Налог пенсионного фонда для пенсионеров

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

28 октября 2016

С нового года меняется порядок администрирования взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование: контролировать поступление платежей и работать с должниками будет Федеральная налоговая служба*.

В связи с этим ОПФР по Ивановской области рекомендует плательщикам до конца года завершить расчеты и погасить задолженность по страховым взносам, а в случае переплаты – обратиться в подразделение Пенсионного фонда по месту регистрации с заявлением на возврат денег, поскольку излишки не будут учтены в расчетах следующего года.

Таким образом, Фонд проконтролирует полноту и своевременность перечисления страховых взносов за 2016-й и прошлые годы, а также вернет излишне уплаченные (взысканные) страховые взносы, пени и штрафы. Страхователи в свою очередь обязаны в срок отчитаться перед ПФР об уплате взносов за соответствующие периоды текущего года (формы отчетности РСВ-1, РСВ-2). Эти данные послужат основанием для окончательных расчетов по платежам, после чего документы будут переданы налоговым органам.

Информацию о состоянии задолженности (переплате), а также реквизиты для уплаты взносов можно узнать непосредственно в территориальных органах ПФР.

Кроме того, плательщики могут получить справку о задолженности, уточнить список платежей в Кабинете страхователя на сайте pfrf.ru (для зарегистрированных пользователей). Платежные реквизиты размещены на сайте в свободном доступе.

*Федеральный закон от 03.07.2016 №250-ФЗ.

Взносы в Пенсионный фонд РФ

Страховые вносы (единый социальный налог — до 2010 г.) с фонда заработной платы уплачиваются работодателями, но работников он касается в части перечислений в Пенсионный фонд России (ПФР) на формирование страховой и накопительной части пенсии.

Суммы отчислений отражаются на индивидуальном счете гражданина.

Ежегодно ПФР рассылает уведомления о результатах начисления взносов в системе персонифицированного учета пенсионных взносов (так называемые «письма счастья»).

Результаты отчисления в накопительную часть пенсии непосредственно будут влиять на размер трудовой пенсии. Если зарплата выплачивается в конверте, то необходимо учитывать потерю указанных отчислений. Их придется осуществлять самостоятельно в рамках добровольного пенсионного обеспечения.

Ставки страховых взносов

База для начисления страховых взносов

Переходные положения на 2005 — 2007 гг.
для лиц 1967 года рождения и моложе

(на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года)

На финансирование страховой части трудовой пенсии

На финансирование накопительной части трудовой пенсии

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?

Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2019 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.

Как это происходит?

Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.

Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности — в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.

Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:

  1. пособия по безработице,
  2. пособие по беременности и родам,
  3. выходное пособие при выходе на пенсию, увольнение,
  4. всевозможные компенсации — за причинение ущерба здоровью, за неиспользованные дни отпуска и т.д.

Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье.

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Страховые взносы

Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Как производится расчет? На основе размера оклада, который указан у вас в справках 2-НДФЛ. Какие ставки для этого используются? Они приведены в таблице ниже:

Так какой же процент идет на выплаты?

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

  • страховой (16%) части,
  • накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственны й пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

  • Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.
  • Работники, не имеющие российского гражданства, но проживающие на территории РФ, также должны платить налоги. Если они относятся к высококвалифицированным работникам — 13%, если на патенте — фиксированный размер, специалисты из Евразийского экономического союза — 13%, и беженцы также оплачивают 13%.

Индексация

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны — там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег — ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Для того, чтобы выбрать НПФ, мы рекомендуем ознакомиться со следующими данными:

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Для этого мы советуем вам посмотреть специальный видео-урок:

Индивидуальная пенсия формируется именно за счет 16 процентов отчислений в пенсионный фонд. Что будет с пенсией в 2019 году, читайте в этой статье.

Налог в пенсионный фонд

Как аннулировать долги по налогам и сборам и в пенсионный фонд, которые были до 2014 года? Надо идти к судебным приставам? Спасибо!

Здравствуйте. А при чем тут приставы. Или долги уже были взысканы по решению суда?

Как закрыть ИП,если человек, так и не начал работать с.2010 года, а налоги, т.е отчисления в ПФ,накопились. И не каких отчетов не сдавал в налоговую.

Закрыть ИП вы можете и при наличии долгов в ПФ, поскольку в данном случае вы отвечаете как физ. лицо-всем своим имуществом и с закрытием ИП с вас никто не снимет обязательств по уплате долгов. Обратитесь в налоговую с заявлением о закрытии ИП, вам не имеют права отказать. Долги-это отдельная история.

Смотрите так же:  Термин административное правонарушение

Сначала выяснить в налоговой инспекции наличие долгов. Если есть оплатить их немедленно закрывать. С долгами мороки при закрытии много будет. А потом имеются фирмы, в налоговой инспекции можно найти адрес. И имея их опыт закрыть ваше ИП. Самим вам трудновато будет это сделать НО можно. И самим. Закрыть ИП с долгами по налогам невозможно, поскольку свидетельство о закрытии выдается предпринимателю только после подробной проверки и погашения всех долгов (в том числе – и не имеющих отношения к предпринимательской деятельности). Если предприниматель решит закрыть ИП, не погасив задолженность перед Пенсионным Фондом, сотрудники этого фонда будут действовать по стандартной схеме. Вначале они пришлют бывшему предпринимателю извещение о наличии задолженности и выставят штраф. Если гражданин будет и далее уклоняться от уплаты взносов в ПФ, дело передадут в суд, после чего взысканием задолженности займутся судебные приставы.

Можно ли погасить налоги в пенсионном фонде из материнского капитала?

Здравствуйте! Не совсем понятно, что вы имеете в виду под «погашением налогов в пенсионном фонде». Материнским капиталом можно распорядиться только по следующим направлениям: Статья 7 ФЗ от 29.12.2006 N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». Распоряжение средствами материнского (семейного) капитала 3. Лица, получившие сертификат, могут распоряжаться средствами материнского (семейного) капитала в полном объеме либо по частям по следующим направлениям: 1) улучшение жилищных условий; 2) получение образования ребенком (детьми); 3) формирование накопительной пенсии для женщин, перечисленных в пунктах 1 и 2 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона; 4) приобретение товаров и услуг, предназначенных для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов; 5) получение ежемесячной выплаты в соответствии с Федеральным законом «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей».

Налог в пенсионный фонд за 2017 год был просрочен и уплачен в марте 2018 го. В данном случае уменьшение дохода в декларации по усн за 2017 й год не действительно?

Здравствуйте. Нет. Уменьшить налог можно только при уплате пенсионных взносов без просрочки, т.е. взносы должны быть фактически оплачены до подачи декларации по УСН.

Если я не состою в не государственном пенсионном фонде, правда ли, что мой подоходный налог с 2019 года увеличится на 4%?

Неизвестно. Законодательство — не содержит норм, позволяющих хоть как-то предугадывать возможности принятия нормативных актов и их содержимого наперед. Подобных решений — в 2018 г. и ранее еще не принималось.

Я была ИП и платила налоги и отчисления в пенсионный фонд с 16.08 э 2006 по 16.10.2012. Взаяла справку из налоговых органов! Как узнать в пенсионном фонде куда девались эти взносы?

Здравствуйте. Вы имеете право сделать туда запрос и получить всю необходимую информацию о ваших туда перечислениях.

Индивидуальный предприниматель на вменненом налоге, оплачивает взносы в пенсионный фонд и медицинское страхование. До какого числа нужно оплатить за третий квартал.

Добрый день. Чтобы уменьшить сумму налога за 3 квартал на енвд, страховые взносы нужно было заплатить до конца сентября. Так как 30 сентября было воскресенье, то 1 октября последний день для оплаты страховых взносов.

У меня было открыто ИП в Орифлэйм. В 2016 г. Полностью были оплачены налоги в пенсионный фонд. Доходов не было, нулевую отчетность предоставила.14 января 2017 г. я в банке закрыла счет, так как я ложилась на операцию. Сказали, что во все службы передается информация о закрытии счета. После операции меня небыло в Москве год. Скачал приложение Городских Услуг и чуть не сошла с ума. Судебные приставы выставили счёт! С чего мне начать? Куда идти?

Здравствуйте! Для ответа на Ваш вопрос требуется уточнения информации относительно выставленного Вам счета. В случае если под счетом имеется виду постановление о возбуждении в отношении Вас исполнительного производства, у Вас есть возможность в порядке ч.1. ст. 50 Федерального Закона «Об исполнительном производстве» ознакомиться со всеми материалами исполнительного производства, сделать из них соответствующие выписки, сделать копии и т.д. Более того, стоит отметить, что неправомерное взыскание с Вас сумм долга можно обжаловать. Таким образом, рекомендую посетить судебного-пристава исполнителя, Ф.И.О., адрес и прочие данные можно найти в постановлении о возбуждении исполнительного производства, понять, в чем заключается проблема, сориентироваться по срокам, а уже далее, приступить к непосредственному решению проблемы.

Пришло письмо с налоговой о взыскании налога в Пенсионный фонд на сумму 24000, ИП давно закрыто, в данный момент эту сумму оплатить нет возможности, так как нахожусь в декретном отпуске у меня 2 ребёнка 2,6 и 4 года, официальный оклад 12000, работаю по договору подряда, Как обжаловать заявление с налоговой?

Здравствуйте на действия или бездействия вы имеете право написать жалобу в вышестоящую налоговую, либо в прокуратуру согласно ст. 10 Закона о прокуратуре РФ либо в суд в соответствии с требованиями КАС РФ.

Здравствуйте. Вам видимо пришло из налоговой инспекции ТРЕБОВАНИЕ. Если вы считаете, что оно по каким то основаниям незаконно, то нужно сначала обжаловать его в вышестоящем налоговом органе. Только после того как обжалуете в Управлении по Тюменской области, подавать административное исковое заявление в суд.

Долгое время работал ИП. Платил все налоги и взносы в ПФ. Входит ли моя деятельность в общий трудовой стаж?

Здравствуйте, в вашей ситуации полученный во время деятельности в качестве ИП стаж, входит в общий трудовой стаж, если только в это время уплачивались взносы.

Какие налоги предприниматель уплачивает сам за себя (например, в пенсионный фонд), работающий по патенту?

Все предприниматели независимо от выбранной системы налогообложения уплачивают страховые взносы в фиксированном размере. В 2018 году сумма страховых взносов составляет: в ПФР-26545, ФОМС-5840 руб.

Марина. Я на пенсии. Продолжаю работать. Плачу налоги в пенсионный фонд, вопрос когда я закончу трудовую деятельность, то мне будет перерасчёт пенсии или нет.?

Добрый день! Налоги Вы уплачиваете в ИФНС. А в Пенсионный Вы платите страховые взносы. Да, когда прекратите трудовую деятельность, будет произведен перерасчет пенсии.

ООО прекратило работу 4 года назад, баланс был по нулям, только по налогам в Пенсионный Фонд у нас была переплата 2900 р., т.е. на возврат нам. Через год налоговая насчитала нам штраф за несвоевременно сданный отчет 2200 р., взаимозачет сначала хотела сделать, потом отказала, сказала так нельзя, можно только сделать возврат. Но уже третий год не можем добиться возврата денет, постоянно какие-то уловки. Сейчас насчитали еще штраф 1000 р. по страховым взносам, хотя фирма не работает. И говорят, сначала все оплатите, потом будет решать по возврату вам денег. Хотя долг нам образовался 4 года назад, а долг наш налоговой-2 года. Правы ли они? И не должны ли они сначала вернуть нам излишние деньги из Пенсионного, независимо от позже начисленного долга по Налоговой? Есть на этот возврат срок давности, может они это и хотят? Они же сами не хотят уже 4 года возвращать нам деньги, еще когда и долг по налоговой образовался уже после, мы бы давно закрыли нулевую фирму, это их вина, что мы не можем ее закрыть из-за долгов. Что можно с ними сделать?

Если прошло 4 года вы уже ничего назад не вернете. На моем примере был случай, когда налоговая просто так закрыла ооошку из-за отсутствия движениям по счетам в течении года. И никакого банкротства.

Можно ли закрыть ип с долгами по налогам и ПФ.В данный момент выплатить сумму не могу.

Добрый вечер. Закрыть ИП Вы можете, но долги за Вами все равно останутся. И требовать их с Вас будут уже как с физического лица.

ИП — это не предприятие, это приобретение статуса. Вы можете отказаться от статуса, но налоговые и другие обязанности, возникшие из предпринимательской деятельности за вами останутся. Что касается налогов — сейчас действует налоговая амнистия, т.е. вы можете списать задолженность по налогам, которую не смогли выплатить. Что касается задолженности в страховые фонды — при определенных условиях вы также можете ее списать.

С какого момента гражданин считается уволеным но налог в пенсионный фонд перечисляется в следующем месяце,

Уволенным считается со дня расторжения трудового договора. Взносы на обязательное пенсионное страхование могут поступать в ПФР и после увольнения за тем месяцы, когда работник еще работал, т.е. страхователь (работодатель) может погашать долги по взносам еще очень долго. Вопрос у Вас с чем связан?

Смотрите так же:  Форма выписка из приказа образец

Я была ИП с 2000 по 2005 год платила какие то налоги не помню куда. Если не в ПФ они бы меня оповестили или нет, как узнать платила в ПФ или нет, чесно не знаю.

Уважаемая Людмила! Граждане могут получать информацию через «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте Пенсионного фонда России (www.pfrf.ru) – для доступа в личный кабинет нужно пройти регистрацию.

Муж ИП.Не оплатил вовремя налог в пенсионный фонд, накопилась сумма. Можно ли её оплачивать частями. Он на вмененке.

Здравствуйте, Татьяна! Да, если не позволяют финансовые возможности, то задолженность можно погашать частями. Благодарим за обращение на сайт.

Открыла ип в 2015 за 2015 налоги и пф оплатила больше не работала сдавала отчеты ип не закрыла сейчас вообще без денег мне 54 года придется ли мне погасить долг в пф или может мне эти годы не войдут в стаж при выходе на пенсию.

Добрый день! Фиксированные платежи индивидуальный предприниматель оплачивает независимо от ведения или неведения деятельности. Норма о не включении этого периода в стаж отсутствует.

После принятия закона Амнистии по налогам и страховым взносам в ПФ РФ который вступил в силу с 1 января 2018 г и должен действовать с 1 февраля 2018 года. По закону.
Могут ли налоговые органы продолжать вычеты страховых взносов если я попадаю под эту амнистию и могу ли я вернуть свои сбережения. Я пенсионер ИП давно закрыл а с моей пенсии вот уже 4 года высчитывают 50%

Здравствуйте. Вы читали данный закон? Списывается только часть задолженности по страховым взносам начисленные на основании ст.14 п.11 ФЗ 212. Поэтому уточняйте и нужно обжаловать.

Хочу зарыть ИП с долгами в ПФ и налогами. Но узнала, что Путин амнистию объявил. Это формлено законодательно и в моем случае таким образом могут списаны долги налоговые и ПФ?

Здравствуйте, с 29.01.18 такой закон действительно вступил в силу (от 28.12.2017 N 436-ФЗ), налоговики обязаны списать недоимку ИП по страховым взносам за периоды, истекшие до 1 января 2017 года. То же касается задолженности по соответствующим пеням и штрафам. Но задолженность по пеням и штрафам списывается полностью, а для недоимок по взносам есть предел, максимальная сумма недоимки, которую могут простить, составляет: — за 2016 год — 154 851,84 руб.; — 2015 год — 148 886,40 руб.; — 2014 год — 138 627,84 руб. По налогам — признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням. Всего доброго!

Если в пенсионный фонд отчисляется 22% и налоги 13%, то сколько же нужно зарабатывать, что бы выжить при зарплате в 10000 рублей?

Здравствуйте! Налог 13% удерживается из зарплаты работника, все отчисления во внебюджетные фонды работодатель производит из собственных средств, а не из заработной платы работника.

Вопрос по поводу налоговой амнистии. Если ИП уже закрыто, а налоги в ПФ не платили ни разу до 1 января 2017 г., спишется ли эта задолженность по амнистии 2018 г. автоматически или нужно идти и писать какие-нибудь заявления?

ДОбрый день! Налоговая амнистия для ИП в 2018 году ждет тех, у кого есть задолженность по налогам на 01.01.2015 г., или страховым взносам на 01.01.2017 г., числящаяся за ним в ИФНС или ПФР. «Прощению» подлежат долги почти по всем видам налогов (за небольшим исключением), а долг по страховым взносам предпринимателю спишут только в случае, если он был начислен Пенсионным фондом в максимальном размере. Вместе с недоимкой списанию подлежат связанные с ней пени и штрафы. Списанием задолженностей в рамках налоговой амнистии занимается ФНС, причем обращаться к налоговикам предпринимателю не требуется – решение принимается из имеющихся у них сведений без участия налогоплательщика. Всего Вам доброго!

У меня как у ИП образовался приличный долг по налогу в пенсионный фонд, хоть я предпринимательскую деятельность не осуществлял на тот момент. Интересно он то же спишется, а то про ПФ у Силуанова чего то ни слова не вижу.

Добрый день. В настоящее время задолженность по страховым взносам передали в налоговую из ПФР. В конце 2017 г. приняли закон о списании задолженности перед ИП.Ждут письма МИНФИНА с разъяснением, тогда и начнут списывать часть задолженности. Закон вступает в силу с 29 января.

У меня долг по налогам и сборам в Пенсионный фонд как индивидуального предпринимателя, которым я не являюсь уже лет 10..но свидетельство об предпринимательстве сдала год назад.. Спишут ли мне мои долги за 2013-2016 гг.

Здравствуйте! В данном случае в соответствии с принятым законом Вы можете рассчитывать на списание долгов по состоянию на 1 января 2015 года.

Добрый день! С 2015 г. спишут, за предыдущие периоды истекли сроки давности по взысканию налогов. В Вашу пользу служит еще и то. что Вы больше не являетесь предпринимателем. Желаю удачи.

Ип работало по патенту и без работников. Весь год не платила налог в пенсионный фонд. Могу ли я закрыть ип ивыплачивать долг частями.

Доброго времени суток, Татьяна! Вы можете написать заявление об оплате долга в рассрочку. Пенсионный фонд действует на основании закона и может подать в суд о взыскании долга. На суммы задолженности начисляются пени. Всех вам благ. Успешного решения вашего вопроса.

Доброго вам времени суток. Имеете право написать заявление об оплате долга в рассрочку. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

ИП патент самозанятый С какого МРОТ платить налоги в ПФ и ОМС за 2016 г. 6204 или МРОТ по г.Москве.

Валентина, доброе время суток! В каком регионе зарегистрировано ИП, того же региона и смотрите показатель МРОТ и оплачивайте по нему налоги. Удачи Вам и всего хорошего!

ИФНС может по моему заявлению закрыть моё ИП, если у меня долг по налогам в ФОМС и ПФ? Закрыть а потом взыскать долг или не закроют ИП пока не погашу долг.

Наличие задолженности не является препятствием для прекращении предпринимательской деятельности. Нужно подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.

Здравствуйте, да, по текущему законодательству вы имеете право закрыть ИП, но при этом все ваши долги останутся за вами как за физическим лицом.

Добрый день! Вы можете обратиться с Заявлением (2 экземпляра) в ИФНС по месту регистрации, главное чтобы на Вашем экземпляре поставили оттиск печати, вх. № и подпись, если откажутся принимать, то можно направить Заявление заказным письмом с уведомлением и описью.

Здравствуйте! Если Вы подаете заявление о прекращении статуса индивидуального предпринимателя, то ИФНС прекратит статус. Долги могут взыскать в судебном порядке.

Взносы в Пенсионный фонд для ООО

Перечислять пенсионные платежи для бизнеса такая же обязанность, как и уплата налогов. Как только компания официально зарегистрируется, налоговая уведомит об этом факте Пенсионный фонд, и уже через некоторое время нужно будет сделать первые отчисления. Эти взносы пойдут на финансирование страховой и накопительной части пенсии работников компании. О том, когда и как платить взносы в ПФР для ООО, а также в каком размере в 2018 году производить эти отчисления – читайте в нашей инструкции.

Платим каждому, но по-разному

Начинающие предприниматели, которые только открыли компанию, часто задают вопрос: зачем ООО сразу ставят на учет в Пенсионный фонд, когда компания толком не заработала и работники еще, что называется, «в планах». Ответ на этот вопрос прост: в ст. 40 Закона «Об обществах» говорится, что ООО должно иметь директора. Без этой единицы в штатном расписании деятельность предприятия невозможна. А раз есть штатная единица и назначенный на должность человек, значит есть заработная плата и пенсионные взносы. Так что действия налоговой, которая сразу подает информацию во внебюджетные фонды, вполне логичны.

По мере появления в штате работников пенсионный налог для ООО, как еще называют страховые взносы в ПФР, будет возрастать. На сайте ПФ РФ указано, что в 2018 году стандартный тариф этого внебюджетного фонда составляет 22% от вознаграждения наемного специалиста. По ставке 10% страховые взносы рассчитываются в том случае, если вознаграждение за труд превысило 796 тысяч рублей.

Некоторые компании имеют льготы по платежам в ПФР:

  1. Компании, занимающиеся аптечной деятельностью, уплачивают «пенсионный» налог по ставке 20%.
  2. Участники Крымской и Севастопольской свободных экономических зон имеют право на 6%.
  3. Туристические компании, а также предприятия, разрабатывающие и внедряющие высокотехнологичную продукцию, имеют право на 8-процентный взнос. При этом они должны быть резидентами одной из особых экономических зон. Такое же право есть и у IT-компаний, численность штата которых выше 7 человек.
  4. Резиденты Сколково платят в ПФР по ставке 14%.
  5. Ничего не платят компании, выплачивающие зарплату экипажам кораблей из Российского международного реестра судов.
Смотрите так же:  Страховка автомобиля без страховки жизни

Когда платить, и как считать

Последний день уплаты взносов в Пенсионный фонд – 15 число месяца, следующего за расчетным. Механизм начисления – нарастающий итог. Это значит, что сумма вознаграждения каждого работника уточняется с начала года, после этого вычисляется сумма пенсионных платежей. А уже из нее высчитываются ранее уплаченные взносы, и компания получает цифру, которую нужно внести в данном месяце.

Например, грузчик Иванов получил зарплату 10 тысяч в январе и 10 тысяч в феврале 2018 года. Ставка Пенсионного фонда стандартная – 22%. В январе компания выплатила 2200 рублей взносов на пенсию Иванова. Расчет происходит по следующей формуле:

Определяем доход на конец февраля: 10 + 10 = 20 тысяч рублей.

Определим величину взносов: 20 тысяч рублей х 22% = 4,4 тысячи рублей.

Определим сумму к уплате. Из величины взносов вычтем уже уплаченные взносы: 4,4 тысячи рублей – 2,2 тысячи рублей = 2,2 тысячи рублей. Эту сумму компания обязана была заплатить в качестве пенсионных отчислений до 15 марта 2018 года.

Компании могут посчитать взносы вручную или использовать официальный калькулятор ПФР. Несмотря на то что он создан для граждан, функционал сервиса позволяет применить его и страхователям.

Компании уплачивают «пенсионный» налог, используя только расчетный счет. Все платежи между юрлицами должны проводиться только по безналичной форме. Поэтому бухгалтерии необходимо уточнить реквизиты счета для перечислений на сайте представительства фонда в вашем регионе. Кроме них понадобится указать КБК из соответствующего раздела на сайте ПФ РФ.

Перечисления производятся через систему «банк-клиент» либо отдельным платежным поручением, которое направляется в ваш банк.

Помните, что в соответствии с постановлением № 377П ПФР может в любой момент проверить историю банковского счета компании на предмет уплаты взносов. Поэтому бухгалтерская сторона во взаимоотношениях с ведомством должна быть в полном порядке.

Игнорировать пенсионные взносы не стоит. Согласно ст. 47 «Закона об ООО», штраф за неуплату составляет от 20% до 40% от суммы недоимки.

Мы рассказали, как и когда начислять и платить пенсионную часть страховых взносов. Однако выплатами в ПФР дело не ограничивается. Кроме пенсионной части, значимой расходной статьей являются выплаты ФОМС (медстраховка) – не забывайте и об этих отчислениях.

Принципы расчета и перечисления пенсионного взноса

Чтобы получать пенсию в старости, нужно вовремя платить налоги в молодости. Эту нехитрую аксиому понимают даже дети. Так какой же он — пенсионный налог? Откуда берется, как рассчитывается и кем перечисляется? Хотите знать — читайте статью.

Взносы или налоги?

Если вы — пенсионер и сейчас испугались, что вам придется платить налог с пенсии — выдохните. К подоходному налогу наша сегодняшняя статья не имеет никакого отношения. Если, конечно, вы не житель Украины, который с 2015 года обязан платить 15 процентный налог на пенсию. Но это, как говорится, совсем другая история. Сегодня мы поговорим о пенсионном налоге, который работодатели и ИП ежегодно отчисляют в ПФР.

Строго говоря налоги, перечисляемые в Пенсионный Фонд, и налогами-то назвать нельзя. Налоги — это добровольно отчуждаемая часть личных денежных средств, распределяемая в бюджет и расходуемая на благо общества. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование ни в коем случае не являются бюджетными деньгами.

Они оседают в специальных внебюджетных фондах и являются подушкой безопасности для тех, у кого страховой случай уже наступил. Так молодые граждане платят за пенсионеров, а здоровые — за больных. Затем проходит какое-то время, бывшая молодежь достигает пенсионного возраста, а на их место приходят другие молодые и здоровые.

Если перечисляемые денежные средства по сути своей налогами не являются, откуда же взялось понятие — пенсионный налог? Дело в том, что до 2010 года существовал единый социальный налог, аналог сегодняшних страховых взносов. ЕСН взимался одной общей суммой, а затем перераспределялся в пенсионный фонд, ФСС и ФОМС. И хотя ЕСН уже пять лет как отменили, привычка называть отчисления во внебюджетные фонды налогом осталась.

Плательщики налога

Кто платит данный налог в 2015 году? Плательщиков пенсионного налога можно разделить на две большие группы:

  • юридические лица;
  • индивидуальные предприниматели и самозанятое население.

Юридические лица платят налог в пользу своих работников, а ИП и самозанятое население (нотариусы, фермера, владельцы частных практик и пр.) — за самих себя и за людей, работающих на них.

Соответственно от того, к какой категории относится плательщик, и есть ли у него наемные рабочие зависит сумма пенсионного взноса к уплате.

Юридические лица

Предприятия уплачивают налог с заработной платы работников ежемесячно, не позднее 15 числа (либо если 15-е число выпало на нерабочий день, не позднее следующего за ним рабочего дня).

Какой пенсионный налог с зарплаты? До тех пор пока суммарный доход одного сотрудника с начала года не превысил установленную законом максимальную величину (711 тыс. руб. в 2015 году), в ПФР отчисляется 22% от официального месячного заработка. Если в течение года общий доход одного сотрудника превысит указанный предел, с этого момента налог в ПФР будет перечисляться по тарифу 10%.

Для ряда ЮЛ (например, аптечные, хозяйственные общества, предприятия, работающие в области IT, предприятия на УСН, участники «Сколково» и др.) действуют особые, пониженные тарифы отчислений в ПФР. А вот предприятия, имеющие класс опасности условий труда выше 2, наоборот — уплачивают дополнительные пенсионные взносы. И чем выше установленный класс опасности, тем больше такой тариф.

Ознакомиться с полным перечнем тарифов на обязательное пенсионное страхование можно на сайте ПФР.

С 2015 года платить пенсионный налог юрлица должны одной платежкой с точным указанием суммы взноса, обязательно — в рублях и копейках. КБК для пенсионных взносов на страховую пенсию в 2015 году такой же как в 2014-м — 392 1 02 02010 06 1000 160.

ИП и самозанятое население

В отличие от юрлиц ИП и самозянятые граждане имеют право уплачивать взносы в ПФР единовременно по окончании налогового периода, либо по частям в течение года.

Какой налог для ИП в пенсионный Фонд в 2015 году? Если ИП и самозанятые граждане работают сами на себя, не используют наемный труд и их годовой доход меньше трехсот тысяч рублей, они перечисляют взносы по тарифу 26%.

Если годовой доход оказывается выше трехсот тысяч рублей, то с суммы превышения дополнительно перечисляется еще 1%. Максимальная база для начисления пенсионного налога не может быть выше восьми минимальных ОТ.

Ульянов А.А. открыл ИП и под своим именем продает арбузы в Саратовской области. Ульянов пока молодой предприниматель, а потому торговую деятельность осуществляет сам, без помощников. Давайте рассчитаем, сколько будет должен перечислить в ПФР ИП Ульянов, если доход за 2015 год у него составит 475 000 руб.:

5 695 (минимальная ОТ в 2015 году) * 26%*12+175 000*1%. = 20 360,8 руб.

Все сказанное выше касается тех ИП и самозанятых граждан, кто работает в одиночку. Если у ИП или, скажем, адвоката, есть в подчинении сотрудники, он должен уплатить пенсионный налог не только за себя, но и за них. А именно сколько?

  • по тарифу 26%+1% — за себя;
  • по тарифу 22+10% — за сотрудников, если ИП применяет ОСН;
  • по тарифу 20% — за сотрудников, если ИП применяет ПСН или УСН;
  • по тарифу 8% — за сотрудников, если ИП- резидент ОЭЗ.

В платежном поручении указываются следующие КБК:

  • 392 1 02 02140 06 1000 160 — за себя;
  • 392 102 02 01 00 61000 160 — за сотрудников.

Фиксированный пенсионный взнос ИП и самозанятые граждане за самих себя должны перечислить в ПФР до конца текущего года. Дополнительные платежи (с суммы превышающей триста тысяч рублей) — до конца первого квартала следующего года. Платежи за сотрудников необходимо вносить ежемесячно, не позже 15-го числа.