Налог на вычет список документов

Оглавление:

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Документы для вычета налога

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

    Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

Заявление на получение вычета (оригинал);

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Паспорт (оригинал + копии);

Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

    Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

    Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

    В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

    Документы для вычета по ипотечным процентам

    Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

    Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

    • Все документы как за налоговый вычет;
    • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
    • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

    Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

    Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

    График погашения кредита (оригинал и копия);

    Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

    Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

    Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

    Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться ↓.

    Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,
    мы купили квартиру в ипотеку в сентября 2015 г, продали ее в октябре 2018 г, сейчас мы можем подать документы и получить все вычеты?
    Спасибо!

    Здравствуйте, Александр. Да, у вычета нет срока годности и можно получить, даже если квартиру продали/подарили.

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет по уплате процентов по инотеке,не оформляя вычет с покупки т.к стоимость недвижимости меньше 2млн.руб.

    Здравствуйте, Любовь. Можете. В декларации укажите только сумму расходов на оплату ипотечных процентов.

    Подскажите пожалуйста,ипотеку оформили в марте 2018 года,сдача дома будет в 3-ем квартале 2019 года.Можем ли мы подать документы на налоговый вычет,пока дом ещё не сдан в эксплуатацию?Заранее спасибо.

    Здравствуйте, Анастасия. Документы можно подать только на следующий год после подписания акта приема-передачи. Например, подписали акт в 2019 году. Значит документы можете подать только в любой день 2020 года.

    Заключил ДДУ в 2015 году в новостройке на этапе строительства. Акт приёма-передачи подписал в апреле 2018 года. Я могу подать на налоговый вычет только за 2018 год или на года с момента подписания ДДУ но не более 3-х лет?

    Здравствуйте, Дмитрий. Только за 2018 год — года подписания акта.

    Здравствуйте. Купила квартиру в ипотеку в сентябре 2017 года. Скажите пожалуйста справку 2 ндфл на налоговый вычет нужно брать за весь 2017 или только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь )?

    Здравствуйте, Наталья. За весь 2017 год. И получите НДФЛ за весь 2017 год.

    Добрый день! ДДУ зарегистрирован в 2017, в 2018 подписан АПП, сейчас планирую подавать декларацию впервые. Планирую получить основный вычет и по процентам
    Правильно подать только за 2018 год и в ней указать сумму уплаченных процентов за 2017 и 2018, или за 16, 17, 18 года отдельные декларации? и как тогда в них указать уплаченные проценты за 17 и 18 год?

    Здравствуйте, Виталий. Вам нет смысла сейчас указывать в декларации проценты по ипотеке. Сначала получите вычет за покупку. Когда получите всю сумму вычета за покупку, потом можете получать ипотечный и указывать проценты в декларации.

    Добрый день!Я взяла квартиру в ипотеку,еще в строящемся доме в2017г,нужно ли уже сейчас брать српавку об уплате процентов,или только после сдачи дома. Спасибо.

    Здравствуйте, Галина. Документы на вычет подаются на следующий год после подписания акта приема-передачи. Например, подписали акт в 2018 году, то документы на вычет подаете в любой день 2019 года. Тогда и возьмете справку об уплате процентов.

    Меня зовут Афанасьева Марина Дмитриевна. Я 4 года работала налоговым инспектором. Теперь помогаю людям получить налоговые вычеты — консультирую, заполняю декларации 3-НДФЛ, собираю справки и подаю все это в налоговую инспекцию.

    Проекту Проживем.com требовался автор статей по теме налогов. В марте 2018 года пригласили меня писать об этом.

    Задавайте мне вопросы в комментариях в моих статьях. Я всем отвечу:)

    Документы для получения вычета по НДФЛ (покупка квартиры, дома)

    ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ на получение ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

    Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)

    Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате .pdf, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

    Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции

    Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

    • Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
    • Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке

    Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

    Список документов в налоговую для получения вычета по покупке недвижимости

    По сумме, уплаченной за недвижимость:

    6. Договор о приобретении (копия).
    7. Свидетельство о собственности (в случае покупки) или акт передачи квартиры (в случае инвестирования), а лучше оба документа (копии).
    8. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и тому подобное (допускаются копии).

    По сумме процентов по кредиту (или займу):

    9. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
    10. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия).
    11. Справка банка об уплаченных за год процентах (оригинал).
    12. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное (допускаются копии).

    По сумме, связанной с отделкой (ремонтом):

    13. Документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

    Документы подтвердить расходы физлица на строительство жилого дома при получении вычета по НДФЛ

    При продаже жилого дома в расходы, уменьшающие базу по НДФЛ, можно включить затраты, связанные со строительством этого дома, отделкой и инженерно-техническим оснащением. В этом случае для подтверждения расходов на стройматериалы понадобятся товарные и кассовые чеки, а для подтверждения затрат на строительные работы — акт выполненных работ и расписка о получении денег (если договор заключен с физлицом).

    Если жилье находилось в собственности менее трех лет и его стоимость превышает 1 млн. рублей, то с суммы превышения придется заплатить налог на доходы физлиц. Можно воспользоваться и другим вариантом уплаты НДФЛ: не получать имущественный вычет в размере 1 млн. рублей, а уменьшить свои доходы на сумму документально подтвержденных расходов, связанных со строительством дома (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Имеется в виду стоимость строительства дома, а также различные сопутствующие расходы. В их состав, помимо прочего, можно включить стоимость отделки и инженерно-технического оснащения жилого помещения.

    В качестве документа, подтверждающего расходы, может быть принят товарный чек на стройматериалы (без указания ФИО покупателя — физлица) при одновременном наличии кассового чека. Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физлицом).

    А вот расходы по приобретению строительных инструментов, по мнению авторов письма, доходы налогоплательщика не уменьшают, поскольку покупка таких инструментов может быть связана не только со строительством дома.

    Рекомендуемая форма заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета

    Федеральная налоговая служба разработала рекомендуемую форму заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке или строительстве жилья. Бланк заявления приведен в письме ФНС России от 06.10.16 № БС-4-11/18925@.

    Как известно, имущественный налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения или строительства жилья можно получить у своего работодателя до окончания налогового периода. Для этого нужно сначала обратиться к налоговикам за уведомлением, подтверждающим право на данный вычет (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.15 № ММВ-7-11/3@). На основании этого документа и заявления на вычет работодатель должен предоставить работнику вычет в размере, указанном в уведомлении (п. 3 ст. 220 НК РФ). Для получения уведомления работник должен представить в инспекцию документы, подтверждающие право на вычет, и письменное заявление. Рекомендуемая форма такого заявления и утверждена комментированным письмом ФНС России.

    Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

    Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

    • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
    • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
    • Расположение жилья на территории РФ.
    • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

    Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

    О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

    Какова величина налогового вычета

    С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

    1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

    Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

    • на оплату проектно-сметной документации;
    • покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
    • оплату услуг, работ по строительству и отделке.

    НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

    Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

    ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

    Рассмотрим наглядный пример.

    Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

    Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

    Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

    В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

    Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

    Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

    2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

    Рассмотрим наглядный пример.

    Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

    Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

    Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

    Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

    Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

    В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

    О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)» .

    В какие сроки оформляется вычет

    Получить вычет возможно 2 способами:

    • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
    • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

    В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

    Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

    Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

    • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

    • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
    • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

    ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

    • договор купли-продажи (договор долевого участия);
    • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
    • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
    • акт приема-передачи жилья.

    ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

    Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

    • копию кредитного договора;
    • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

    ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

    Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

    • копию свидетельства о браке;
    • заявление об определении долей.

    В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

    • свидетельство о рождении ребенка;
    • заявление об определении долей.

    Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

    • копии договоров на вышеуказанные услуги;
    • копии чеков и квитанций об оплате.

    ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

    Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

    Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

    На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

    Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

    Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

    Документы для вычета, оформляемого у работодателя

    В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

    В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

    О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

    Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

    Рассмотрим наглядный пример.

    В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

    Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

    Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

    По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

    В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

    Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

    Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

    Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

    На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

    Социальный налоговый вычет

    Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

    Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

    Социальный налоговый вычет – это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

    В каких случаях предоставляется социальный налоговый вычет

    Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

    негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

    Социальный вычет на благотворительность

    Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

    При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

    Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Подтверждающие документы

    Перечень документов законодательством РФ не установлен.

    Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

    платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

    договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;

    документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);

    справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

    Социальный вычет на обучение

    Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

    Условия для получения социального вычета на обучение

    Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

    Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.

    Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

    обучение проводится в образовательных учреждениях;

    у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

    наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

    Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

    В противном случае, деньги возместить не получится.

    Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

    Размер социального вычета на обучение

    Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

    сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;

    размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

    Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

    Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

    Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

    В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению — 50 000 рублей.

    Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей.

    Отметим, что можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

    Социальный вычет на лечение

    Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

    При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

    Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

    Кроме того, должны быть выполнены следующие условия:

    · лечебное учреждение должно обладать лицензией;

    · произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

    · должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

    Как получить социальный налоговый вычет

    Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

    При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

    При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

    То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

    Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

    Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

    Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

    Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

    декларация по форме 3-НДФЛ;

    справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

    заявление на социальный вычет;

    платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

    договор с соответствующим учреждением.

    Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

    Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

    При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

    Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

    После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

    При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

    Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

    написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;

    примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

    написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

    Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя

    Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

    Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

    К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

    Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

    Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

    После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Смотрите так же:  Реквизиты оплаты госпошлины в арбитражный суд москвы