Налог с подаренного авто в рб

Оглавление:

«Продал машину дешевле, чем купил». Кому нужно платить налог с проданных авто

Буквально через несколько дней, 1 марта, истекает срок подачи декларации о доходах за 2017 год. FINANCE.TUT.BY завершает публикацию ответов специалистов Министерства по налогам и сборам на вопросы читателей. Сегодня рассказываем о налоговых тонкостях продажи автомобилей.

Фото: Павел Мурашко

Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?

Вопрос: За 2017 год продал два неисправных автомобиля. Цена продажи была намного ниже покупной. Оба авто находились в моей собственности. Нужно ли подавать декларацию в налоговую?

Вопрос: Скажите, нужно ли подавать декларацию, если была продана вторая машина за год, но доход не получен?

Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется в срок не позднее 1 марта 2018 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).

По законодательству, от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства. В связи с чем доходы от продажи в течение календарного года второго легкового автомобиля подлежат налогообложению (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса).

При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением второго проданного автомобиля.

Таким образом, если второй автомобиль продан дешевле, чем приобретен, что будет подтверждено документально, то налог к доплате будет отсутствовать. Вместе с тем, несмотря на отсутствие налога к доплате, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу в данной ситуации подлежит обязательному представлению.

Одну машину подарил жене, вторую — продаю. Будет ли налог?

Вопрос: Купили и пригнали битый авто из Германии, стоимость 6000 евро. Отремонтировали его в Беларуси, потратив 5000 долларов. Я как муж подарил авто жене (договор дарения) в январе 2018-го, стоимость авто указана 30 000 белорусских рублей. Требуется ли ей представлять декларацию в налоговую и платить какие-то налоги? Я планирую продать в этом году свой авто за 3000 долларов США. Требуется ли мне подавать декларацию и платить какие-то налоги?

Ответ МНС: Представление вашей супругой налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется. Подарки от близких родственников (к которым для целей налогообложения относятся, в частности, супруги), полученные как в денежной, так и в натуральной форме (в виде подаренного автомобиля), не облагаются подоходным налогом независимо от их размера (подпункт 2.1 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

Как уже было сказано выше, от налога освобождается продажа физическими лицами в течение календарного года одного легкового автомобиля (автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми) или другого механического транспортного средства (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса). Таким образом, если в течение 2018 года вами будет получен доход только от продажи одного легкового автомобиля, то представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

А если продал машину и долю во второй машине?

Вопрос: Необходимо ли уплачивать налог со второго проданного автомобиля в течение 2017 года в следующем случае: физическое лицо (работает на предприятии) в 2017 году продало первый автомобиль, затем в этом же году по наследству получает ½ долю второго автомобиля, который также этим же физическим лицом (т. к. вторая доля автомобиля была записана по наследству на несовершеннолетнего и технический паспорт не мог на него быть оформлен) был продан в этом же году. Таким образом, физическое лицо фактически продало 1,5 автомобиля в течение календарного года. Если налог необходимо уплатить, тогда с какой суммы сделки (100% или 50%) и есть ли налоговые льготы для физического лица при уплате данного налога, у которого на иждивении двое несовершеннолетних лиц?

Ответ МНС:

По законодательству от подоходного налога (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) освобождаются доходы, полученные физическими лицами от продажи одного транспортного средства, а также от имущества, полученного по наследству, независимо от вышеуказанного порядка.

Таким образом, если в течение 2017 года вами был получен доход от продажи одного легкового автомобиля и полученной по наследству доли в праве собственности на второй легковой автомобиль, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

  • паспортные данные всех сторон;
  • информация о ТС;
  • номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
  • дата проведенной сделки;
  • дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

  • нет желания заниматься оформлением завещания;
  • хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
  • дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
  • наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

Смотрите так же:  Осаго пдд нарушение

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

  1. Супруги.
  2. Родители, а также усыновители.
  3. Дедушки и бабушки.
  4. Внуки.
  5. Усыновленные и родные дети.
  6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2019 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

  1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
  2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
  3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

  • личный паспорт гражданина России;
  • ИНН;
  • технический паспорт транспортного средства;
  • заполненная декларация;
  • договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Как взимается налог на дарение автомобиля в 2019 году

Одним из способов передачи имущества является дарение. Эта процедура нередко вызывает множество опасений как у дарителей, так и у одариваемых. Беспокойства вызваны неосведомленностью в области налоговых требований. Можно ли считать подарок прибылью, и кто должен платить налог на дарение автомобиля? Ответы на эти вопросы напрямую связаны с узами, которые объединяют участвующие стороны, а также с рядом других факторов.

Платится ли налог по договору дарения

Каждый человек, обладающий какой-то собственностью, может распоряжаться ею так, как считает нужным.

В частности, гражданин имеет право не только продать, но подарить свой автомобиль кому захочет — члену семьи, знакомому или даже совершенно чужому человеку. Главное требование сделки — свободная воля дарителя и безвозмездность.

Передать в дар машину может только тот, кто является ее единственным владельцем или имеет нотариально заверенную генеральную доверенность, уполномочивающую производить указанное действие. Дарителем может быть и отдельный человек, и организация, тогда как одариваемым — только физическое лицо.

Передача права собственности на имущество регистрируется в государственных органах, а сама процедура регламентируется налоговым законодательством. С точки зрения закона подаренный автомобиль является доходом, поэтому при определенных условиях облагается налогом.

Какой предусматривается налог

Поскольку даритель не получает прибыли, он не имеет обязанности подавать какие бы то ни было декларации и оплачивать государственные пошлины или сборы. Уплатить налог на подарок — автомобиль — должен только тот, кому данное действие выгодно, то есть одариваемый. Поскольку в этом случае речь идет о прибыли, налоговое законодательство предписывает уплату подоходного налога – НДФЛ – по форме 3.

Нужно учитывать, что если один из супругов хочет подарить кому-то оформленный на него автомобиль, приобретенный за время брака, он должен заручиться согласием второго супруга.

Если стороны связаны родственными узами

Согласно Налоговому кодексу РФ (п. 18.1 ст. 217), налог при дарении автомобиля близкому родственнику не взимается. Об этом также идет речь в письме Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613.

Законодательство считает близкими родственниками людей, которых объединяют следующие узы:

  • супружеские;
  • кровное родство по прямой линии (братья и сестры, в том числе неполнородные);
  • кровное родство в соседних поколениях (дети и родители);
  • родство через поколение (бабушки/дедушки и их внуки).

Согласно п. 4 с. 5 УПК РФ, усыновленные дети и их усыновители тоже считаются близкими родственниками.

Хотя в этой ситуации сторона, принимающая дар, освобождена от налогообложения, налоговики все же присылают напоминание об уплате налога. Чаще всего эта рассылка происходит автоматически, поскольку у сотрудников порой нет времени на то, чтобы вникать в родственные отношения дарителя и одаряемого.

Чтобы избежать недоразумений, рекомендуется отправить в местное отделение ФНС письмо с пояснением, что имело место соглашение между близкими родственниками. К письму желательно прикрепить копию документа, подтверждающего родство: свидетельство о браке, рождении, усыновлении и прочее.

Возможно еще одно недоразумение — уведомление об уплате НДФЛ получает даритель. Вероятно, напоминание связано с тем, что налоговики предполагают факт продажи. В этом случае рекомендуется действовать аналогичным образом — не игнорировать сообщение, а выслать объяснительное письмо с копией договора дарения.

Если стороны не являются родственниками

Если автомобиль передается в дар лицу, которое не имеет близких семейных уз с дарителем, одариваемый должен заплатить налог на подаренный автомобиль. Размер сбора в этом случае составляет 13% от рыночной стоимости транспортного средства.

Чтобы рассчитать сумму налога, придется воспользоваться услугами компании-посредника. В качестве эксперта-оценщика может выступать специалист страховой компании или сотрудник фирмы, которая занимается техническим обслуживанием ТС.

Выдавать справку с оценкой стоимости автомобиля могут лишь компании, обладающие соответствующей лицензией.

Кроме экспертной оценки, одариваемому придется также оплатить мероприятия, связанные с регистрацией ТС. Как правило, на это нужно выделить еще около 5% от стоимости автомобиля.

Родственник продает авто внутри семьи

Если речь идет о сделке купли-продажи, родственные отношения между сторонами роли не играют. Покупатель автомобиля не платит ничего, так как по закону налога на покупку не существует. Второй участник сделки — продавец — получает доход, а значит, должен уплатить налог на прибыль в размере 13% от стоимости товара. Если предмет продажи принадлежал ему более 3 лет, продавец тоже освобождается от уплаты НДФЛ.

Смотрите так же:  Транспортный налог в тюменской области 2019

Даже если машина находилась во владении продающей стороны менее указанного срока, уменьшить «потери» можно благодаря налоговым вычетам (их размер составляет 250 000 рублей в год) или вычету по расходам на покупку этого авто.

Следовательно, при подписании договора купли-продажи налог на доходы будет ниже, чем в случае оформления договора дарения. Поэтому большинство российских покупателей и продавцов, не состоящих между собой в кровном родстве, предпочитают именно эту форму передачи имущества в собственность.

Договор дарения: Видео

Является ли подарок имуществом, подлежащим налогообложению?

На сегодняшний день участились обращения граждан по вопросу удержания подоходного налога. Подоходный налог – это налог физических лиц, объектом которого являются все доходы, полученные за календарный год, как в денежной, так и в натуральной форме, указанные в ст. 153 Налогового кодекса Республики Беларусь. Согласно подпункту 2.1 статьи 153 Налогового кодекса Республики Беларусь объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признается доходом подарок, полученный от физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

Согласно п. 1 ст. 1 Гражданско-процессуального кодекса к близким родственникам относятся родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дед, бабка, внуки.
К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.
Денежные средства или иное имущество, полученные в дар от указанных лиц, подоходным налогом не облагаются вне зависимости от суммы.

Налоговое законодательство предусматривает получение в дар денежных средств от физических лиц, не относящихся к вышеуказанной категории и не являющихся индивидуальными предпринимателями. В течение календарного года подарок, полученный от таких лиц, не облагается подоходным налогом, если сумма дохода не превышает размер 5 555 белорусских рублей в сумме от всех источников в течение налогового периода за 2017 год (п. 1.18 ч. 1 ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь). Каждый год данная сумма подлежит корректировке. Например, на 2016 год данная сумма составляла 4 947 белорусских рублей, а на 2015 год – 43 660 000 белорусских рублей.

В случае получения плательщиком за налоговый период доходов от соответствующих источников в сумме, превышающей размеры, в пределах которых такие доходы освобождаются от подоходного налога с физических лиц, сумма превышения подлежит налогообложению подоходным налогом с физических лиц налоговым агентом или налоговым органом на основании налоговой декларации (расчета), представляемой плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет. При этом учитываются доходы, полученные как в денежной, так и натуральной форме (машина, квартира и т.д.).

Таким образом, при указании в декларации доходов в виде дарения налоговый орган проверит, какую сумму подарили близкие родственники, а какая была подарена иными физическими лицами. Если сумма, подаренная в 2017 году физическими лицами, не являющимися близкими родственниками, превысит 5 555 белорусских рублей, такому физическому лицу с суммы превышения необходимо будет уплатить налог.

Получается, если за год плательщику подоходного налога подарили физические лица, не являющиеся для него близкими, сумму в размере 6 000 белорусских рублей, то сумма подоходного налога будет исчисляться из дохода в размере 445 белорусских рублей.

При этом, согласно ст. 180 Налогового кодекса Республики Беларусь декларацию необходимо будет подать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, и указать в ней все доходы, которые были получены в отчетном году.

Подоходный налог плательщиками, представляющими налоговую декларацию (расчет), уплачивается в бюджет не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом, на основании извещения, вручаемого плательщику налоговым органом не позднее 1 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом.

В декларациях о доходах и имуществе физические лица обязаны указать доходы за период, за который представляется декларация, а имущество – на дату представления декларации. Подарки при этом подлежат указанию в декларации независимо от того, по какому поводу они подарены.

Что касается, например, подаренной квартиры или машины, то здесь правила действуют такие же, как и в случае с денежными подарками. Если жилье досталось от близких родственников, никаких налогов платить не нужно. Если же недвижимостью одарил какой-то посторонний человек, то необходимо будет заплатить налог.

Оценочную стоимость квартиры будут рассчитывать территориальные организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним.

А вот если было подарено какое-нибудь другое имущество, например, автомобиль, его стоимость будет определена по цене на идентичный товар. Если окажется, что в разных местах подаренная машина стоит по-разному, то налог исчисляется исходя из меньшей суммы.

Статья подготовлена с учетом законодательства по состоянию на 01.01.2017 года.

Адвокат юридической консультации
Жабинковского района Е.В. Прокошина

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter.

Как взимается налог на дарение автомобиля в 2019 году

Одним из способов передачи имущества является дарение. Эта процедура нередко вызывает множество опасений как у дарителей, так и у одариваемых. Беспокойства вызваны неосведомленностью в области налоговых требований. Можно ли считать подарок прибылью, и кто должен платить налог на дарение автомобиля? Ответы на эти вопросы напрямую связаны с узами, которые объединяют участвующие стороны, а также с рядом других факторов.

Платится ли налог по договору дарения

Каждый человек, обладающий какой-то собственностью, может распоряжаться ею так, как считает нужным.

В частности, гражданин имеет право не только продать, но подарить свой автомобиль кому захочет — члену семьи, знакомому или даже совершенно чужому человеку. Главное требование сделки — свободная воля дарителя и безвозмездность.

Передать в дар машину может только тот, кто является ее единственным владельцем или имеет нотариально заверенную генеральную доверенность, уполномочивающую производить указанное действие. Дарителем может быть и отдельный человек, и организация, тогда как одариваемым — только физическое лицо.

Передача права собственности на имущество регистрируется в государственных органах, а сама процедура регламентируется налоговым законодательством. С точки зрения закона подаренный автомобиль является доходом, поэтому при определенных условиях облагается налогом.

Какой предусматривается налог

Поскольку даритель не получает прибыли, он не имеет обязанности подавать какие бы то ни было декларации и оплачивать государственные пошлины или сборы. Уплатить налог на подарок — автомобиль — должен только тот, кому данное действие выгодно, то есть одариваемый. Поскольку в этом случае речь идет о прибыли, налоговое законодательство предписывает уплату подоходного налога – НДФЛ – по форме 3.

Нужно учитывать, что если один из супругов хочет подарить кому-то оформленный на него автомобиль, приобретенный за время брака, он должен заручиться согласием второго супруга.

Если стороны связаны родственными узами

Согласно Налоговому кодексу РФ (п. 18.1 ст. 217), налог при дарении автомобиля близкому родственнику не взимается. Об этом также идет речь в письме Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613.

Законодательство считает близкими родственниками людей, которых объединяют следующие узы:

  • супружеские;
  • кровное родство по прямой линии (братья и сестры, в том числе неполнородные);
  • кровное родство в соседних поколениях (дети и родители);
  • родство через поколение (бабушки/дедушки и их внуки).

Согласно п. 4 с. 5 УПК РФ, усыновленные дети и их усыновители тоже считаются близкими родственниками.

Хотя в этой ситуации сторона, принимающая дар, освобождена от налогообложения, налоговики все же присылают напоминание об уплате налога. Чаще всего эта рассылка происходит автоматически, поскольку у сотрудников порой нет времени на то, чтобы вникать в родственные отношения дарителя и одаряемого.

Чтобы избежать недоразумений, рекомендуется отправить в местное отделение ФНС письмо с пояснением, что имело место соглашение между близкими родственниками. К письму желательно прикрепить копию документа, подтверждающего родство: свидетельство о браке, рождении, усыновлении и прочее.

Возможно еще одно недоразумение — уведомление об уплате НДФЛ получает даритель. Вероятно, напоминание связано с тем, что налоговики предполагают факт продажи. В этом случае рекомендуется действовать аналогичным образом — не игнорировать сообщение, а выслать объяснительное письмо с копией договора дарения.

Если стороны не являются родственниками

Если автомобиль передается в дар лицу, которое не имеет близких семейных уз с дарителем, одариваемый должен заплатить налог на подаренный автомобиль. Размер сбора в этом случае составляет 13% от рыночной стоимости транспортного средства.

Чтобы рассчитать сумму налога, придется воспользоваться услугами компании-посредника. В качестве эксперта-оценщика может выступать специалист страховой компании или сотрудник фирмы, которая занимается техническим обслуживанием ТС.

Выдавать справку с оценкой стоимости автомобиля могут лишь компании, обладающие соответствующей лицензией.

Кроме экспертной оценки, одариваемому придется также оплатить мероприятия, связанные с регистрацией ТС. Как правило, на это нужно выделить еще около 5% от стоимости автомобиля.

Родственник продает авто внутри семьи

Если речь идет о сделке купли-продажи, родственные отношения между сторонами роли не играют. Покупатель автомобиля не платит ничего, так как по закону налога на покупку не существует. Второй участник сделки — продавец — получает доход, а значит, должен уплатить налог на прибыль в размере 13% от стоимости товара. Если предмет продажи принадлежал ему более 3 лет, продавец тоже освобождается от уплаты НДФЛ.

Даже если машина находилась во владении продающей стороны менее указанного срока, уменьшить «потери» можно благодаря налоговым вычетам (их размер составляет 250 000 рублей в год) или вычету по расходам на покупку этого авто.

Следовательно, при подписании договора купли-продажи налог на доходы будет ниже, чем в случае оформления договора дарения. Поэтому большинство российских покупателей и продавцов, не состоящих между собой в кровном родстве, предпочитают именно эту форму передачи имущества в собственность.

Договор дарения: Видео

«Мне подарили машину. Нужно ли идти в налоговую?»

29 июля 2015 1:00 КП Беларусь

Нужно ли платить налоги с подарков? Как правильно принимать подарки на свадьбе, чтобы у налоговой не возникло вопросов? Что делать, если подарили квартиру или машину? На эти и другие вопросы во время прямой линии отвечал начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Михаил Рассолько.

Смотрите так же:  Налог при покупке слитков

В ПОДАРКЕ ВАЖНО, КТО ДАРИТ И НА КАКУЮ СУММУ

— Мне подарили машину. Нужно ли идти в налоговую?

— Зависит от того, кто подарил машину: близкий родственник или нет? К близким родственникам относятся мать, отец, брат, сестра, дедушка, бабушка и такие же родственники супруга или супруги. Если эти люди подарили вам машину, квартиру или деньги, в этом случае доходы полностью освобождаются от подоходного налога и идти в налоговую не надо. Но к вам могут возникнуть вопросы: откуда квартира или машина, если вы не работаете или ваш доход не позволяет сделать такую дорогостоящую покупку? В этом случае вы заполняете декларацию о доходе и имуществе и указываете, что получили подарок от родственника, прикладываете соответствующие документы.

— Что это за документы?

— Если это квартира, то это договор дарения, который подлежит государственной регистрации. Кроме того, если подарком является машина, она подлежит регистрации в ГАИ, где вы предоставляете договор дарения.

— Могут ли у налоговой возникнуть вопросы к дарителю?

— Все зависит от стоимости автомобиля. Если у дарителя нет источников дохода, а он дарит дорогой автомобиль, вопросы у налоговой могут возникнуть. У нас есть база данных о доходах физлиц, и мы видим, позволяют ли официальные заработки человека купить автомобиль. Допустим, у человека в год был доход 100 миллионов рублей, и он купил автомобиль за 50 миллионов. Естественно, вопросов к нему не будет, и вызывать в налоговый орган его тоже не будут.

— А если подарят квартиру?

— Точно такая же ситуация и с квартирой. Например, отец подарил дочери свою квартиру. Дочери отчитываться не надо. Но если у налоговой возникнут вопросы, откуда у неработающей девушки появилась квартира, она заполнит декларацию и предоставит договор дарения.

— То есть в налоговую вызывают дарителя?

— Да. К тому, кто принимает подарки, вопросов не возникает — вы ведь не несете никаких расходов по приобретению той же квартиры. Не стоит опасаться принимать крупные подарки от близкого родственника.

— Я получила в подарок машину от своего друга. Нужно ли мне платить с нее налог?

— Налоговым кодексом установлен предел, при котором граждане, получившие дорогие подарки, освобождаются от налогообложения. Например, на 2015 год эта сумма составляет 43 миллиона 660 тысяч рублей. То есть за год вы можете получить подарков на эту сумму и не платить с них налоги. Все, что выше, подлежит налогообложению. Это касается и автомобиля. Если он стоил 50 миллионов рублей, то вам придется заплатить подоходный налог в размере 13% от 6,4 миллиона рублей. То же самое произойдет и с квартирой, если вам ее подарят. Сумма, которая не облагается налогом, устанавливается каждый год. В прошлом году предел составлял 37 миллионов 835 тысяч рублей. Граждане, получившие подарки, стоимость которых превышает обозначенные пределы, обязаны подать налоговую декларацию не позднее 1 марта следующего года. То есть если вы получили подарок в этом году, который превышает по стоимости 43 миллиона 660 тысяч рублей, то вы обязаны прийти в налоговую инспекцию до 1 марта 2016 года и заполнить декларацию на вычтенную сумму.

— Мы давно продали автомобиль, но договор не сохранился. Это можно как-то доказать?

— Даже если не сохранился договор, факт купли-продажи фиксируется в ГАИ. В том случае, если там зафиксирована сумма, за которую вы продали автомобиль, то она будет учтена налоговым органом.

КАК ДОКАЗАТЬ, ЧТО МОЖЕШЬ СЕБЕ ПОЗВОЛИТЬ КВАРТИРУ?

— У нас есть однокомнатная квартира. Мы собираемся покупать вторую квартиру, в пределах 25 — 30 тысяч долларов. Будет ли налоговая требовать декларацию?

— Обязанности представить декларацию при покупке второй или третьей квартиры нет. Но в определенных случаях, если налоговый орган увидит, что ваши доходы не соответствуют стоимости покупки, у вас может быть истребована декларация о доходах и имуществе. То есть не факт, но декларация может быть истребована.

— Но квартира не дорогая.

— Если ваши доходы вам позволяют — пожалуйста, покупайте квартиру. Но у вас должны быть официальные источники дохода, за счет которого вы приобрели квартиру. Это зарплата, доходы от продажи какого-то имущества, накопленные в банке проценты и так далее.

— А нужно ли будет платить налог на недвижимость?

— Налог на недвижимость уплачивают граждане, имеющие на праве собственности две или более квартиры. Если вторая квартира тоже будет оформлена на вас, платить налог на недвижимость нужно. С какой именно квартиры — вы решаете сами. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры. В среднем этот налог составляет от 150 до 200 тысяч рублей в год.

— Нужно ли отчитываться перед налоговой, если строишь квартиру? Первый взнос на строительство был сделан на одолженные деньги у родственника.

— Отчитываться перед налоговой инспекцией при покупке или строительстве квартиры обязанности нет. Но в определенных случаях у гражданина может быть истребована декларация о доходах и имуществе.

— В каких случаях?

— Когда налоговая видит, что человек приобрел квартиру, а официальных доходов на эту покупку у него не хватает. Причем считаются любые доходы, которые человек получил.

— Как подтвердить, что доходы легальны?

— Документом. Это может быть договор на дарение, на заем денег. Это могут быть доходы от продажи какого-то имущества.

— Но не все же покупаемые квартиры проверяются?

— Не все. Вполне возможно, что к вам вопросов не будет. У нас каждый год строятся десятки тысяч квартир. А в прошлом году было истребовано чуть более 5 тысяч деклараций, и не все они были истребованы в связи с приобретением квартир.

— Моя мать хочет купить квартиру, но она пенсионерка. Надо ли ей отчитываться перед налоговой?

— В момент покупки квартиры никаких деклараций предъявлять не надо. В случае если у налоговой будет отсутствовать информация о доходах вашей матери, у нее может быть истребована информация о доходах и имуществе. И она должна указать источники дохода. Если все подтвердится, то никаких вопросов не будет.

— Звоню вам из Бреста. Я подарил брату 40 тысяч долларов на строительство квартиры. Должен ли я платить налог?

— Ни вы, ни ваш брат налогов не платите, так как являетесь близкими родственниками. Но у налоговой может возникнуть вопрос к вам по поводу происхождения этой суммы. Если вы докажете, что 40 тысяч долларов заработали легально, если у вас есть документы, то никаких вопросов не будет.

— Как доказать, что квартиру помогли построить родители?

— Если налоговая истребует у вас декларацию о доходах и имуществе, вы указываете там, что такую-то сумму получили от родителей. Но вы должны понимать, что в этом случае вопросы могут возникнуть к родителям.

— Родители умерли, но какие-то сбережения у них были.

— Если деньги хранились на счетах в банке, то они должны быть оформлены как получение наследства в виде денежных средств.

— Они хранились в матрасе.

— Если никаких документов не сохранилось, эти деньги в лучшем случае могут быть приняты только в размере, в котором будут подтверждены доходы ваших родителей. Проверка ведется с 1991 года, так как советские рубли, естественно, не учитываются. Но анализируются все доходы, которые были у ваших родителей, чтобы понять, какую сумму они могли вам оставить — даже с учетом того, что они переводили деньги в валюту. Если источников доходов не хватит, то в качестве подарка будет принята та сумма, которая подтвердится. С остального надо будет заплатить подоходный налог.

Одолжила деньги на ремонт — нужно ли платить налог?

— Добрый день. Я одолжила деньги на ремонт квартиры в сентябре 2014 года. Надо ли мне платить налог?

— Здесь важно два момента. Первый: у вас налоговый орган истребовал декларацию о доходах и имуществе. Второй: вы укажете в этой декларации, что взяли взаймы у кого-то и не вернули эти деньги на момент подачи декларации. Только в этом случае вам начислят подоходный налог. Если декларация у вас не истребована, никаких вопросов к вам нет. (подробнее)

Запоминайте, сколько на свадьбе дарили близкие родственники!

— У меня скоро свадьба. Но с подарков надо платить налоги. Как быть? Все ли подарки можно принимать?

— Речь идет не о свадебных, а о любых подарках. Когда гражданин, у которого истребована декларация о доходах и имуществе, указывает, что квартира приобретена за денежные средства, полученные в виде подарков на свадьбе, налоговые органы выясняют, какую сумму подарили близкие родственники. Это делается для того, чтобы подсчитать, какую сумму подарили не близкие родственники и друзья. Из общей подаренной суммы вычитается сумма, которую подарили родные. Если деньги подарены в валюте, остальные деньги переводят в белорусские рубли по курсу Нацбанка. И с этой суммы, если она больше 43 миллиона 660 тысяч рублей, необходимо будет уплатить налог тому, кто получил деньги. (подробнее)

Еще больше материалов по теме: «Беларусь: налоги»