Налог на продажу сайта

Налог с продажи коммерческой недвижимости

Добрый день! У меня есть объект коммерческй недвижимости, приобретённый более 3 лет назад на меня как на физ. лицо. Будучи ещё и ИП, я использую его в предпринимтельской деятельности (сдаю в ареенду). Плачу налог на доходы 6% по УСН. Хочу продать объект недвижимости. Вопрос- если до продажи недвижимости я закрою ИП нужно ли мне платить какие либо налоги с суммы продажи?

Ответы юристов (4)

Если объект коммерческой недвижимости является нежилым помещением, то согласно пп.17.1 ч.1 ст.217 НК РФ и пп.1) ч.1 ст.220 НК РФ относится к объектам «иного имущества». Соответственно, т.к. он в Вашем владении более 3-х лет, то налог при продаже Вы платить не будете только в том случае, если снимитесь с регистрации как ИП и перестнате сдавать его в аренду хотя бы некоторое время, т.к. согласно этим же статьям «Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности».

Уточнение клиента

«если снимитесь с регистрации как ИП и перестнате сдавать его в аренду хотя бы некоторое время»

Уточните пожалуйста какое время : Неделя, месяц, квартал , год?

Сколько минимально достаточно?

23 Июля 2013, 06:10

Есть вопрос к юристу?

Согласно письму Минфина РФ от 24.04.2008 N 03-04-05-01/131 доходы, полученные от продажи нежилого помещения, приобретенного физическим лицом до его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и на момент продажи не используемого в целях осуществления предпринимательской деятельности, подлежат обложению НДФЛ в порядке, предусмотренном главой 23 НК РФ. Поэтому, если Вы будете реализовывать недвижимость после закрытия ИП, налоговой базы от реализации такого объекта не возникнет.

Уточните пожалуйста какое время: Неделя, месяц, квартал, год?
Сколько минимально достаточно?

Все на Ваше усмотрение. Важно, чтобы на момент продажи недвижимости, оно не использовалось для получения дохода.

Уплата налога с продажи квартиры

При продаже любого имущества человек должен заплатить НДФЛ. Этому виду сборов посвящена глава 23 НК РФ . В ней обозначен круг налогоплательщиков, типы облагаемых доходов, особенности уплаты и т. д.

Кто и за что должен платить

Плательщиками НДФЛ, согласно пункту 1 статьи 207 НК РФ , являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющие налоговыми российскими резидентами. Налоговыми резидентами могут себя называть лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году.

В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это может быть квартира или дом. Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А согласно законодательству РФ, доход должен облагаться налогом на доходы физических лиц. При этом, согласно пункту 3 статьи 208 НК РФ , недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, также облагается НДФЛ.

Сколько платить

Расчет налога с продажи квартиры производится исходя из величины налоговой базы. В ее качестве выступает стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи. Если гражданин продает свою иностранную недвижимость, и ее стоимость указана в иностранной валюте, то эту сумму необходимо перевести в рубли по установленному курсу. Это связано с тем, что в декларации указывается сумма в рублях.

В общем случае лицо, продающее недвижимость, должно заплатить в казну страны 13 % от ее стоимости. Но существует несколько способов уменьшить налоговое бремя:

  • продать квартиру спустя 3 года владения;
  • использовать налоговый вычет;
  • использовать при расчете формулу «Доходы – расходы».

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ , налогоплательщики, продавшие недвижимость, которая была у них в собственности как минимум три года, освобождаются от необходимости платить НДФЛ. В этом случае главным документом, дающим право воспользоваться этой льготой, является свидетельство о праве собственности. Точкой отсчета трехлетнего срока является дата выдачи этого документа.

Если квартира находится в собственности менее чем три года, НДФЛ все же придется заплатить. Но гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Его суть заключается в уменьшении базы для исчисления налога. Максимальная сумма вычета, согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ (эта же статья предусматривает налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке), составляет 1 000 000 рублей. То есть если квартира была продана за 2 100 000 рублей, расчет производится по следующей формуле:

Если недвижимость была продана меньше, чем за 1 000 000 рублей, то НДФЛ платить не нужно.

Согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ, гражданин может использовать при расчете НДФЛ формулу «Доходы – расходы». То есть продавец квартиры может учесть все расходы, которые он понес в связи с ее приобретением. Однако все эти расходы должны быть документально подтверждены. К ним можно отнести:

  • затраты на покупку квартиры;
  • оплату проектно-сметной документации;
  • покупку строительных материалов;
  • затраты на подключение коммуникационных сетей;
  • оплата ремонтных работ и т. д.
Смотрите так же:  Приказ минздрава россии от 17.06.2019 378н

Стоит понимать, что рациональнее всего прибегать к этому методу снижения налоговой базы, если сумма расходов больше 1 000 000 рублей. Например, недвижимость приобретена за 1 500 000 руб., а продается за 2 000 000 руб. Таким образом, налог составит:

Что касается квартир, полученных по наследству или в порядке дарения, то к ним нельзя применять подобную методику расчета. Владельцы такой недвижимости могут воспользоваться вычетом.

Порядок уплаты НДФЛ

Чтобы заплатить НДФЛ, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт + его копия;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий получение денежных средств (квитанция, расписка);
  • копии документов, подтверждающих расходы на квартиру, — при использовании формулы «Доходы-расходы»;
  • заявление на получение вычета — при необходимости.

После проверки документов плательщику выдаются реквизиты, по которым необходимо перечислить налог. Сделать это можно в любом банке на территории РФ. Лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ, имеют право не обращаться в ФНС (пункт 4 статьи 229 НК РФ ).

Уплата налога с продажи бизнеса

Существует салон красоты, помещение арендуется в ТЦ. Данный салон красоты собственники хотят продать как готовый бизнес с переоформлением всех документов, включая, естественно, договор аренды. Будет заключен договор купли-продажи на продажу бизнеса. Должен ли продавец платить налоги с данной сделки? Если да, то какие документы должны быть поданы в налоговую и какой % налога должен быть уплачен?

06 Октября 2017, 13:06 мария, г. Москва

Ответы юристов (4)

Здравствуйте, Мария!
Здесь нужно точно знать как именно будет оформляться сделка. Если салон — это юридическое лицо и бизнес будет продаваться в виде продажи этого юридического лица, то у учредителей, конечно же, возникает доход. И данный доход облагается НДФЛ (если собственники физлица). Налог будет уплачиваться с разницы между тем, что они внесли ранее в УК и ценой продажи доли.

Но при продаже фирмы не требуется никакое «переоформление». А у вас говорится именно о нет. Возможна уступка прав. Например, по договору аренды. И отдельная продажа всего оборудования. И здесь тоже возникает налогоолагаемый доход. Но порядок налогооблодения зависит именно от того, как будет оформлена эта сделка.

Уточнение клиента

сделка осуществляется между ООО, в котором два соучредителя (муж+жена)-продавцы и физ.лицом. Они не продают юр.лицо, а продают именно принадлежащий им готовый бизнес (с его материальными и нематериальными активами и переуступкой прав аренды)

06 Октября 2017, 13:27

Есть вопрос к юристу?

Мария, здравствуйте. Поясните как оформлен данный салон, ООО или ИП?

Уточнение клиента

Максим, добрый день!

Оформлен как ООО

06 Октября 2017, 13:27

Они не продают юр.лицо, а продают именно принадлежащий им готовый бизнес (с его материальными и нематериальными активами и переуступкой прав аренды)

Мария, в этом случае стороной сделки (продавцом) будет выступать ООО, все активы вы продаете обычным договором купли продажи, где продавцом будет ООО, как собственник. Уплата налогов и подача деклараций будет в обычном режиме, в зависимости от системы налогообложения ООО.

У физ. лиц — учредителей ООО не возникнет никаких доходов и соответственно налогов.

Они не продают юр.лицо, а продают именно принадлежащий им готовый бизнес (с его материальными и нематериальными активами и переуступкой прав аренды)

Тогда продавцом будет ООО. А значит, у него будет возникать доход в виде продажи оборудования, нематериальные активы и т.д.

Налогообложение здесь будет зависеть от того, какой налоговый режим применяет ООО. Но в любом случае ООО должно будет платить налоги — либо налог на прибыль, либо налог на УСН.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на продажу сайта

Я физическое лицо и не занимаюсь предпринимательской деятельностью в интернете, но в 2010 году создала себе сайт.

Сейчас (в 2014 году) решила его продать, так как пропал к нему интерес. Вопрос — облагаются ли налогом деньги

полученные мной за сайт? Или по другому — должна ли я идти в налоговую и подавать декларацию о доходах физических

лиц, а так же оплатить 13% налога.

Для пояснения — деньги мне переведут на банковский счет (сумма около 300 000 рублей.)

И еще — как я понимаю — сайт — мое имущество, и я нашла такой пункт в законе — Доход от продажи имущества НЕ

облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели 3 года и больше. Это предусмотрено п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса.

Вопрос — если у меня есть доказательства, что сайт принадлежал мне более 3-х лет, тогда мне можно не подавать декларацию? Ведь, По статье 229 (пункт 4) Налогового кодекса в декларации могут не указываться доходы, не облагаемые налогом (в том числе от продажи имущества которым вы владели 3 года и больше).

Смотрите так же:  Комиссаров в.Н. Пособие по переводу

Ответы юристов (5)

Наталья, добрый день!

Вы правильно поняли ситуацию: НДФЛ Вам не нужно уплачивать от продажи сайта, а также не нужно подавать налоговую декларацию.

Уточнение клиента

Многие юристы говорят, что ст. 217 касается только недвижимого имущества. а так же есть похожая статья для автомобилей. Но для сайта еще статью такую не придумали. и налоги придется платить. я в растерянности. кому верить? Если не пойду в налоговую — боюсь через некоторое время они объявятся сами и уже со штрафными санкциями.

29 Января 2014, 19:11

Есть вопрос к юристу?

Наталья, ситуация с продажей сайта действительно на данный момент в законодательстве четко не урегулирована, такжа отсутствует и сложившаяся судебная практика по данному вопросу. Однако я полагаю, что освобождение от налогообложения на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ в отношении доходов, полученных от продажи сайта, допустимо.

Относительно штрафных санкций: если Вы продаете сайт не в ходе своей предпринимательской деятельности, а Ваш покупатель — не предприниматель, не юрлицо, то доначисление Вам налога представляется маловероятным. Как правило, налоговые органы узнают о том, что физ.лицо получило доход и не задекларировало его от контрагентов этого физ.лица, когда проводят его налоговую проверку. А делают они это в основном в отношении ИП и юрлиц, проверяя их расходы. Поэотму если Ваш покупатель расходы на приоборетение сайта не задекларировал, то Ваши доходы от продажи сайта навряд ли инспекция обнаружит.

К тому же стоит обратить внимание, что инспекция не может Вам просто взять и начислить налог из-за того, что на Ваш счет поступили деньги.

Уточнение клиента

Благодарю за подробное пояснение, но у меня как раз покупатель сайта Юр. лицо. значит он будет декларировать. если бы я сразу знала, что нужно продавать только физическому лицу. Но теперь ничего не изменишь.

31 Января 2014, 08:35

Декларирование юрлицом своих расходов зависит от системы его налогообложения. Если юрлицо применяет упрощенную систему налогообложения с объектом обложения доходы (6%), то у него нет обязанности декларировать свои расходы и, как правило, такие организации даже не хранят документы, подтверждающие свои расходы.

Если Вы еще сделку не офрмили, то можно попробывать увеличить стоимость сайта, заложив туда возможные налоговые риски.

Уточнение клиента

Сделка уже оформлена и проблема у меня не в том, чтобы уклониться от налогов, ведь стоимость сайта изначально была завышена мной, так как я предполагала выплатить проценты при выводе денежных средств с интернета, а так же выплатить налог. но тут увидела статью 217 п. 17.1, а так же прочитала, что доходы, которые не облагаются налогом — не нуждаются в декларации. Если судить по этой статье, доход от имущества, принадлежавшего тебе более 3-х лет не облагается налогом. Возник вопрос — если ссылаться на данную статью, какой документ нужно иметь, чтобы доказать что сайт принадлежал мне и я его владелец более 3-х лет?

31 Января 2014, 15:44

Я тоже не веду речь об уклонении от налогов, ибо это противоправно. Я имел ввиду то, что в спорной ситуации лучше подстраховаться и заложить налоговые риски цену сделки, что Вы и сделали. Ситуация на самом деле непростая и на практике однозначно не разрешенная. Поэтому нужно быть готовой к тому, что у налоговой появятся к Вам претензии. Однако в таком случае, полагаю, у Вас имеется достаточно много шансов на то, чтобы суд рассмотрел спор в Вашу пользу и применил как раз п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Относительно документа, подтверждающего принадлежность на праве собственности сайта Вам, я на данный момент затрудняюсь ответить, поскольку слабо себе представляю, как создаются сайты и какие документы при этом могут оформляться. Возможно, если Вы выкупали домен, у Вас сохранились какие-либо документы, подтверждающие это (пусть даже и в электронном виде).

Уточнение клиента

Домен оформлялся на мое имя моим хостингом, думаю я смогу получить документ, подтверждающий мое владение доменом и файлами, находящимися на домене (файлы сайта и прочее) более 3-х лет. А так же у меня есть «договор купли-продажи сайта и/или домена» заключенного через биржу Телдери (это крупнейшая площадка купли-продажи сайтов и доменов в интернете), которая являлась гарантом безопасной сделки при продаже сайта.

Подскажите тогда пожалуйста, как мне поступить при получении денежных средств.

1. Не подавать декларацию и не платить налог, но собрать на всякий случай все документы о владении мной домена и файлов сайта более 3-х лет и ждать извещение с налоговой, а возможно и штрафные санкции за то, что я самостоятельно не подала декларацию.

2. Подать декларацию о доходах и оставить право решения о сумме налога самой налоговой.

3. Сходить на консультацию в налоговую и объяснить ситуацию, а так же привести в пример п. 17.1 ст. 217 НК РФ и тп.

4. Подать декларацию и оплатить налог, так как в данный момент ситуация с продажей сайта действительно на данный момент в законодательстве четко не урегулирована, такжа отсутствует и сложившаяся судебная практика по данному вопросу и суд может не применить данную статью ко мне.

Смотрите так же:  На усн имеет ли право выставлять счета

31 Января 2014, 16:45

Я бы выбрал на Вашем месте 1-й вариант развития событий. Так как мы с Вами оба исходим из отго, что налог с продажи сайта платить не нужно, а следовательно, не нужно подавать и налоговую декларацию. Далеко не факт, что инспекция узнает о том, что Вы сайт продали. И еще меньше шансов, что даже если инспекция узнает об этом, она предъявит к Вам претензии. Но такие шансы, повторюсь, есть.

Поэтому я бы ничего не подавал и спокойно жил дальше. При этом, если есть такая возможность, можно отложить сумму потенциальных налогов, пени и штрафов, как говорится, «на всякий случай». Тем более, что Вы поступили молодцом и заложили налоговые риски в сумму сделки. А пройдет четыре года и Вы сможете вообще забыть об этой ситуации (пройдет срок на возможность проверить Вас через выездную проверку).

Консультироваться с инспекцией не нужно, т.к., во-первых, там в основном сидят отнюдь не специалисты и по нестандартной ситуации навпяд ли смогут дать толковую консультацию. Во-вторых, все спорные ситуации они, как правило, разрешают в пользу бюджета, т.е. скажут, что налог платить надо.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли платить налог с продажи через интернет личных вещей?

Здравствуйте, мне необходима Ваша консультация. Я работаю официально и помимо хотела открыть интернет магазин,продать хочу б.у вещи,антиквариат.Просто очень много старых вещей накопилось в доме и у родственников.Могу ли я продавать без налогов.И еще если продавать на иностранном сайте там берут налог,а нужно ли мне здесь платить за свои вещи.С Уважением Люда

Ответы юристов (1)

НДФЛ платится со всех доходов, в т.ч. от продажи личных вещей срок владения которыми менее 3 лет (ст.217 НК)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

при сроке владения менее 3-х лет Вы вправе заявить налоговый имущественный вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК в размере не более 250 000 рублей либо уменьшить доход на расходы по приобретению проданной вещи.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли платить налог при продаже сайтов?

Я студент и в свободное время создаю сайты. Я занимаюсь созданием и продажей сайтов. Делаю это сам, один. Доход доходит максимум до 10-20 тыс р в месяц, иногда ничего не продаю и дохода естественно нет. Я считаю это как хобби. Интересно вести переговоры с покупателями и продавцами, торговаться и тд. При совершении сделок все провожу через системы гаранта, например telderi.ru, при продажи доменов sedo.com , flippa.com и reg.ru

Если это важно, делаю сайты не на заказ. Просто создаю и продаю через аукционы. При создании есть расходы, но они перекрываются доходами, сайты создаются от недели до года.

Обязан ли я что то отправлять в налоговую или вообще куда то о таком доходе?

Ответы юристов (1)

Вашу деятельность можно охарактеризовать как систематическое извлечение прибыли и по закону Вы обязаны зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, выбрать систему налогообложения и жить спокойно не забывая своевременно сдавать отчетность и платить налог. Теоретически можно оставить все как есть, но кто-то из Ваших покупателей может оказаться недобросовестным и напишет заявление в ИФНС, представит доказательства, после чего Вас могут привлечь к административной ответственности.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.