц.

Будьте в этом случае внимательны , важно узнать, на самом ли деле работник — единственный родитель. Если это не так, Ведь будет вычет на ребенка увеличен незаконно, а значит, будет недоплата НДФЛ в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второго родителя уже нет в живых или же он не вписан в свидетельство о рождении ребенка. Также возможна и следующая ситуация — второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери. В таком случае, для подтверждения права на удвоенный вычет, следует принести справку из ЗАГСа по форме № 25, которая утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274)

Смотрите так же:  Договор купли продажи автомобиля образец акт приема передачи

Образец заявления представлен ниже:

Прошу предоставить мне в двойном размере стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Николаева Сергея Алексеевича, родившегося 25 мая 2014 года.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Подтверждаю, что я уведомлена о том, что потеряю право на двойной вычет, как единственный родителя, с месяца вступления в брак.

Кассир ____________ А.А.Николаева

Имейте ввиду, что на двойной стандартный вычет по НДФЛ могут рассчитывать лишь лица, не вступившие в брак. При вступлении в брак работник может получать налоговый вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Предупредите об этом сотрудника и пусть он это напишет в своем заявлении на вычет Об этом рекомендуется предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет.

Еще бывает такая ошибка, развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет на ребенка по НДФЛ в двойном размере не предоставляются.

Заявление на получение другим супругом права на детский вычет

Статьей 218 Налогового кодекса России предусмотрен и такой вариант развития событий, когда один из супругов отказывается от своего вычета в пользу своего супруга и если у него имеются доходы, которые облагаются по 13-процентной ставке, которые он может подтвердить. На безработных родителей данные условия не распространяются.

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Кузнецову Татьяну Александровну, родившуюся 20 мая 2012 года.

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении ребенка,
  • заявления супруга об отказе от стандартного вычета по НДФЛ,
  • справку с работы супруга о том, что он работает в ООО «Планета».

Бухгалтер _________ А.И. Кузнецова

Подробнее остановимся на размере вычета, который полагается работнику, чей супруг отказался от вычета. К примеру, муж отказался от вычета в пользу жены. У нее это первый ребенок, а значит вычет составляет 1400 рублей. А у мужа есть еще двое детей от первого брака, а значит его вычет составит уже 3000 рублей. Следовательно вычет жены будет равняться сумме этих двух вычетов, а именно 1400 + 3000 = 4400 рублей.

Нет, не может. Ведь у супруги уже нет права на вычет, поскольку ее доходы превысили лимит. Потому что супруги — это одно целое, у них совместно всё: дети, в том числе и доход и вычеты.

Работодатель, предоставляющий родителю ребенка налоговый вычет на детей по НДФЛ в двойном размере, должен убедиться в том, что второй родитель имеет право на получение вычета (его доход не превысил 280 000 руб.), однако этот вычет не получает. Для этого необходимо, чтобы родитель, претендующий на двойной вычет, ежемесячно представлял своему работодателю справку с места работы другого родителя. Если компания не требовала таких справок, она нарушила условия предоставления вычета в двойном размере.

Заявление на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ

Он представляет собой часть суммы, которая была потрачена работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет отмечено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем работник может, если обратится в налоговую инспекцию или в бухгалтерию организации, в которой работает.

Вот такая ситуация, работник желает получить имущественный вычет в организации, предоставляет уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. В этом случае обязательно с работника необходимо взять заявление на вычет. Не забываем, что любой вычет предоставляется только по заявлению ! Предоставьте ему бланк по образцу, который есть ниже.

Важно! Удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Потому что подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Сравните ФИО работника с ФИО в уведомлении, это не помешает, лучше подстраховаться. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Образец заявления на получение имущественного вычета

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании пункта 2 подпункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет по НДФЛ.

К заявлению прилагаю уведомление из ИФНС от 14.02.2014 № 125.

Менеджер ___________ А.П.Сергеев

Вычет будет предоставляться следующим образом. До момента, пока доход работника, облагаемый по 13-процентной ставке не превысит данную величину, налог удерживать не понадобится.

Если же вы по ошибке исчислялся НДФЛ, уже получив от работника уведомление, то по итогам года за работником сохраняется переплата. Тогда согласно правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ ее предстоит вернуть.

Если же сумма вычета, которая обозначена в уведомлении, больше доходов работника, то в данном случае работнику следует обратиться в ИФНС, где ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

  1. Имущественный вычет собственникам
  2. Налоговый Вычет на ДЕТЕЙ по НДФЛ
    Налоговый вычет на детей по НДФЛ за каждый месяц распространяется на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Подача заявления на вычет через личный кабинет на возврат НДФЛ

Возможно ли подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика онлайн или же обязательно нужно лично отправляться в налоговую инспекцию, чтобы его написать? Ответ на него очень простой: можно сделать и так, и так. 🙂

Для тех, кто предпочитает комфорт и не имеет огромного желания обивать пороги местной ИФНС показываем, как можно отправить заявление на возврат НДФЛ в налоговую через интернет.

Для получения налоговых вычетов, кроме сдачи Декларации 3-НДФЛ и пакета документов, необходимо написать заявление с указанием номера счёта, куда в итоге будут перечисляться деньги.

В разных налоговых инспекциях свой порядок. Где-то заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога пишется сразу при сдаче отчётности, а где-то необходимо это сделать уже после проверки ИФНС декларации 3-НДФЛ. По закону этот период может занять до 3 месяцев.

А как осуществляется подача заявления на вычет через личный кабинет налогоплательщика? Каков порядок и как это можно сделать?

Заходим на сайт налоговой инспекции nalog.ru.

На главной странице (вверху и слева) в разделе «Физические лица» нажимаем «Войти в личный кабинет».

Вводим данные: логин и пароль для доступа. Разумеется, вы должны быть зарегистрированы в ЛК.

Возврат подтвержден

Порядок сдачи налоговой отчетности через личный кабинет простой: в начале подается заполненная декларация 3-НДФЛ вместе с полным пакетом необходимых документов. После ее проверки ФНС утверждается сумма удержанного налога на доходы, которую можно будет вернуть на расчетный счет.

Вверху ЛК мы можем видеть, что в пункте переплата или задолженность у нас появилась сумма налога к возврату. Эта цифра выделена зеленым цветом.

Точно так же и внизу на этой странице мы увидим эту сумму.

Мы можем перейти либо по этой ссылке внизу, либо по ссылке вверху. Открывается список всех налогов, которые мы можем платить или возвращать, то есть все наши уплаты, переплаты, пени. Полная финансовая отчетность.

Здесь находим вид налога «Налог на доходы». Это именно то, что нам нужно: возврат НДФЛ.

Здесь отображается общая цифра, которую можно вернуть, включая все имеющиеся налоговые льготы. Это может быть имущественный вычет, социальный (на обучение, на лечение), стандартный вычет на ребёнка, если вы его не получали на работе, инвестиционный вычет.

Даже в том случае, если Вы сдавали одновременно несколько деклараций 3НДФЛ за несколько лет (как правило, это 3 последних года), то в ЛК нет разделения по годам. Весь возвращаемый подоходный налог суммируется в единую сумму.

Оформляем заявление

На страничке с нашими денежными операциями в разделе «Налог на доходы» выбираем ссылку «Заявление о возврате».

У нас всплывает предупреждение о том, что в соответствии с п.7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ заявление на возврат излишне уплаченного налога может быть составлено в течение 3-х лет. Если за это время Вы «забудете» его написать, то, увы, позже уже не будет возможности это сделать.

Соглашаемся и нажимаем Да. После этого у нас открывается специальная форма для заполнения заявления.

Подавать онлайн, через интернет в личном кабинете налогоплательщика удобно, так как здесь по умолчанию уже, в основном, все данные подставлены. Уже автоматически заполнены паспортные данные, адрес, ИНН, ОКТМО. Также и сумма к возврату уже автоматически подставилась.

Смотрите так же:  История россии зуев м.Н учебное пособие

Нам остаётся только лишь указать номер нашего расчётного счёта, куда будут переводиться деньги. А также необходимо выбрать налоговый период, за который составлялась налоговая декларация.

Указываем год, например, 2017. И тут возникает закономерный вопрос: а как в заявлении заполнить налоговый расчетный период, если возмещение идет за несколько лет? Здесь пока нет однозначного ответа, поэтому ситуация тут спорная.

Ведь когда пишешь заявление от руки в налоговой инспекции, то можно указать период, например, 2015-2017. А в ЛК такой возможности нет. По крайней мере, на сегодняшний день. Поэтому выбираем тот год, за который подавалась последняя декларация 3-НДФЛ.

Ниже указываем реквизиты нашего счёта.

Выбираем его тип: депозитный или текущий. Пишем наименование банка, корреспондентский счёт, БИК. Поля с банковскими данными по ИНН и КПП — не обязательны к заполнению. Но можно указать и эти параметры.

Далее вводим номер расчетного счёта налогоплательщика.

Важно! В заявлении на возврат налога заполняется не номер карты, а именно двадцатизначный счёт физического лица.

Эти реквизиты всегда можно узнать в вашем банке или же в приложении Банк-онлайн. Например, для владельцев пластиковых карт Сбербанка его можно найти, выбрав текущую карточку, а далее перейти на вкладку «Информация по карте».

Здесь и будут отображаться необходимые данные, а именно: номер счета, который и нужен для написания заявления в налоговую.

Подписываем и отправляем

После того, как заявление заполнено, нажимаем «Сохранить и Продолжить». И вот оно, наше заявление о возврате отображается в списке файлов, готовых к отправке.

Теперь нужно указать пароль для доступа к сертификату.

О том, как его получать, речь идет в отдельной статье. Этот пароль формировался при отправке Декларации 3-НДФЛ и сопровождающих документов.

После ввода пароля сертифицированной подписи нажимаем «Отправить». Появляется окно-предупреждение: уверены ли мы в том, что хотим отправить этот документ.

Нажимаем ОК. Документ подписывается электронной подписью и готовится к отправке в налоговую инспекцию. Через некоторое время меняется его статус: он принят нашей ИФНС. При этом указаны дата и время отправки, все зафиксировано.

И тут же мы видим ответ на популярный вопрос: сколько рассматривается заявление о зачете налога. Прямо здесь указан срок рассмотрения заявления о возврате налогов (НДФЛ).

И написано, что в соответствии со статьёй 78 Налогового кодекса решение о возврате подоходного налога принимается в течение 10 дней. Если ответ будет положительным, то в течение следующих 30 дней будет осуществлён возврат денег на указанный расчётный счёт.

По закону определен месячный срок выплаты налогового вычета после подачи заявления, однако, на практике, выплата на р/с может поступить и раньше.

Ждем денежный перевод

Мы всегда можем посмотреть заполненный документ в разделе Электронный документооборот.

Для того, чтобы попасть сюда через меню можно выбрать пункт «Документы налогоплательщика», а далее раздел «Электронный документооборот».

И вот мы видим в общем списке и наше заявление о возврате.

Остаётся только подождать, пока деньги поступят на наш указанный расчётный счёт.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело оставляйте заявку. Мы работаем быстро и с удовольствием!

Поделитесь внизу в комментариях своим опытом отправки налогового заявления на получение денежного возврата: все ли получилось с первого раза, какие были проблемы, как долго шло рассмотрение и, наконец, через какое время деньги пришли на ваш расчетный счет.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России?

С 1 июля 2015 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, благодаря которым у налогоплательщиков появилась возможность подавать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru (п.3, п.4 ст. 80 НК РФ, п.14 ст.1, п.4, ст.5 Закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ). При этом вместе с декларацией Вы сможете отправить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие Ваше право вычета, и заявление на возврат налога (соответственно, посещать налоговый орган стало необязательно).

В данной статье мы подробно рассмотрим процесс подачи готовой декларации через «Личный Кабинет налогоплательщика». Если у Вас нет личного кабинета, о том, что это такое и как его открыть Вы можете узнать в нашей статье: Как открыть Личный кабинет налогоплательщика?

Заметка: В статье мы рассматриваем процесс подачи уже подготовленной декларации (например, подготовить ее Вы можете с помощью нашего сервиса «Онлайн-программа для заполнения декларации 3-НДФЛ», или любой другой программы). Стоит отметить, что в Личном Кабинете также есть возможность подготовить декларацию. В виду множества нюансов заполнения мы не рассматриваем данный процесс в этой статье, но по своей сути он отличается лишь тем, что на шаге отправки декларации вместо «Направить сформированную декларацию», Вам нужно выбрать «Заполнить новую декларацию».

1. Зайти в личный Кабинет на сайте ФНС

Для начала Вам необходимо зайти на сайт Федеральной налоговой службы РФ в свой Личный кабинет налогоплательщика. На открывшейся странице введите логин (Ваш ИНН), пароль и нажмите кнопку «Войти». В личном кабинете на верхней панели Вы увидите несколько пунктов меню. Вам необходимо нажать на пункт «Налог на доходы ФЛ», и в выпадающем меню выбрать «3-НДФЛ». На открывшейся странице нажмите на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи

Если ранее Вы не подавали декларации через личный Кабинет, Вам необходимо сформировать сертификат ключа электронной подписи (который будет использоваться для передачи документов в налоговый орган).

В открывшемся окне «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ» перейдите по ссылке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Перейдя на новую страницу, выберите «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС» и ниже «Сформировать запрос на сертификат». Затем укажите пароль ключа (обязательно запомните или запишите его) и сформируйте сертификат нажатием кнопки «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата». Дождитесь получения сертификата. Выберите на верхней панели пункт «Налог на доходы ФЛ», и в выпадающем меню «3-НДФЛ».

Заметка: Вы также можете выбрать вариант хранения ключа ЭЦП на Вашей рабочей станции, но так как этот способ усложняет процесс, в рамках данной статьи мы его не рассматриваем.

3. Отправить декларацию в налоговый орган

На открывшейся странице нажмите на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн». Внизу данной страницы нажмите кнопку «Направить сформированную декларацию».

В появившейся таблице укажите год, за который Вы будете подавать декларацию 3-НДФЛ, а также добавьте файл с декларацией (в формате XML). Подтвердите выбор кнопкой «ОК».

Нажмите «Сформировать файл для отправки».

Пользуясь кнопкой «Добавить документ», приложите к декларации сканы/фото документов, подтверждающих Ваше право на вычет.

Когда Вы добавите все необходимые документы, внизу этой страницы укажите пароль ключа электронной подписи (который Вы задали при ее формировании) и нажмите «Подписать и отправить».

После этого Ваша декларация будет подписана и отправлена в налоговый орган (обязательно дождитесь подтверждения, что декларация была успешно отправлена).

4. Отслеживайте статус камеральной проверки

После того, как Вы подали декларацию, Вы можете в любой момент посмотреть ход камеральной проверки Ваших документов (выбрав в верхнем меню «Налог на доходы ФЛ» и в выпадающем меню «3-НДФЛ»).

Заметка: На практике часто бывает, что информация о камеральной проверке в личном кабинете обновляется с задержкой (или совсем не обновляется). Если установленные сроки прошли, но данных о завершении проверки нет, не спешите беспокоиться. В этом случае попробуйте связаться с Вашей налоговой инспекцией по телефону и прояснить статус проверки (возможно она уже завершена).

5. Подайте заявление на возврат налога

В течении 3 месяцев со дня подачи документов в личном кабинете должна появиться информация о завершении камеральной проверки документов, в также кнопка «Сформировать заявление на возврат». Для того, чтобы сформировать заявление на перечисление денежных средств, нажмите на нее.

В открывшейся анкете укажите реквизиты банковского счета, на который Вы хотите получить вычет. Нажмите «Сохранить и продолжить».

На следующем шаге подпишите заявление также, как декларацию, и отправьте в налоговый орган.

Заметка: После отправки Вы можете посмотреть Ваше заявление в разделе «Электронный документооборот».

6. Получите деньги на Ваш счет

В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция должна осуществить возврат на Ваш банковский счет.