Налоговый вычет по договору аренды

Оглавление:

Налоговый вычет по договору аренды

Вопрос: Организация заключила с физлицом договор аренды транспортных средств без экипажа. Арендная плата перечисляется ему ежемесячно. Нужно ли представлять арендатору стандартный налоговый вычет на детей с арендной платы?

Вычет по НДФЛ на детей

Стандартный вычет в 1С

Ответ от 16.10.2018 :

Арендатор, выплачивающий арендную плату физлицу за автомобиль, должен предоставить ему стандартный налоговый вычет на ребенка.

Обоснован такой вывод следующим.

Порядок представления стандартного налогового вычета на детей определен в статье 218 НК РФ. По общему правилу так называемый детский налоговый вычет представляется физлицу, на иждивении которого находится ребенок в возрасте до 18 лет. При этом сам налогоплательщик должен быть резидентом РФ и получать доходы, облагаемые по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вознаграждение в виде арендной платы облагается по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Следовательно, при выплате арендной платы физлицу налоговый агент должен предоставить ему стандартный налоговый вычет. Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется за каждый месяц налогового периода. Действует он вплоть до месяца, в котором доход налогоплательщика, начисленный налоговым агентом нарастающим итогом, превысит 350 000 рублей. Это правило распространяется на все доходы, получаемые от налогового агента, который предоставляет детский вычет, исключая доходы от дивидендов (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Глава 23 НК РФ не предусматривает особенностей определения налоговой базы по НДФЛ при выплате доходов по договору аренды, облагаемых по ставке 13%. Таким образом, налоговая база по договору аренды определяется нарастающим итогом, а детский налоговый вычет предоставляется за те месяцы, в которые произошли выплаты по договору. Соответственно, для стандартного налогового вычета не имеет значения, является договор аренды долгосрочным или краткосрочным. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 08.08.2013 № 03-04-05/32053.

Чтобы получить детский вычет, физическое лицо должно написать на имя организации заявление и приложить документы, подтверждающие его право на вычет. Воспользоваться правом на вычет налогоплательщик может по своему выбору только у одного налогового агента (п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому в заявлении должно быть указано, что у других налоговых агентов гражданин стандартные налоговые вычеты не получает.

Как задать вопрос

Арендаторам квартир могут вернуть часть налогов

В России большинство людей, сдающих жилье в аренду, делают это нелегально: они не платят налоги и не регистрируют договора в Росреестре, как должны.

Но Минстрой РФ, похоже, нашел способ «обелить» рынок аренды жилой недвижимости руками арендаторов. Ведомство предлагает ввести налоговый вычет на расходы по аренде жилья, рассказал замруководителя Минстроя РФ Никита Стасишин. «Если арендный договор зарегистрирован в Росреесте, то наниматель может получить такой же вычет, как если бы он приобрел жилье», — пояснил чиновник.

Сколько денег сможет вернуть себе арендатор квартиры?

Столько же, сколько он мог бы себе вернуть и при получении имущественного вычета при покупке жилья.

Максимальный размер налогового вычета при приобретении недвижимости — 13% от 2 млн рублей, то есть 260 тыс. рублей.

На такой же вычет, по задумке Минстроя РФ, может претендовать и наниматель жилья.

Например, если человек снимает квартиру за 30 тыс. рублей в месяц, или 360 тыс. рублей в год, то, воспользовавшись правом на вычет, он сможет вернуть себе 46,8 тыс. рублей.

Оставшуюся часть вычета — до лимита в 260 тыс. рублей — наниматель сможет получить в последующие годы.

Кто сможет воспользоваться новацией?

Любой наниматель, у которого на руках есть договор аренды на срок более 11 месяцев. Этот договор нужно зарегистрировать в Росреестре.

Правда, есть еще одно условие: претендент на вычет не должен ранее пользоваться правом на налоговый вычет при покупке недвижимости. То есть в течение жизни россиянин может получить налоговый вычет или при покупке квартиры, или при ее аренде.

Если имущественный вычет на покупку жилья был использован не полностью, остаток можно будет получить в виде вычета по найму жилья, и наоборот.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет?

Наниматель должен подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию. Также нужно предоставить договор аренды.

Как и в случае с вычетом на покупку жилья, возврат налога с аренды будет перечисляться на счет человека в банке.

Также налог можно будет вернуть на работе. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию за документом, позволяющим не вычитать НДФЛ из зарплаты. Эту бумагу нужно предоставить в бухгалтерию своего предприятия.

Кому выгодно предложение Минстроя РФ?

Наниматели смогут вернуть часть уплаченных за аренду денег. А регистрация договора в Росреестре должна защитить их от внезапной смены условий и сроков проживания в снимаемой квартире.

Государство сможет вычислить наймодателей, уклоняющихся от уплаты налогов: арендатор, претендуя на вычет, сам придет и сообщит о факте сдачи квартиры и к тому же подтвердит это документально — договором.

Правда, в первые несколько лет доходы бюджета от налоговых поступлений арендодателей увеличатся мало. Ведь, с одной стороны, государство начнет получать налоги с владельцев сдаваемых квартир (благодаря тому, что договор аренды выведет их доход из тени), а с другой стороны, эти деньги будут перечисляться в качестве вычета арендаторам.

Доходы бюджета станут выше лишь через несколько лет, когда у нанимателей уже не будет права на вычет.

Есть ли минусы от нововведения?

Очевидно, что новация не обрадует собственников жилья, которые сдают его и не платят налоги. К примеру, по данным риелторского агентства «Метриум Групп», в Москве сдается в аренду около 400 тыс. квартир, и только 7–8% арендодателей платят налоги от сдачи жилья.

Также могут пострадать некоторые арендаторы, например семьи с детьми. Они редко переезжают, поскольку привязаны к локации школой ребенка или детским садом. Если такие арендаторы обратятся за вычетом, собственнику квартиры придется платить налог. Он может повысить плату за аренду. Через некоторое время права на вычет не будет, а ставка аренды уже не снизится.

Кроме того, регистрация договора аренды недвижимости не бесплатна (фирмы предлагают эту услугу примерно за 10 тыс. рублей), а сама процедура оформления документов занимает несколько дней.

Поможет ли инициатива Минстроя РФ легализовать рынок аренды жилья?

Чиновники надеются на это. По данным департамента региональной безопасности и противодействия коррупции г. Москвы, в 2017 году было выявлено 66 тыс. квартир, которые сдаются в аренду с нарушением законодательства. Право на вычет для арендаторов должно увеличить число квартир, сдающихся по всем правилам.

Между тем эксперты говорят, что легализовать рынок аренды жилой недвижимости будет непросто. Собственники квартир уже сейчас вынуждены немалую долю от получаемой арендной платы тратить на обслуживание квартиры, пояснила ТАСС управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая. Речь не только об эксплуатационных расходах, но и взносах за капремонт, а также о растущих налогах.

Если налоговики заставят арендодателей платить налог с дохода от сдачи жилья, собственники повысят цены на те же 13%, полагает она.

«Поэтому, думаю, все же стороны будут договариваться о какой-то скидке или сохранении цен взамен на то, чтобы арендатор отказался от получения налогового вычета», — пояснила Литинецкая.

Смотрите так же:  Отзывы о страховых компаниях осаго в ульяновске

Вычтут за аренду

Если арендный договор заключен на срок более 11 месяцев и зарегистрирован в Росреестре, арендатор сможет рассчитывать на получение налогового вычета в размере 13 процентов от затраченных средств.

«Такие нормативные инициативы мы подготовили и в ближайшее время придем к Николаю Петровичу Николаеву, главе Комитета Госдумы по собственности, и Галине Петровне (Хованской), главе Комитета Госдумы по жилищной политике и ЖКХ, за помощью и экспертной оценкой», — сообщил Никита Стасишин на «круглом столе» в Госдуме.

Минстрой полагает, что эта мера будет способствовать выводу из тени доходов, полученных от нелегальной аренды квартир, с которых сейчас не платятся налоги в бюджет.

Сейчас вернуть уплаченный НДФЛ могут покупатели квартир с 2 миллионов рублей, то есть не более 260 тысяч рублей. Вычеты на покупку и аренду квартир будут тесно связаны. Вернуть налоги с аренды смогут только наниматели, которые не пользовались вычетом при покупке жилья. Правило работает и в обратную сторону. Если имущественный вычет на покупку жилья использован не полностью, остаток можно будет получить в виде вычета по найму жилья, и наоборот.

Для получения вычета арендаторам нужно будет подавать декларацию в налоговую инспекцию. Как и в случае с вычетом на покупку жилья, возврат налога с аренды будет перечисляться на счет в банке. Также налог можно будет вернуть на работе. Для этого нужно получить в налоговой документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из зарплаты.

«Наниматели не обращаются в налоговую по этим вопросам, ввиду отсутствия такой надобности. Этим пользуются собственники, которые скрывают свой доход и не платят налоги, — поясняет Кирилл Кокорин, юрисконсульт Юридической службы ИНКОМ-Недвижимость. — Законопроект поможет налоговикам вычислить наймодателей, уклоняющихся от выплаты налогов: наниматель, желая получить вычет, сам придет и сообщит о факте сдачи квартиры, к тому же подтвердит это документально».

Эксперт поясняет, что законопроект мотивирует нанимателя сообщить о найме квартиры. В результате у налоговиков появляются основания для доначисления налогов собственнику, который скрыл свои доходы от сдачи жилья в аренду.

Кроме того, это поможет налоговикам увеличить поступления в бюджет. И уравнять условия для физических и юридических лиц — арендодателей, отмечает вице-президент Российской гильдии риелторов Константин Апрелев. Сегодня собственники, которые сдают жилье без уплаты налогов, создают конкуренцию государственным и частным институтам, развивающим арендное жилье. Так как юрлица уплачивают налоги со своей деятельности.

Однако проблемой является то, что большинство договоров сегодня заключается на 11 месяцев, и у владельцев квартир не появляется необходимости регистрировать их. Арендодатели не испытывают неудобств от того, что раз в 11 месяцев договор приходится перезаключать. Для них это является основанием пересмотреть условия сдачи жилья или расторжения договора и поиска новых жильцов.

Регистрация договора выглядит для них сегодня дополнительной процедурой с неясными выгодами. И законопроект не содержит норм, стимулирующих собственников переходить на регистрацию договоров аренды.

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2018 году

Людям, арендующим жильё, государство со временем, возможно, будет возвращать часть потраченных денег. Получить заветную сумму в 13% смогут не все. Воспользоваться этим правом смогут лица, которые не получили возврат сверх уплаченной суммы за новый объект жилья. Для реализации своих прав гражданам необходимо зарегистрировать договор найма в ЕГРН и представить документы, которые будут подтверждать все расходы.

Минфин предложил внести изменения в систему налогообложения. С вопросом о предоставление имущественного вычета для граждан за съемное жилье выступил начальник управления ФНС. Налоговый вычет при съеме квартиры составит 13% от суммы, прописанной в договоре. В связи с этим в статью 219 предлагают внести изменения, связанные с арендой жилого помещения.

Такая схема вычитания давно практикуется в Европейских странах.

Дополнительно, часть 3 статьи 220 НК РФ расширяется положением, в соответствии с которым плательщик не имеет права на материальный вычет при приобретении жилья, если он осуществил личное право на получение социального вычета по тратам за найм.

Можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры?

На данный момент имущественный вычет при аренде квартиры получить нельзя. Его можно получить при сдаче в аренду нежилого объекта недвижимости. При аренде нежилых помещений арендатор может приобрести вычет НДС за бытовые услуги (свет вода, газ), если они вписаны в договор аренды.

Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю. Но не каждый собственник своей квартиры хочет разглашать сведения, касающиеся сдачи в поднаем жилья.

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

Арендаторы тоже будут иметь свои преимущества:

  • Человек застрахован от выселения из квартиры.
  • Не грозит повышение оплаты за найм жилья. В согласовании с ГК РФ цена аренды жилья не сможет изменяться, чаще чем один раз в год.

Как получит налоговый вычет?

Схема возмещения компенсации следующая:

  • Арендатор жилья представляет официальные документы по зарплате
  • Заключает договор найма с хозяином квартиры. Эта сделка будет обязывать арендодателя уплачивать определенный налог.
  • Сумма возврата не превысит 260 тыс. рублей в год, но не более 390 тыс. рублей.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

  • Приобретение недвижимости.
  • Строительство собственного дома.
  • Понесенные расходы на ремонт жилого помещения (необходимы платежные документы, подтверждающие фактические затраты).
  • Вернуть проценты за уплаченную ипотеку.

Возврат денег за аренду

Если законопроект действительно вступит в силу, часть потраченных денежных средств можно будет вернуть. Процедура будет аналогична той, что проводится при покупке квартиры.

Необходимо будет подготовить следующие документы:

  • Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Составить заявление на получение вычета;
  • Предоставить договор аренды;
  • Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Специалисты ФНС после рассмотрения заявления вернут сверх уплаченные суммы и получат информацию о человеке, сдающего в аренду жильё.

За сокрытие факта сдачи жилья в аренду лицо могут привлечь к ответственности.

В Минстрое признают, что введение нового законопроекта в налоговое законодательство поможет вывести из «темной зоны» арендодателей. Физические лица при сдаче квартиры в аренду, обязаны заплатить государству налог. Договор аренды квартиры в основном оформляется без регистрации (если договор оформлен на срок менее года).

Съемщики жилья получат возможность вернуть определенную часть своих затрат на аренду.

Могу ли я получить налоговый вычет за съем квартиры?

– Снимал квартиру по договору аренды. Могу ли я получить вычет в 13%? Куда могу предоставить договор аренды? Хозяйка скрывается от уплаты налогов.

Отвечает юрисконсульт компании «Юридическая служба столицы» Дмитрий Тихонов:

Сейчас при приобретении квартиры в собственность граждане могут получить налоговый вычет в размере 13%, но не более 260 тысяч рублей. Если речь идет о договоре найма жилья, то на сегодняшний день получить такой вычет пока нельзя​.​

Расходы по найму квартиры или дома можно будет частично компенсировать, если будет реализована​ ​законодательная​ ​инициатива Минстроя и Агентства по ипотечному жилищному кредитованию​, как раз и предлагающих ввести данное правило​. Сейчас налоговый вычет при аренде возможен только в случае, если недвижимость нежилая. Тогда можно получить вычет входного НДС по коммунальным услугам, но опять же только при условии, если коммунальные услуги включены в арендную плату и оказывает эти услуги сам арендодатель.

Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:

Налоговым законодательством предусмотрено четыре категории налоговых вычетов. Первая это стандартные налоговые вычеты. Предоставляются определенным категориям льготников, а также гражданам, имеющим детей вне зависимости от вида расхода, который гражданин осуществляет. Вторая социальные. Право на них возникает уже в случае осуществления затрат, связанных с благотворительностью, обучением, лечением, а также с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием. Следующий вид имущественные вычеты. Они связаны с реализацией имущества и приобретением различных объектов недвижимости. И, наконец, четвертая категория. Профессиональные вычеты. Возможны в случае несения расходов, связанных, соответственно, с профессиональной детальностью.

Смотрите так же:  Требования к психологическому кабинету в доу

Так вот, траты на аренду квартиры из всех вышеуказанных вариантов можно отнести лишь к профессиональным вычетам. И то только в случае выполнения двух условий. Первое Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, адвокатом, нотариусом, получаете доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера либо получаете авторские доходы и иные аналогичное вознаграждения. И второе условие квартира, которую Вы арендуете, используется для Вашей профессиональной деятельности, связанной с извлечением дохода (ведь, согласно Жилищному кодексу, жилое помещение для профессиональной деятельности использоваться может). Например, на арендованной квартире Вы проводите уроки репетиторства.

Если названные условия в Вашей ситуации выполняются, то вычет можно получить. В противном случае, к сожалению, нет. Для получения вычета, кроме договора, с Вас могут потребовать документ, подтверждающий оплату расхода. Например, расписку от арендодателя.

Наконец, отвечаю на Ваш вопрос: «Как получить вычет?» Вычет можно оформить или у налогового органа, или у лица, выплачивающего Вам доход. А это, в свою очередь, уже зависит от ряда обстоятельств ведения Вашей деятельности.

Отвечает старший аналитик компании BSA Алексей Зубик:

Стоит упомянуть, что 90% всех сдаваемых квартир в России сдаются нелегально, арендодатели не спешат выходить из тени и предоставлять отчетность в налоговую. А это значит, что ежегодно миллионы рублей не попадают в бюджет за счет уклонения от налогов.

Одним из способов стимуляции возвращения арендодателя в налоговую систему является предоставление налогового вычета. А вслед за вычетом для арендодателя появляется вычет для арендатора. Естественно, при официальном оформлении договора аренды.

Предполагается, что возврат денег по аренде будет проходить по стандартной процедуре возврата средств, примерно как при покупке квартиры и т. п. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу и иметь при себе пакет документов:

  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • договор аренды жилого помещения, с указанием платежа;
  • чеки или иные документы, подтверждающие факты платежа.

Стоит отметить, что таким способом ФНС получают полную информацию об арендаторе и арендодателе. Это позволит обелить налоговую историю обоих и в дальнейшем упростить взаимодействие последних с инстанцией.

Арендаторы станут получать налоговый вычет за найм жилья

Российское министерство строительства нашло способ заставить собственников сдаваемого в аренду жилья платить налоги. К своему плану ведомство подключит арендаторов, которым будет предложено получить с оплаты съемной квартиры налоговый вычет. Правда, чтобы оформить эту «компенсацию» арендатор должен будет принести в налоговую договор найма и доказательство оплаты – таким образом налоговики и будут проинформированы о том, что собственник свое жилье сдает.

Напомним, аналогичные выплаты действуют в России при оплате образовательных и медицинских услуг, а также при приобретении жилой недвижимости. Размер выплат составляет 13% от потраченной гражданином суммы.

Основная цель законопроекта Минстроя направлена на рост налоговых сборов – в частности, путем выявления не плативших налоги арендодателей. По статистике, сейчас только в Москве 90% жилья сдается в обход закона.

Примечательно, что сумма вычета будет равняться двум миллионам рублей – столько же возвращается и при приобретении жилья. Причем получить налоговый вычет смогут лишь те, что еще не успел получить вычет с покупки квартиры (или дома) – то есть, кто не выбрал эту сумму из бюджета. Та же ситуация и в обратном случае: если вычет не исчерпан полностью, оставшиеся средства можно будет получить в качестве социального вычета по аренде.

Как подсчитала «Российская газета», инициатива Минстроя поможет ощутимо сэкономить. К примеру, если снимать «однушку» за условные 30 тысяч ежемесячно, то за год придется выплатить 360 тысяч. Налоговый вычет в таком случае составит 46,8 тысячи.

Впрочем, не факт, что план сработает: в данный момент предоставить договор без ведома собственника арендатор не сможет, поскольку документ необходимо предварительно регистрировать в ЕГРН.

В мин. строительства совсем умалишенные работают что-ли?
Наниматель заплатил за найм, ему вернут 13%, при этом заставят наймодателя заплатить 6%. Итого государство в минусе на 7%. Молодцы!

Наймодатель — физическое лицо, так что заплатит 13%. Чтобы сдавать помещение в аренду как ИП с УСН, необходимо эту жилплощадь перевести в собственность ИП, что создает отдельные расходы, куда большие, чем возможные потери на налогах.

Чё за бред? Квартира сдаётся собственником. Если он оформит ИП то ничего никуда переводить не надо. Это уже касается только Собственника и налоговой как он платит налог : либо как физик 13; либо как ИП 6

Да, только велика вероятность, что если он хотя бы однажды так сделает, то его квартира будет считаться объектом бизнеса и при ее продаже он будет должен заплатить подоходный налог независимо от срока владения, т.к. это становится имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Светлана Смогина, верно, только не вероятность, а точно. Один раз на любой срок и квартира будет продаваться только с налогом.

Роман, почему 6% ? Подоходный налог чаще всего составляет 13%.
Нет, в этой схеме проигрывает только один участник, арендатор.
Потому что при законном оформлении сделки, стоимость аренды будет завышена на 13%, которые арендодатель заплатит в качестве налога в бюджет.
Да, арендатору компенсируют эту сумму в виде налогового вычета. Но при этом в будущем он потеряет положенный ему налоговый вычет, при приобретении жилья .
Все просто, это математика). Бюджет в конечном итоге получит дополнительно 13% налогов с каждой сделки, при этом вычет на приобретение/аренду имущества с арендатора/покупателя останется неизменным.
Все как на рынке, за любую наценку или скидку, платит всегда конечный потребитель ;).

Это при условии, если удастся эту потерю маржи переложить на потребителя. Сейчас очередь из подобных желающих, поэтому далеко не факт. Зачастую компании теряют в марже, т.к. не могут повысить цены. Все как на рынке.

Инициатива врят ли сработает, арендатор и арендодатель станут договариваться в любом случае, так как выгоды никакой никто из них не получает, а вот возни с оформлением достаточно, причем у арендатора ее будет больше. Ну, и большинство молодых людей (а они чаще всего являются арендаторами и покупателями квартир) все-таки умеют считать.

Сработает, но частично. Нанимателю нужно будет доказать факт передачи денег Наймодателю. Для этого нужно представить соответствующие расписки или акты. Кто их предоставляет нанимателю тот независимо от свое воли может быть «засвечен» перед налоговыми органами.

Сработает за счет чего?? Что может побудить арендатора бежать регистрировать договор?? Вот что?
Есть один конечно маленький плюсик, но..он не слишком очевиден. Дело в том, что ранее налоговый вычет при приобретении жилья можно было использовать единожды в жизни. То есть, да, 2 млн.рублей это красиво звучит. Но чтобы их полностью получить, надо купить квартиру стоимостью чуть более 15 млн. рублей. Естественно, чаще всего стоимость приобретаемого жилья (особенно в среднем по России) значительно ниже. То есть покупатель жилья не использует полностью положенный ему налоговый вычет.
А теперь, если опираться на материалы данной статьи, у арендатора/покупателя есть возможность получить часть вычета при аренде жилья, а затем оставшуюся при его приобретении. Вот это единственный плюс.
Таким образом, именно арендатор, который понимает, что в будущем он приобретет квартиру дешевле чем за 15 млн.рублей, может пожелать регистрировать договор аренды в суде.
Но опят-же. ему придется платить за аренду на 13% больше. . Уже сейчас, во имя полноты налогового вычета, который он получит когда-то потом. Учтите, что не у всех доходы (зарплаты) полностью официальные (это реальность, что уж там). То есть зарплата у арендатора 20 тысяч, а стоимость аренды 30 тысяч. Заплатит он за аренду на 13% больше уже сейчас, а эти 13% в виде вычета сейчас получить физически не сможет, потому что в абсолютном выражении НДФЛ с дохода у него меньше, чем НДФЛ с расхода)).
Я не буду засорять эфир формулами приведения затрат и выгоды к текущему моменту. Обобщу лишь, что резон если и есть (повторюсь, далеко не всегда он вообще есть), то он не очевиден, надо обсчитывать его в каждом конкретном случае.

Смотрите так же:  Альметьевский городской суд госпошлина реквизиты

Не в том направлении мыслят инициаторы законопректа. У них надежда «на стукача» арендатора). Причем никакой выгоды он за это не получит.
На мой взгляд, единственное, что можно придумать для легализации доходов от сдачи в аренду, это дать что-то взамен АРЕНДАТОРУ. Например снизить хотябы налог на это самое имущество, с которого он получает доход, в случае если он платит налог с этого дохода.

Вероника, зачем такой длинный пост писать, если в налогах и налоговых вычетах не понимаете? Путаете налоговую базу и размер вычета.

Вероника, вы не в теме. 2 млн. — это стоимость квартиры, а максимальный вычет 260 тыс. рублей на руки. И 1 раз в жизни. При такой математике для абсолютного большинства нет смысла получать вычет по аренде.

Участник программы «‎Работаю честно»

Вероника, для начала пусть хоть декларацию упростят. Сама пока составлю клиенту упарюсь, а что про бабулек говорить которые в большинстве своём сдают.
А патент не всегда выгодно, опять же с получением побегаешь.

Роман, я бухгалтер), в вычетах и налогах понимаю ;).

Почему 6:? 13% + плюс при продаже жилья лишается возможности на получение налогового вычета. Уплата НДФЛ со все суммы продажи.

Добрый день!
Роман, 6% — это предприниматель (ИП) сдает квартиру. С таких расходов арендатор не сможет получить вычет. Хотят заставить обычных физ. лиц (не ИП) декларировать доходы от сдачи в аренду жилья и платить 13%.

Иосиф, здравствуйте! Я как-то видела письмо минфина о том, что вне зависимости от того, сколько %% платит наймодатель налога — 6, как ИП, или 13. как физик, но когда он будет продавать сдававшуюся квартиру, то она все равно считается используемой в предпринимательской деятельности, и продавец обязан будет заплатить налог на доход от ее продажи, независимо от срока владения. Только там не было указано 6 или 13% он должен платить. А получается-то, что 6%. вроде как нельзя, раз ИП не оформлено, но и 13% платить нелогично, т.к. это %% для физиков, но если физик, то тогда срок владения должен быть учтен — заколдованный круг;) Можете свои соображения по этому поводу рассказать?

Ирина Владимировна, добрый день!
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

ФНС РФ в письме от 25.02.2013 № ЕД-2-3/125@ сообщает, что физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя, если его действия соответствуют ряду признаков, например:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Таким образом, доход собственник квартиры от сдачи её в аренду (без регистрации ИП) попадает под ст.208 НК и при продаже такой квартиры учитывает срок владения квартирой и имеет право на вычет. .
Для использования квартир в предпринимательской деятельности с целью сдачи в аренду и дальнейшей перепродажей, ИП, возможно, правильнее выбрать УСН 15% (доходы минус расходы). Эта система выгода, если моржа от сделки составляет не более 65%

. конечно речь про мАржу , а не про животное. .

Ох. напечатала длинный ответ, а потом вместо «редактировать» нажала «удалить» (((((((((( повторять уже не хочу. Иосиф, спасибо за ответ, но можно я как-нибудь лучше наберу Вас по телефону? Я все равно не все понимаю — некоторые разъяснительные письма противоречат друг другу. А этот вопрос важен для меня лично.

Участник программы «‎Работаю честно»

Странно, что пишут будто договор надо регистрировать в ЕГРН. Согласно п.2 ст. 674 ГК РФ «Ограничение (обременение) права собственности на жилое помещение, возникающее на основании договора найма такого жилого помещения, заключенного на срок не менее года, подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.» А, как правило, договор найма заключают на срок меньше года (краткосрочный наем).

Во-первых, стоимость аренды станет выше в течении года после введения этой идеи. Сейчас аренда низкая. И одна из причин (не основная) это не оплата налогов за сдачу в наем помещений. Для арендодателей будет отличный повод поднять в целом цены из-за просевшего рынка и изменений в налоговой сфере. Как делал наш бизнес в 2014 году под словами «курс вырос», а сам не имел отношения к валюте.
Во-вторых, если я, например,, буду снимать жилье и захочу потом купить квартиру, то вычет будет меньше или вообще не будет. Об этом нужно говорить людям, тк многие этого будут не знать.
В-третьих, если договора обяжут где-то регистрировать, как договора сроком выше 1 года, то это скорей замедлит «обеливание». Никто не будет возиться с регистрацией для договоров МЕНЕЕ 1 года. Это даже по времени затратно (я про Москву). Куда то ехать, где то стоять в очереди, чтобы сдать однушку за 30 тысяч минус ЖКХ, минус 13%, минус амортизация и в итоге какие-то 15 тысяч останутся. Это не серьезно.
На мой взгляд: Это большой рынок. Регулировать его следует очень аккуратно, тк от этого зависит проживание миллионов людей, их комфорт. Сейчас все собственники вынужденно отправятся платить 13%, потом они поднимут цены. В итоге мы получим более высокую цену по аренде, а те, у кого уже был вычет не смогут ничего вернуть, но аренда уже поднялась. Сколько в РФ людей, которые еще не получали вычет? В основном молодые граждане. А много ли их? Каков их процент по сравнению с остальными снимающими? Не так высок.
Мы столкнулись с тем, что собственники уже не сдают квартиры ниже определенной цены. Даже если квартиры будут простаивать. Не сдают и все. Тк у арендодателей есть свои расходы. И если кто-то думает, что «ничего, собственники подвинутся», то я думаю, нет. В итоге мы получим, что из 30 тысяч за однушку в Москве собственник будет получать в районе 15 (ЖКХ, НДФЛ 13%, налог на имущество по реальной цене с ростом в 20% ежегодно, амортизация мебели и ремонта, другие непредвиденные расходы, простои и др.). А теперь вопрос: зачем собственнику сдавать свое жилье с ремонтом и мебелью стоимость 5-7 млн рублей, чтобы получать 15 тысяч? Лучше пусть стоит или ребенок переедет. Или родственники поживут и ничего не испортят, как арендаторы.

Вот скриньте. Если закон примут, то в течении года ( по мере истечения срока действующих договоров) средняя цена 1кмнт кв с 30 вырастет до 35. Снимающие и сдающие не дураки и прекрасно понимают к чему такое регулирование приведет.
Аналогия. Когда поднимают налог например на алкоголь, то производитель тут же поднимает цену на свой товар и так закрывает эти расходы. Это же очевидно.