Налог от продажи доли при разводе

Оглавление:

Выплаты супругов при разводе облагаются НДФЛ, только если они производятся на основании соглашения, и в ЗАГСе есть запись о расторжении брака

Минфин России разъяснил, что если в процессе развода суд принял решение о выплате супруга, получившего большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, денежных средств, то сумма такой выплаты будет являться компенсацией, предусмотренной Семейным кодексом. НДФЛ данная сумма не облагается. При этом такая же выплата, но произведенная после расторжения брака на основании соглашения о разделе имущества, будет являться доходом, подлежащим обложению НДФЛ (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта 2017 г. № 03-04-07/11811).

Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса).

В свою очередь раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено (п. 1-2 ст. 38 Семейного кодекса).

В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке (п. 3 ст. 38 Семейного кодекса РФ).

При разделе общего имущества суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из них. В случае, если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация (абз. 2 п. 3 ст. 38 Семейного кодекса РФ). Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

На основании этого, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При разделе такого имущества, например, при расторжении брака оно меняет статус, то есть режим совместной собственности прекращается, и оно (в определенных соглашением сторон или судом долях) переходит в единоличную собственность каждого из супругов.

В то же время при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса).

При этом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физлиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ (ст. 41 НК РФ).

Вместе с тем доходами при исчислении НДФЛ не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физлиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, за исключением доходов, полученных указанными физлицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений (п. 5 ст. 208 НК РФ).

Соответственно, при заключении супругами соглашения о разделе имущества, находившегося в их совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды, поскольку один из них становится единоличным владельцем части имущества, которым владел и ранее, но совместно с супругом. Следовательно в случае передачи денежных средств между членами семьи до расторжения брака НДФЛ не взимается.

Также налог не взимается с выплат и компенсаций, в том числе полученных по решению суда (п. 1 ст. 217 НК РФ).

Добавим, что брак считается расторгнутым со дня госрегистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния, а при расторжении брака в суде– со дня вступления решения суда в законную силу (п. 1 ст. 25 Семейного кодекса РФ). Сумма денежных средств, переданная после госрегистрации, будет облагаться НДФЛ.

Плачу ли я налог на продажу доли, если с развода не прошло 3 лет?

17 ноября 2017 г.

– Мы в браке построили дом, оформили его на супругу. После раздела имущества я вступил в право собственности на 1/2 дома и 1/2 земли. Должен ли я платить налог при продаже дома, если не прошло 3–5 лет?

Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:

Нет, налог платить не нужно, потому что соглашение о разделе имущества никак не влияет на момент возникновения права собственности. Если люди купили квартиру или дом в браке и титульным собственников являлся один из супругов, то в случае раздела имущества возникновение права собственности подтверждают по первичным документам. Это подтверждено в том числе Письмами Минфина.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Все зависит от того, когда именно была оформлена собственность на дом на имя супруги. Если более трех лет назад, то Ваше право собственности, как мужа, возникает с момента государственной регистрации дома на имя жены, хотя титульным собственником Вы не являетесь. Так что, если дом на имя супруги был оформлен более трех лет назад в период Вашего брака, то платить налог не придется. За более подробной информацией рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Отвечает адвокат адвокатского бюро «Нянькин и партнеры» Ольга Нянькина:

В соответствии с позицией ФНС России, изложенной в Письме от 15.03.2017 № БС-4-11/4624 (со ссылкой на ст. 38, 208, 217 Налогового кодекса РФ), при разделе имущества между супругами у каждого из них не возникает экономической выгоды, поскольку они владели имуществом на условиях права совместной долевой собственности со дня приобретения семьей дома и земельного участка. Соответственно, срок владения имуществом для определения обязанности по уплате налога на доход физических лиц для одного из бывших супругов, зарегистрировавших на себя право в отношении доли имущества после раздела имущества, исчисляется не с даты регистрации выделенного права на доли, а со дня приобретения одним из членов семьи права на дом и (или) земельный участок.

Если дом и земельный участок приобретены до 1 января 2016 года, то срок давности владения для освобождения от уплаты налога составляет три года, а если после указанной даты – пять лет. Если указанный срок не прошел, то Вы должны платить налог при продаже доли дома (земельного участка).

Отвечает адвокат юридической фирмы «Щекин и партнеры» Александр Меньшиков:

Ваше право собственности на 1/2 дома возникло у Вас уже с момента оформления дома на супругу после его постройки, а на 1/2 земельного участка – с момента его покупки и регистрации права собственности на супругу. Дело в том, что с момента регистрации брака в органах ЗАГС все имущество считается нажитым совместно независимо от того, на кого из супругов оно зарегистрировано. То есть Вы изначально являлись таким же собственником дома и участка, как и жена. Поэтому важно знать, когда в браке был приобретен земельный участок, и когда было зарегистрировано право собственности на построенный дом.

Если все было оформлено до 1 января 2016 года, то нужно, чтобы прошло три года с даты оформления прав собственности в Росреестре. Тогда Вы не будете платить налог. Если оформление прав совместной собственности произошло в 2016 году или позднее, установлен пятилетний срок нахождения недвижимости в собственности для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже. Поэтому считайте трех- или пятилетний срок с момента регистрации права собственности на Вашу супругу и определяйтесь, нужно ли Вам уплачивать НДФЛ при продаже Вашей доли.

Имейте в виду, что Ваша жена имеет преимущественное право покупки доли перед третьими лицами, в связи с чем необходимо сначала предложить покупку ей. Кроме того, с июня 2016 года все сделки по отчуждению долей недвижимого имущества подлежат обязательному нотариальному удостоверению.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

По сути, конечно, нет, так как приобретенное в браке имущество является совместной собственностью, и вы с женой просто выделили свои доли в натуре. Но на практике налог будет рассчитываться автоматически, исходя из времени владения с момента получения Вами свидетельства о собственности. Может помочь правильное заполнение декларации о доходах с приложением соглашения о разделе имущества, свидетельства о браке, старого свидетельства о собственности и других документов. Но если сотрудник налоговой инспекции не сочтет нужным вникнуть в предоставленные документы, то Вам придется обращаться в суд.

Смотрите так же:  Ald коллекторы

Продажа недвижимости и налог

Здравствуйте! Муж собственник нашей квартиры 8 лет. Он переоформляет ее на меня. В случае ее продажи в ближайшее время должна ли я буду заплатить налог? Или нужно что бы квартира была в собственности у меня три года, что бы этот налог не платить?

24 Декабря 2015, 04:19 Ольга, г. Чита

Ответы юристов (33)

Здравствуйте. А уточните как была приобретена квартира? Если в браке, то отсчёт будет с момента первой регистрации собственности.

Разъяснения Минфина, немного не по такой ситуации но главное тут то, что согласно СК РФ это общая собственность, если нажита в браке.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 15 марта 2013 г. N 03-04-05/9-237 О налогообложении НДФЛ доходов от продажи доли в праве собственности на квартируВопрос: Квартира была приобретена в браке в 2002 году по договору долевого участия. В 2003 году квартира была зарегистрирована на имя жены. В 2009 году брак был расторгнут, а в 2011 году было принято судебное решение о разделе данной квартиры по 1/2 доли. В 2013 году мы собираемся квартиру продать. Необходимо ли мне будет платить налог на доходы физических лиц со своей доли?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Из обращения следует, что квартира, приобретенная супругами в 2002 году, была оформлена на супругу. В 2009 году брак был расторгнут, судом в 2011 году было признано право собственности супругов на 1/2 доли в праве собственности на квартиру. В дальнейшем указанную долю в праве собственности на квартиру супруг планирует продать.В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата получения свидетельства о праве долевой собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.Учитывая изложенное, поскольку квартира находится в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру, принадлежащей налогоплательщику, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.Одновременно сообщаем, что в соответствии с пунктом 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций. Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Если это была его личная собственность, то с момента гос. регистрации на Вас и соответственно нужно ждать 3 года или платить налог.

Уточнение клиента

Квартира была приобретена им в браке, но изначально была оформлена на его мать. Чуть позже они переписали эту квартиру на него- дарственная, или как то переоформили, не помню точно.. это имеет значение?

24 Декабря 2015, 06:08

Есть вопрос к юристу?

Из текста Вашего вопроса могу предположить, что квартира не является вашей с супругом совместной собственностью, раз он хочет переоформить её на Вас. Поскольку не будут соответствовать закону дарение или продажа одним из супругов другому недвижимости, находящейся в совместной собственности, но зарегистрированное на имя одного из супругов. В этом случае имущество из совместной собственности снова поступает в совместную собственность тех же лиц. Меняется только титульный собственник недвижимости.

Если это так, то оформив переход права собственности по возмездной сделке (та же купля-продажа), в случае продажи Вами квартиры третьим лицам, Вы сможете воспользоваться правом, предоставленным ст.220 НК РФ об уменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Для этого Вам нужно будет подать налоговую декларацию и приложить договор купли-продажи, заключённый между Вами и супругом как подтверждение расходов.

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Уточнение клиента

Да, вы правы- она не была в нашей совместной собственности- выше я пояснила по этому вопросу. Дальше- наш брак будет расторгнут. Это будет иметь значение?

24 Декабря 2015, 06:12

Да, Ольга, как раз это и будет иметь значение-способ оформления квартиры на мужа, тк от этого зависит будет считаться квартира вашей с ним общей совместной собственностью или не

Нет, не имеет. Отсчёт срока владения будет тогда с момента переоформления на Вас.

По вычету выше коллега сказала, повторяться не буду.

Александр, как раз это и имеет значение: как квартира переоформлялась с матери мужа на него, по безвозмездной сделке или нет. Если по возмездной, то эта квартира уже в собственности Ольги и нет никакого смысла её переоформлять

Уточнение клиента

Извините, не поняла- что значит по безвозмездной сделке или нет? и что значит нет никакого смысла ее переоформлять??

Я уточнила, и прошу ответить мне:

1. Квартира была оформлена дарственной

2. Брак наш в скором времени будет расторгнут.

3. Как лучше оформить квартиру- тоже дарственной? Или в любом случае придется платить налог?

24 Декабря 2015, 06:30

вообще то Ольга указала, что по дарственной. Нужно было просто уточнение прочитать.

Ольга, подводя итог могу сказать следующее: вариантов развития событий два и они зависят, как я указала ранее, от того как квартира была оформлена на мужа.

Если по безвозмездной сделке, то квартира-его личная собственность и переоформлять её лучше способом, который я описала в первом своём сообщении.

Если по возмездной сделке, то квартира находится в вашей с ним общей совместной собственности и переоформлять просто на Вас нет смысла. Если супруг готов отдать Вам свою долю в квартире, то можно заключить соглашение о разделе совместно нажитого имущества или брачный контракт. У этих двух документов есть отличия, но суть одинаковая-супруг откажется от своей доли в Вашу пользу и Вы станете единоличным собственником.

Ещё есть важный момент: если все таки квартира была переоформлена на мужа по возмездной сделке, то нужно проверить, нет ли задолженности по налогам в связи с продажей например. Иначе могут быть проблемы с налоговой

По дарственной, пока в браке, не будет налога, при переходе права, то есть тут выгоднее.

А вот при продаже будет налог, если менее 3-х лет в собственности.

Но уточните всё таки как на мужа было оформлено. Если по дарственной, то отсчёт с момента переоформления на Вас, если как то по другому, в чём сомневаюсь, то это общая собственность и будет с момента первоначальной регистрации на мужа отсчёт идти.

И не согласен, что переоформлять не надо на Вас, ибо пока собственник муж, продать сможет он, или будете потом доказывать, что это общая собственность, что больше ненужных движений.

Здравствуйте! Да, в этом случае необходимо будет уплатить налог 13%. Вы вправе уменьшить сумму дохода, на имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей. То есть, 1 000 000 это не облагаемая налогом сумма в год для налогоплательщика.

Пока писала комментарий, Вы уже уточнили))

Значит нужно действовать по схеме из моего первого сообщения-делать между вами и супругом договор купли продажи, чтобы не платить налог потом. Стоимость квартиры в этом договоре указывать такую, за которую Вы планируете продать квартиру в будуще

Александр, извините, но Вы сам себе противоречите))

Лучше после развода через куплю-продажу, указав цену, за которую Вы её будете продавать.

Тогда уменьшите сумму дохода на документально подтвержденные расходы связанные с приобретением этого имущества.

То есть, у бывшего мужа купили за 2 000 000, продали за эту же цену, налог 0.

На мой взгляд, нужно переоформить квартиру чем скорее тем лучше, пока супруг не передумал, развода ждать не обязательно, напротив, лучше не ждат

Если приобрести квартиру по договору купли-продажи в браке, то она будет являться совместной собственностью супругов, хотя для налоговой этот факт не важен, а вот Росреестр потребует нотариальное согласие супруга на продажу.

Ещё небольшое дополнение: так как квартира находится в собственности мужа более 3-Х лет, то при заключении между Вами и мужем договора купли-продажи, он также будет освобождён от уплаты налога в соответствии с налоговым законодательство

Если приобрести квартиру по договору купли-продажи в браке, то она будет являться совместной собственностью супругов, хотя для налоговой этот факт не важен, а вот Росреестр потребует нотариальное согласие супруга на продажу

Для этого я и писала про соглашение о разделе совместно нажитого имущества. Сделать его вместе с договором купли-продажи и никакого согласия не потребуется для последующей продаж

Смотрите так же:  Штраф за скорость 180

Ольга, доброе утро.

Если квартира находится в Вашей с мужем совместной собственности, то он будучи в браке с Вами сможет переоформить квартиру на Вас либо выделив предварительно свою долю и подарить, или составить соглашение о разделе имущества, где квартира перейдет Вам.

Статья 38. Раздел общего имущества супругов

[Семейный кодекс РФ][Глава 7][Статья 38]

2. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по
их соглашению. По желанию супругов их соглашение о разделе общего
имущества может быть нотариально удостоверено.

Если квартира только в собственности мужа, то Вам подойдет только договор дарения, только в этом случае и никаком другом, квартира поступит в Вашу единоличную собственность без уплаты налога на дарение. Налог с продажи если сумма больше миллиона, Вам придется заплатить.

Поскольку не будут соответствовать закону дарение или продажа одним из супругов другому недвижимости, находящейся в совместной собственности, но зарегистрированное на имя одного из супругов.
Гусева Лариса

Продажа не будет, а вот дарение очень даже будет соответствовать при выделении доли дарителя.

Значит нужно действовать по схеме из моего первого сообщения-делать между вами и супругом договор купли продажи
Гусева Лариса

Вы предлагаете людям состоящим в браке, заключить договор купли-продажи? И какие правовые последствия такой сделки будут?

И к чему столько лишних движений создавать?

Для чего заключать ДКП если можно оформить дарением без налога? И какой смысл в принципе в ДКП, тогда она уйдёт в общую собственность.

Вы предлагаете людям состоящим в браке, заключить договор купли-продажи? И какие правовые последствия такой сделки будут?

А что в этом особенного? Правовые последствия самые обычные-переход права собственности на объект купли-продажи. Квартира не является совместной собственностью, это уже выяснили.

Столько движений нужно, чтобы освободить Ольгу от уплаты налога))

Ольга, а сколько стоит эта квартира? Если менее миллиона, то действительно все проще: муж дарит Вам эту квартиру в браке (налога не будет), а Вы потом продаёте её за миллион и тоже налог не платите, оформив налоговый выче

Уточнение клиента

Господа юристы, вы меня совсем запутали. Разыгралась целая полемика между вами, из которой я сама должна выбрать для себя какой то ответ!

1. Квартира оформлена дарственной на мужа его матерью. Была у него в собственности 8 лет.

2. Сейчас мы в стадии бракоразводного процесса, когда произойдет развод — неизвестно, вы знаете, что это длинный процесс. Раздела имущества не будет.

3. Квартира стоит больше миллиона.

4. Как нам лучше оформить сделку, для того, что бы не платить налог при ее продаже мной, без всяких оформлений соглашений о разделе имущества и т.д. и т.п — безо всяких лишних проволочек:

-купли- продажи между собой

— он оформляет на меня дарственную

— он оформляет на меня генеральную довореннсть бессрочную на право совершения

сделок с квартирой от его имени.

Прошу ответить доступным языком, не ссылаясь на ваши схемы в предыдущих ответах, как если бы это был мой первоначальный вопрос.

24 Декабря 2015, 07:52

Ходим по кругу… Для того, чтобы этот ДКП предоставить в налоговую в качестве подтверждения расходов для освобождения от уплаты налога при последующей продаже квартиры (неактуально если стоимость квартиры менее 1 млн руб)

тогда она уйдёт в общую собственность
Самарин Александр

Тоже отвечала уже: соглашение о разделе общего имущества вместе с ДК

Лучший вариант это дарение сейчас и продажа в последствии за 1 000 000 рублей документально.

Второй вариант это покупка квартиры у бывшего мужа и продажа по стоимости покупки.

В обоих случаях необходимо будет подать декларацию о доходах 3 НДФЛ до 30 апреля следующего налогового периода, но налог платить не нужно.

Ольга, если муж продаст Вам квартиру будучи в браке, то она не станет Вашей, а станет Вашей ОБЩЕЙ собственностью, т.е. вы не сможете ей распоряжаться без одобрения мужа.

— он оформляет на меня дарственную
Ольга

Самый лучший вариант, так как квартира становится Вашей.

— он оформляет на меня генеральную довореннсть бессрочную на право совершения
Ольга

Тоже вариант, но в жизни разные ситуации случаются, он может и отозвать доверенность, да и покупатели настороженно относятся к продавцам с доверенностью.

НДФЛ с продажи квартиры, Вам придется платить в любом случае, кроме случая когда, Вы разводитесь и муж продает вам квартиру, или ждете три года после переоформления, или ставите в договоре купли-продажи сумму меньше миллиона.

В состав совместно нажитого имущества квартира не входит, так как приобретена мужем (пусть даже и в браке) по безвозмездной сделке

2. Сейчас мы в стадии бракоразводного процесса, когда произойдет развод — неизвестно, вы знаете, что это длинный процесс. Раздела имущества не будет.
Ольга

ничего он не длинный, месяц, если оба супруга согласны на развод

3. Квартира стоит больше миллиона.
4. Как нам лучше оформить сделку, для того, что бы не платить налог при ее продаже мной, без всяких оформлений соглашений о разделе имущества и т.д. и т.п — безо всяких лишних проволочек: -купли- продажи между собой — он оформляет на меня дарственную — он оформляет на меня генеральную довореннсть бессрочную на право совершения сделок с квартирой от его имени.
Ольга

При таком условии «безналоговой» схемой является только доверенность, ибо все иные «переоформления» квартиры на Вас влекут за собой обязанность уплаты НДФЛ

Вот этот вариант, если Вы хотите деньги от продажи себе оставить.

Если он Вам даст доверенность на распоряжение квартирой, то и деньги ему уйдут, так как собственником в любом случае он останется.

Даже если получите право получить деньги при продаже, то всё равно он истребовать может с Вас их.

Здравствуйте Ольга. После переоформления квартиры на вас, если вы ее продадите раньше трех лет и дороже чем 1 млн. р. — вам придется платить налог, если продадите дешевле 1 млн. р. (или укажите в договоре сумму меньше 1 млн. р.) налог не платите, независимо от срока владения. Если вы запланировали ее продавать и в браке все хорошо — пусть лучше муж ее продает. Он в любом случае налоги платить не будет.

Ольга, если Вы не хотите лишних проволочек, то пока брак не расторгнут оформляйте договор дарения квартиры, по которому муж передаст ее Вам безвозмездно в единоличную собственность. Когда решите продавать квартиру третьим лицам, то (на выбор) 1. Укажете в договоре купли-продажи сумму меньше 1 млн рублей. 2. Укажете реальную стоимость, но придется заплатить налог 13% с разницы между стоимостью квартиры и 1 млн. 3. Подождете 3 года, и продадите квартиру, указав реальную стоимость в договоре купли-продажи, и не будете платить налог.

Ждать развода для переоформления квартиры очень не советую, т.к. есть большая вероятность, что муж может передумать. Были прецеденты.

Уточнение клиента

А при оформлении дарственной на меня- должна я буду заплатить налог на этот подарок?

24 Декабря 2015, 11:01

Уточнение клиента

Т е. вариантов оформить квартиру что бы не ждать три года и не платить налог- нет??

24 Декабря 2015, 11:05

Александр, клиент находится в стадии бракоразводного процесса…

В браке нет, после развода да.

Т е. вариантов оформить квартиру что бы не ждать три года и не платить налог- нет??
Ольга

Муж может сам продать квартиру или Вы от него по доверенности, а затем он подарит Вам деньги, а доход в виде дарения денег налогом не облагается.

Муж может подарить Вам квартиру, а Вы продадите её за 1 млн рублей по документам, тоже налога нет.

Уточнение клиента

Т.е. — единственный вариант- это доверенность.

А продать по документам за 1000 млн руб. — кто на это согласится, если она стоит в 6-7 раз больше? И практически все сейчас покупают квартиры в ипотеку- так что такой вариант здесь тоже не пройдет.

24 Декабря 2015, 11:30

В соответствии с подпунктом 18.1) ст. 217 НК РФ

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

То есть, если дарение будет происходить во время брака, то налога не будет.

Т е. вариантов оформить квартиру что бы не ждать три года и не платить налог- нет??
Ольга

Самый оптимальный вариант, чтобы не ждать 3 года — это указывать в договоре купли-продажи стоимость меньше 1 млн.

Единственный безналоговый вариант, это если муж продаст сам квартиру, а деньги отдаст Вам.

Либо продавать по дарственной, но это сделка опасна и тем что деньги можно не получить, и тем что её оспорят.

Либо за сумму меньше миллиона, но это уже налоговую заинтересует.

Еще есть вариант с куплей-продажей между Вами и мужем при одновременном составлении соглашения о разделе совместного имущества. Но Вы вроде бы написали, что такой вариант не хотите.

Если в 6-7 раз больше квартира стоит, то могут и не согласиться. А про ипотеку — я сама покупала квартиру в ипотеку и в договоре указывали стоимость меньше миллиона, хотя квартира стоила в 4 раза больше. Все зависит от банка-кредитора.

Договор купли-продажи оформляют таким образом. Стоимость квартиры 1 000 000 рублей, стоимость неотделимых улучшений остальное. Кредит выдают на таких условиях, а облагаются налогом только доходы от продажи квартиры.

Смотрите так же:  Договор безвозмездной передачи земельного участка в собственность

Еще один вариант это купля продажа у бывшего мужа по цене предполагаемой продажи.

Главное указать цену в дкп и получить от бывшего супруга расписку чтобы документально подтверждить расходы в налоговой.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Раздел имущества при долевом праве

После свадьбы дети купили квартиру, оформили долевое право по 1/2 на каждого. В свидетельстве — оба записаны. Есть сын 1,5 года. Теперь развод. Одна сторона (мама с ребенком) предлагает оформить развод и узаконить раздел имущества, пока не продавая квартиру до исполнения 3-х лет ребенку. В этом случае при продаже квартиры стороны освобождаются от уплаты налога 13 %. Вторая сторона (пока) приняла решение оставить маме и сыну 2/3 доли от квартиры. Но, настаивает на срочной продаже квартиры. Мама с ребенком в настоящее время не может продавать — налог, некуда идти, маленький ребенок, и с учетом налоговой выплаты сумма получается недостаточная для покупки нового жилья и обустройства. Согласна через 1,5 года, так как планирует выйти на работу и начать зарабатывать. Назревает конфликт, в результате которого сторона мужа может изменить свое решение о предоставлении 2/3 долей матери и сыну. Вопрос: какие варианты у жены, может ли она (в каком случае, и в каком порядке) претендовать на 2/3 доли от продажи квартиры, может ли она законно оставаться в квартире до 3х лет ребенку/или более (и 3х лет собственности квартиры) , есть ли закон котрый в данном случае защитил бы имущественные права мамы и сына? Спасибо

Уточнение клиента

В настоящий момент мама не работает по уходу за ребенком, дохода нет. То есть ей предлагают продать квартиру сейчас (причем налог их не интересует), купить на вырученные деньги квартиру.. а их при долевом разделении будет меньше, значит оставшаяся сумма от продажи попадает в прибыль и надо платить налог. То что остается — это просто стены, а надо мебель, ремонт, и как-то жить. Мы готовимся к конфликту, которого бы не хотелось, ведь надо всего-то подождать 1,5 года. И предугадывая раздражение стороны мужа, предполагаю что они изменят решение предоставить жене и сыну 2/3. Если будет так, что на вырученные деньги жена с ребенком обречена прозибать в однушке с сыном.

12 Сентября 2013, 12:29

Ответы юристов (16)

Ирина Владимировна, здравствуйте!

На самом деле у Вас сложная ситуация и довольно сложно чем то Вас обнадежить.

В силу ст.34 СК РФ

2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

Таким образом все делиться пополам и заставить супруга увеличить долю жены до 2/3 невозможно. Равно как и подарить часть доли ребенку.

Поэтому заставить как то мужа нельзя, нужно только договариваться.

Можно попытаться пойти ва-банк и продать квартиру, при этом оставаясь жить в ней. Когда от новых собственников придет иск о выселении то тянуть дело а потом просить отсрочить выселение из квартиры на год. Это возможно, но это риск.

Есть вопрос к юристу?

Уважаемая Ирина Владимировна. Фактически, доли в квартире уже определены — у каждого у них по 1/2 и каждый, являясь собственником, имеет право проживать в данной квартире постоянно и в любые сроки. Все остальное: договоренности об изменении долей, сроках продаже и прочее — это только предмет мирных договоренностей сторон. Никто никого заставить продать, уменьшить свою долю и т.д. — не может. При этом, продавать квартиру до истечения 3 летнего срока владения квартирой можно, но только по цене ниже или такой же, по которой квартира была приобретена. Кроме того, можно произвести зачет налога налоговым вычетом (в том случае, если сразу приобрести другое жилье). В любом случае, решить такие проблемы можно (да, хотя бы самый простой вариант — две расписки. В договоре — сумма та же, за которую покупали, а если фактически сумма продажи больше, покупателю отдаются две расписки — в одной сумма договора, а в другой — разница). Так же, думаю, можно решить вопрос и с переездом, но заставить передумавшего человека поменять свое решение об уменьшении доли — вот это не реально. Я думаю, здесь должен работать принцип — «Пока предлагают — надо брать».

Добрый день! Действительно, поскольку квартира находится в долевой собственности, то распоряжение имуществом должно происходить по соглашению сторон. В любом случае, выселить несовершеннолетнего ребенка, не предоставив иного равного жилого помещения нельзя, т.е. в любом случае, на улице Мама с сыном не останутся. В части распоряжения имуществом, находящемся в долевой собственности — нужно договариваться, сейчас, миром, лучше достигнутое соглашение удостоверить нотариально, чтобы впоследствии не было соблазном его нарушить. В части передачи части квартиры в собственность ребенку — это добровольный акт распоряжения имуществом, и принудить, к сожалению, никого нельзя.

Надеюсь, смогла Вам помочь, искренне, желаю Вам удачи!

Уточнение клиента

Можно ли узаконить решение мужа о выделении 2/3 долей сейчас нотариально? что для этого надо, или это только через суд? Пока не передумали))

12 Сентября 2013, 12:34

Если будет так, что на вырученные деньги жена с ребенком обречена прозибать в однушке с сыном.

Вы можете заключить соглашение о разделе имущества с супругом, но, опять же, это не обязательно для сторон.

Мне вот что немного не понятно- при чем тут налог. Налог платиться при продаже своей доли с суммы, больше 1 000 000 рублей. Если Вы продадите свою долю, например, за 2000000 миллиона, затем купите за 1500 000 рублей то налог не будет платиться т.к. сумма дохода меньше 1 000 000 рублей.

Уточнение клиента

я тоже так думала, но местные юристы сказали, что этот механизм сейчас не действует. И от налога жена освобожадется если: квартира купленная за 3000000, продается так же за 3000000 (при условии согласия покупателя большую сумму подтвердить расписками). и если мать успеет купить себе новое жилье на такую же сумму. а сумма явно будет меньше в этом случае, она платит налог на разницу. или я не правильно поняла

12 Сентября 2013, 12:37

Уважаемая Ирина Владимировна. Пусть он сначала выделит 2/3 жене с ребёнком, раз согласен. После этого есть много вариантов! У них изначально по 1/2 доли в квартире. Поэтому пусть вторая сторона как хочет, так и настаивает — продать она может только свою долю, причём сначала предложив выкупить свою долю первой половине. Мама с ребёнком имеют полное право на проживание в своей 1/2 квартиры независимо от желания второй стороны. С уважением.

Здравствуйте. К сожалению не приходится рассчитывать на положительное решение суда. Суд определит доли как 1/2.

В силу п. п. 1, 2 ст. 34 СК РФ, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

В силу ст. 38 СК РФ раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов. В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.

В соответствии с п. 1 ст. 39 СК РФ при разделе общего имущества супругов и определении долей в этом имуществе доли супругов признаются равными, если иное не предусмотрено договором между супругами.Общие долги супругов при разделе общего имущества супругов распределяются между супругами пропорционально присужденным им долям (п. 3 ст. 39 СК РФ).

Попробуйте договориться мирно, мотивируйте свою позицию. Не обязательно продавать квартиру в течении 3 летнего срока после покупки, быть может муж пойдет жене на уступки.

Узаконить выделение 2/3 доли жене с сыном через нотариуса можно и нужно!