Налог на продажу недвижимости в москве

Оглавление:

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2018-2019 году

Рядовые граждане не слишком часто сталкиваются с продажей жилья, поэтому это целое событие. Здесь важно понимать, что нужно не только правильно собрать документы, грамотно оформить все правоотношения, но и знать свои обязанности в связи с совершением сделки. Среди обязанностей отметим своевременную уплату налога в государственную казну. Поэтому нужно знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2019 году.

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2019 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2019 году

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Налоговый кодекс определяет срок, до которого они передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом. Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2018 году, вы обязаны отчитаться до 30 апреля 2019 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили вы выручку от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимися штрафом и пенями.

Сумма, с которой платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученной выгоды. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Если квартира, которую вы продали, получена была в качестве дара или иными путями, когда нет указания на сумму приобретения, то государство применяет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Это касается только той недвижимости, которая досталась вам до наступления 2016 года. Работает такой вычет следующим образом: сумма продажи квартиры за минусом 1 млн.рублей составит налогооблагаемую базу. Вычислив из нее 13%, и получим ту сумму налога, которую требуется внести в бюджет.

Но не всем необходимо этот налог платить.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

  • 3 года для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года,
  • 5 лет, если право зарегистрировано после 01.01.2016 г.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры. Однако, существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

  1. Например, можно продать квартиру, полученную по наследству уже через три года владения, а не пять. Продавцу налог исчислен не будет, если он получил наследство до 01.01.2016 г., если же после, то продать квартиру возможно только после 5 лет.
  2. В случае получения квартиры по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

  • владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
  • при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности более установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее. Например, гражданин купил квартиру в 2019 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли. Совладельцем являлся отец. Через год отец умер, и его доля досталась гражданину по наследству. При этом при продаже считать срок владению будут с даты получения первой доли.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

  • уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн.рублей;
  • уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах.

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2018 году с указанием стоимости в 1800 тыс.рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2018 года 1600 тыс.рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1850 тыс. рублей.

  1. Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета. (1800 т.р.- 1000 т.р.) * 13% = 104 т.р.
  2. Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1850 т.р. — 1800 т.р.) * 13% = 6,5 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи. 1600 т.р. * 70% = 1120 т.р. Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы ((1120 т.р. – 1000 т.р.) * 20% = 24 т.р.). Согласитесь, что это будет крайне неприятно.

Пример 2. Квартира приобретена в 2018 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2019 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) * 13% = 39 т.р., а вычитание расходов: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) * 13% = 65 т.р. Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Налог с продажи квартиры

По современному законодательству России продажа квартиры относится к способам получения дохода граждан. В соответствии с этим в некоторых случаях физические лица получают обязанность выплатить налог с продажи квартиры, доли или комнаты в квартире.

Налог с продажи новой квартиры в 2017 году

При продаже любой недвижимости решающее значение имеет срок владения на основании даты возникновения права собственности. В зависимости от этого срока устанавливается обязанность по уплате налогов.

Продавцов недвижимости закон разделил на две категории:

  • кто получил свою недвижимость в собственность до 1 января 2016 года;
  • те, кто стал собственником после 01.01.2016 года.

Если человек владеет жильем, которое купил до 2016 года, более трех лет, то ему беспокоиться об уплате налога не стоит, даже если он продал свою недвижимость за очень большую цену. Он полностью освобождается от всяческих налогов на продажу.

На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.

Смотрите так же:  Льготы при покупке трактора мтз

Трехлетний срок также применяется при продаже квартиры, полученной по приватизации в подарок или по наследству. В остальных случаях применяется пятилетний срок.

Стандартная налоговая ставка на доходы для граждан России составляет 13%. Соответственно налог с продажи квартиры при собственности менее 3/5 лет также составит 13% от стоимости продажи. Данное правило применяется для всех физических лиц, признанных налоговыми резидентам РФ. В других случаях налог будет составлять не менее 35%.

В качестве базы для расчета налога с продажи квартиры используется стоимость недвижимости. Стоимость может отражать реальную стоимость продажи или оценочную кадастровую стоимость по государственному реестру.

Стандартно когда происходит продажа новой квартиры, налог рассчитывается исходя из стоимости ее продажи. Это связано с тем, что кадастровая стоимость фактически будет равна стоимости продажи.

Кадастровая стоимость используется в случае, когда стоимость по договору составила меньше 70% от зарегистрированной кадастровой оценки. Для расчета налога налоговая база составит 0,7 от принятой кадастровой стоимости. Во всех остальных случаях используется стоимость по договору продажи.

Для выплаты налогов с продажи квартиры в собственности менее 3 лет заполняется декларация. В декларации указывается:

  • данные налогоплательщика;
  • информация об объекте недвижимости;
  • расчетная сумма налога с продажи квартиры с указанием налоговой базы.

Налог не начисляется на квартиры в собственности больше 5 лет. Декларацию при этом заполнять нет необходимости.

Как снизить налог с продажи квартиры

Величина налога с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет может быть уменьшен в двух случаях. В первую очередь может быть применен специальный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.

На данный вычет имеет право каждый гражданин РФ при продаже недвижимости. Вычет позволяет уменьшить базу при вычислении налога с продажи квартиры на один миллион рублей. По желанию продавца вычет используется полностью однократно или частями для нескольких продаваемых объектов. На уменьшение можно рассчитывать до исчерпания полного размера вычета.

При продаже новой квартиры налог может быть уменьшен за счет учета расходов на покупку данной недвижимости. Продавец при расчете налога может вычесть стоимость покупки квартиры из полученной суммы дохода от ее продажи. Также сумма налога может быть снижена при вычете из цены по договору суммы, потраченной на ремонт, реконструкцию или другое улучшение квартиры.

Соответственно налог будет начислен только на рассчитанную разность. Если стоимость продажи окажется ниже стоимости покупки, продавец освобождается от подоходного налога. Для подтверждения расходов необходимо предоставить квитанции, кассовые или товарные чеки, банковские выписки и другие подтверждающие документы.

Если у Вас есть вопросы по расчету налога с продажи квартиры или Вам необходима помощь в составлении документов, Вы можете обратиться в Компанию «Правовое решение». Наши юристы подробно расскажут:

  • в каком случае Вы обязаны уплатить налог;
  • каким образом их рассчитать;
  • как уменьшить налоговую базу;
  • какие необходимые документы.

Также у нас Вы можете получить консультацию по любым юридическим вопросам при операциях с недвижимостью.

Рыночный налог на недвижимость: сколько придется платить за квартиру в Москве и Подмосковье?

Согласно новому закону 284-ФЗ от 04.10.2014 г. субъекты РФ могут устанавливать ставки налогообложения на собственность по своему усмотрению (в рамках, установленных на федеральном уровне).

Налоговые ставки на жилую недвижимость в Москве:

Ранее ставка налога составляла 0,3% от инвентаризационной стоимости объекта, а сейчас для большей части квартир она не превысит 0,15%.

По ставке 0,1% будут облагаться налогом также гаражи и машино-места. Также новые ставки существенно отразятся на собственниках апартаментов: 0,5% — это для комплексов с апартаментами в статусе гостиниц, а 2% — для торгово-офисных заведений и для апартаментов, которые находятся в этих зданиях.

Налоговые ставки на жилую недвижимость в Подмосковье

Подмосковные ставки несколько отличаются от столичных. Все квартиры стоимостью менее 300 млн руб. облагаются по ставке 0,1%. Для более дорогих объектов – ставка 2%.

Индивидуальные жилые дома, объекты незавершенного строительства также подлежат налогу в 0,3 %. Ставка в 0,3% предусмотрена для гаражей, 2% — на коммерческую недвижимость.

Кто может рассчитывать на налоговые льготы?

В рамках федерального закона полностью освобождаются от налогообложения Герои Советского Союза и России, ветераны Великой Отечественной и Гражданской войны, «чернобыльцы», «афганцы» и т.п. Пенсионеры освобождаются от налога только на один объект недвижимости из категории: квартира или комната, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Следующая льгота предоставляется всем собственникам, кто владеет одним объектом недвижимости со стоимостью менее 300 млн руб. При определении налоговой базы из площади квартир будут вычитаться 20 кв. м, из комнат – 10 кв. м, из жилых домов – 50 кв. м.

Существует еще временная градация выплаты налога. В 2015 году необходимо будет заплатить только 20% от рассчитанного налога на собственность по новым правилам. Для 2016 года коэффициент составит уже 40%, для 2017 г. – 60%, 2018 г. – 80%, а с 2019 года мы станем платить уже в полной мере.

Как высчитывается налог на недвижимость?

За основу теперь вместо инвентаризационной стоимости берется кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость – приближенная к рыночной. Методика кадастровой оценки включается оценку стоимости аналогичного жилья, выставленного на продажу, анализ цен в уже заключенных сделках и т.д. Процесс кадастровой оценки проходит без участия собственника, результат оценки можно узнать на сайте Росреестра, или путем подачи запроса в Росреестр.

В некоторых случаях кадастровая цена может оказаться даже ниже рынка, что окажется на благо собственника. Однако возможна и противоположная ситуация. Что делать человеку, оказавшемуся в подобной ситуации? К счастью, кадастровая оценка недвижимого имущества может быть оспорена как в судебном, так и в досудебном порядке. Государственная кадастровая оценка проводится не реже одного раза в три года (для городов федерального значения – один раз в два года) и не чаще одного раза каждые 5 лет.

Примерный расчёт налога на собственность

Рассмотрим пример. Кадастровая стоимость 2-ой квартиры площадью 50 кв. м. в отдаленном от центра районе Москвы составляет 9 млн руб. Ранее налог на нее составлял около 500 руб в год. Теперь с учетом ставки 0,1% и 20-метрового вычета полная сумма налога — 5400 руб. По факту налог вырос в 10 раз. Но в 2015 год владелец заплатит 20% этой суммы – 1080 руб. А уже в 2019 году платеж составит по 5400 руб.

При существующей инфляции в скором времени кадастровая стоимость некоторых квартир в спальных районах может составить уже 10 млн руб. В этом случае налог уже составит 9000 руб.

Налог на недвижимость в центре столицы, в районе Арбата, площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник 100-метровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме на Пресне.

Более подробно о налоговых ставках и льготах можно узнать на информационных семинарах выставки-ярмарки «Недвижимость от лидеров», которые пройдут с 19 по 22 марта в Центральном Доме Художника. Подробнее о мероприятиях.

Чтобы посетить семинары и получить индивидуальные консультации на выставке, необходимо скачать пригласительный билет.

Налог с продажи квартиры. Кого новый закон обяжет платить в казну

Президент одобрил законопроект, который в разной степени коснётся всех россиян, решивших продать или купить жильё.

В данный момент от налога освобождается выручка от продажи жилья, если человек владел им более трёх лет, или если оно стоит меньше 1 млн руб. Согласно новому законопроекту, при продаже единственного жилья граждане освобождаются от налогов вовсе, вне зависимости от срока владения. Не будет облагаться налогом и сделка со вторым жильём, если оно находится в собственности более трёх лет и стоит не более 5 млн рублей. В свою очередь, регионы смогут ограничить эту льготу: уменьшить предельную стоимость вплоть до нуля или увеличить необходимый срок владения до 10 лет. Также налоговые льготы будут распространяться и на выручку от продажи дачи, если её площадь не превышает 50 кв. м. О том, кого в первую очередь коснётся новый законопроект и как он изменит ситуацию на рынке, АиФ.ru рассказали эксперты.

Кому будет выгоден новый закон

«Закон коснётся всех покупателей недвижимости в разной степени, — считает Софья Лебедева, генеральный директор «МИЭЛЬ-Новостройки». — Покупателям жилья, которые прожили в своих новых квартирах менее 3 лет и решили снова улучшить жилищные условия, этот закон на руку. Дело в том, что с момента покупки на этапе строительства и до ввода дома в эксплуатацию через 1,5–2 года квартиры в нём успевают существенно подорожать, превышая тем самым не облагаемый налогом миллион рублей, а сумма налога при перепродаже достаточно существенна. Если реализация единственной квартиры не будет облагаться налогом без ожидания истечения срока в 3 года, то это может стимулировать покупку нового, более дорогого и комфортного жилья для ряда потребителей».

С другой стороны, по мнению эксперта, ограничение напрямую коснётся тех, кто приобретает жильё в инвестиционных целях (для сохранения средств, перепродажи или сдачи в аренду), поскольку оно весьма усложнит для них приобретение недвижимости. По сути, они будут вынуждены не только владеть инвестиционной квартирой не менее 3 лет, но ещё и ограничивать свой бюджет покупки 5 миллионами рублей. Заместитель руководителя юридического департамента компании «НДВ-Недвижимость» Владимир Зимохин согласен с коллегой: «Прежде всего, закон коснётся тех, кто владеет несколькими квартирами, в особенности дорогими, при условии, что у них возникнет необходимость их продать».

Налог с кадастровой стоимости

Президент также поддержал и идею Минфина взимать налог не с указанной в договоре, а с кадастровой стоимости жилья. Дело в том, что нередко при продаже квартиры с целью ухода от уплаты налогов в договоре указывалась сумма ниже одного миллиона рублей. «Похоже, в правительстве решили, что это единственный способ для того, чтобы призвать к порядку наших сограждан», — считает Зимохин. Однако, по его мнению, не исключена ситуация, когда рыночная цена продажи будет меньше кадастровой стоимости квартиры. В таком случае, если гражданин не будет против и не обратится в суд с требованием о корректировке кадастровой стоимости квартиры, то налог будет платиться с вменённого, подразумеваемого дохода.

Смотрите так же:  Мать одиночка льготы санкт-петербург

Решение о том, кто будет платить налог: продавец или покупатель жилья — пока ещё не принято. «Предполагается, что если цена покупки превышает кадастровую, то с этой разницы налог заплатит продавец квартиры, так как он получит выгоду. Если же стоимость в договоре ниже, то такая выгода возникнет у покупателя. Требует уточнения момент, станут ли облагаться налогом покупки и продажи, которые соответствуют кадастровой стоимости», — считает Зимохин.

Инвестиционный Рубикон

Особый интерес вызывает цифра в 5 миллионов рублей, которая с принятием закона станет для инвестиционных покупок своеобразным «Рубиконом». По данным руководителя департамента аналитики и консалтинга компании «НДВ-Недвижимость» Елизаветы Гудзь, за 5 млн рублей можно приобрести однокомнатную квартиру на юге Москвы, в пределах МКАД, а за его чертой можно будет купить и «двушку». Значит, в первую очередь закон коснётся покупателей и продавцов дорогого жилья, а основную массу покупателей недвижимости он не затронет. К тому же нельзя не отметить, что у покупателей есть множество законных способов избежать уплаты налогов, которыми они обязательно будут пользоваться: «Инвесторы будут искать выход из данной ситуации, и в первую очередь, оформляя недвижимость на членов своей семьи и на других доверенных лиц, обойдя тем самым новое ограничение», — считает Софья Лебедева.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость физических лиц входит в налог на имущество. Движимое имущество граждан налогообложению не подлежит, поэтому налог на имущество, по сути, и является налогом на недвижимость.

Объектами налогообложения признаются:

  • частные дома и хозяйственные постройки;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • машино-места (части строений, предназначенные для хранения авто и имеющие чёткие границы);
  • единые недвижимые комплексы;
  • незавершённые строительные объекты;
  • прочие здания, строения, недвижимые объекты, не применяющиеся для ведения предпринимательской деятельности.

Граждане платят налог на недвижимость 1 раз в год, причём оплата производится не авансом, а за прошедший период. Так, в 2017 году оплачивается налог, начисленный за 2016 год.

Налоговые декларации законом не предусмотрены. Расчёт производят сами сотрудники налоговых органов по данным, предоставленным государственными организациями. Проверить правильность информации каждый гражданин может на портале госуслуг. Там есть данные о каждом объекте недвижимости (адрес, площадь) и о доле в собственности. Если какое-либо имущество оказалось неучтённым, собственник обязан известить налоговый орган и предоставить правоустанавливающий документ (договор купли-продажи, свидетельство о наследстве, договор дарения или мены).

При общей долевой собственности каждый из совладельцев платит налог только за свою долю имущества, причём доли признаются равными, если в реестре не указано другое. Несовершеннолетние собственники от уплаты налога не освобождаются и налоговых льгот не имеют.

Налог на недвижимость физических лиц в 2017 году

Налог на недвижимость в 2017 году исчисляется по кадастровой цене объектов. Переоценка происходит раз в три года, в Москве и Санкт-Петербурге – раз в два года.

Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра. Если собственник не согласен с кадастровой стоимостью, он может оспорить её. Если кадастровая стоимость превышает реальную рыночную, налоговая база оказывается завышенной, и собственник переплачивает налоги.

Ошибки при расчётах возникают при недостоверном указании расчётных данных – адреса, метража, назначения, степени износа. Пересмотреть кадастровую стоимость можно через суд или через комиссию по рассмотрению споров по кадастровой стоимости.

Если Вы хотите уменьшить кадастровую стоимость и, как следствие, налоги на имущество, Вам помогут юристы Компании «Правовое решение». Мы проведём оценку недвижимости, оспорим кадастровую стоимость через комиссию или суд. Минимальный срок – 1 месяц. С учётом высоких цен на жильё в столице сумма налога на недвижимость физических лиц в Москве может уменьшиться в разы после коррекции кадастровой стоимости.

Налог на продажу недвижимости

Отдельный вид налога — налог на продажу недвижимости. Он учитывается не как налог на имущество, а как налог на доходы от продажи имущества. Налогоплательщик должен оформить декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля в следующем году на бумажном бланке (лично или по почте) или через портал госуслуг.

Декларация не подаётся, и налог на доходы от реализации жилья не уплачивается, если:

  • квартира была куплена до 2016 года, и после покупки прошло не менее 3 лет;
  • квартира была куплена после 2016 года, и после покупки прошло не менее 5 лет.

Срок в 3 года учитывается и тогда, когда квартира была получена в наследство, через приватизацию, по договору пожизненной ренты с иждивением или в подарок от близкого родственника.

Налоговая ставка – 13%. Налоговой базой считается цена, указанная в договоре купли-продажи. Если она более чем на 30% меньше кадастровой, то налоговой базой станет кадастровая стоимость.

Налог можно законно уменьшить 3 способами:

  • через имущественный вычет (для работающих граждан);
  • через учёт расходов (ремонта, ипотеки, если квартира была куплена дороже, чем продана);
  • через вычет 1 миллиона рублей из налоговой базы.

Оформить и подать декларацию, а также уменьшить налог Вам помогут наши юристы. В некоторых случаях сумма налога после уменьшения достигает нуля, и обязанность по внесению налогового платежа отпадает.

Консультация по налогу на недвижимость
Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ
Оформление документов для налогового вычета 3-НДФЛ
Досудебное урегулирование налоговых споров
Защита в суде по налоговым спорам
Снижение кадастровой стоимости объекта недвижимости для физических лиц
Снижение кадастровой стоимости объекта недвижимости для юридических лиц

Оставьте свой номер телефона и мы перезвоним вам в течении 15 минут.

Заказать обратный звонок

с ПН по ПТ с 10:00 ч. до 19:00 ч.

г. Москва , Гамсоновский пер., д. 2, стр. 1

© 2016, Все права защищены.
При использовании материалов ссылка на сайт обязательна.

Услуги адвоката в Москве

Ни для кого не секрет, что правовое поле без участия квалифицированное адвоката – минное. Для того чтобы выйти победителем и не запутаться в стремительно меняющихся законах понадобится тяжелая артиллерия в виде профессиональных юристов.

Примером гармоничного сочетания демократичной стоимости и достойного качества юридических услуг является компания «Правовое решение». Наши специалисты компетентны в таких законодательных сферах, как:

  • финансовая
  • налоговая
  • административная
  • уголовная
  • жилищная

Услуги адвоката по гражданским делам

В юридическом бюро «Правовое решение» сформирована и успешно применяется практика гражданского права. Наши адвокаты ведут дела в сфере трудового, семейного и гражданского права.

Главная цель нашей компании – реальная помощь и защита клиента. Юристы компании «Правовое решение» занимаются не только семейными, жилищными и кредитными спорами, но и ведут дела, связанные с трудовыми правом и страховыми вопросами. В услуги адвокатов по гражданским делам входит:

  • компетентная консультация по гражданскому праву;
  • составление и подготовка необходимой документации;
  • юридическое сопровождение в ходе исполнительного производства;
  • ведение дел от имени клиента;
  • защита интересов клиента в суде;
  • представление интересов клиента в кассационном или апелляционном порядке.

Услуги адвоката по уголовным делам

Решение уголовных вопросов является весьма ответственным и трудным занятием. Именно потому за ведение уголовных дел берутся лишь опытные и квалифицированные адвокаты. Если лицу грозит уголовное наказание, поиск юридически подкованного защитника становится задачей первостепенной важности.

Проволочки и затягивание с обращением за помощью чреваты потерей не только имущества и денег, но и лишением драгоценной свободы. В услуги адвоката по уголовным делам входит не только грамотное составление необходимой для судебной защиты документации, но и подготовка тактики защиты клиента.

Специалисты компании «Правовое решение» гарантируют своим клиентам необходимый уровень психологического комфорта и защиту на квалифицированном и достойном уровне.

Стоимость услуг адвоката в Москве

Стоит отметить, что услуги адвоката не могут быть бесплатными. Их оплачивает либо клиент, либо компания, либо государство. Стоимость услуг наших адвокатов варьируется в широком диапазоне и зависит от следующих нюансов:

  • юридическая сфера вопроса;
  • количество предоставляемых услуг;
  • сложность вопроса.

Зачастую услуги адвоката в суде касаются не только таких общих правомочий, как ознакомление с делом или непосредственное участие в судебном процессе, но и специальных, в которые входит сбор документации, опрос свидетелей или иные услуги. Клиент всегда самостоятельно решает, какой объем предоставляемых адвокатом услуг ему потребуется. Исходя из этого, формируется и конечная цена адвокатских услуг.

Многие задаются вопросом — сколько стоят услуги адвоката и насколько они соответствуют качеству? Тарифы нашей компании позволяют адвокату получить достойное вознаграждение за кропотливый труд, при этом не отвлекаясь и не распыляясь на прочие мелкие заказы. А это гарантированный 100% результат погружения в проблему клиента.

Юристы компании «Правовое решение» помогут дать квалифицированную оценку сложившейся ситуации, проведут компетентный анализ проблемы и помогут выработать наиболее успешную позицию клиента. Для решения интересующего Вас вопроса и достижения необходимого результата наши юристы используют все возможные способы. Звоните!

Налог с продажи недвижимости

Нужно ли платить налог с продажи недвижимости в 2017 году в России? Этот вопрос волнует, как физических лиц, так и юрлиц при отчуждении своего имущества. Продав квартиру, дачный участок, землю, дом, или коммунальную комнату, продавец должен уплатить специальный сбор от выручки реализуемого имущественного объекта. Порядок и правила уплаты налога регламентированы ст. 208 НК РФ. В обязанность резидента РФ входит выдача части вырученных от реализации собственности денег государству. Оплате пошлины предшествует процедура декларирования дохода. Ставка обложения согласно НК РФ составляет 13% от суммы сделки. В статье рассмотрим, какой налог берется с продажи недвижимости в 2017 году, когда нужно его платить, а также произведем расчеты и разберем другие нюансы.

Какой налог при продаже недвижимости?

В 2017 году вступили в силу изменения в НК РФ в отношении сделок с недвижимым имуществом. Новое законодательство регламентирует сроки, порядок и льготные условия при расчете взносов с доходов от реализации квартир и домов.

Смотрите так же:  Заявление отказ от гражданства азербайджана

Предусмотрены общие принципы налогообложения сделок при продаже недвижимости:

  • размер исчисляемого подоходного налога для физических лиц равен 13 процентов;
  • бывший владелец недвижимого имущества обязан предоставить в территориальную налоговую декларацию не позже, чем 30 апреля года, следующий за тем, когда производилась сделка купли-продажи объекта имущества;
  • уплата исчисленного НДФЛ должна быть полностью осуществлена субъектом до 15 июля года подачи декларации.

К коммерческой недвижимости можно отнести:
склады;

  • торговые помещения;
  • офисные строения;
  • производственные объекты.

При продаже коммерческой недвижимости, юр. лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

Сумма оплаты НДС исчисляется из общей стоимости недвижимого имущества. Размер НДС равен 18 процентов от цены, отмеченной в договоре купли-продажи. Стоимость коммерческого недвижимого имущества зависит, прежде всего, от уровня жизни в регионе и стране в целом. Как правило, подобные объекты покупают в основном для ведения бизнеса.

Процедура оплаты НДС включает следующие этапы:

  1. Юридическое лицо выставляет сумму НДС, которую нужно оплатить.
  2. Покупатель переводит на р/с юрлица соответствующие денежные средства.
  3. Сторона-продавец переводит сумму НДС, за счет которой наполняется бюджет страны.

Что касается налога с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом, то есть одна особенность, которая заключается в том, что расходы, потраченные на приобретение торгового помещения или офисного здания, не учитываются для уменьшения налогооблагаемой базы суммы доходов от этого имущества. Если же, например, склад продан ИП с упрощенной системой налогообложения, имущественные вычеты, определенные для физлиц, на этих субъектов не распространяются. Ведь предприниматели, применяющие упрощенку, не уплачивают в этом случае налоговый сбор.

Доход физлица, резидента России (не являющегося бизнесменом), владеющего зарубежным объектом имущества более пяти лет (в отдельных ситуациях – более трех лет), при продаже недвижимости освобожден от уплаты налогового сбора в РФ.

На 2017 год, если срок владения квартирой, домом, землей и т. д. составляет менее 5 лет, доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Причем продавец вправе уменьшить размер прибыли на сумму фактически произведенных затрат. Либо применить налоговый вычет в размере до 1 миллиона рублей (при продаже жилой недвижимости) либо до 250 тысяч рублей (в отношении прочего недвижимого имущества).

При продаже недвижимости, какие платятся нерезидентом налоги? В нашей стране достаточно большое количество собственников недвижимого имущества, которые являются:

  • гражданами России, уехавшими за границу на постоянное место проживания;
  • иностранцами, находящимися за пределами России постоянно;
  • бывшими резидентами РФ, в эту же группу относят иностранные лица, сменившие фамилию.

Все эти категории людей – налоговые нерезиденты, а налоговые резиденты – граждане, которые находятся на территории нашей страны не менее 183 календарных дней на протяжении 12 последующих подряд месяцев. Таким образом, лица, не присутствующие в течение указанного периода в РФ, считаются нерезидентами и становятся ими автоматически. Если такой факт имеет место, то при реализации квартиры, дома, другого помещения они должны перечислить в бюджет страны налоговый сбор в размере 30% от суммы сделки.

Юридическим лицом

При реализации имущества юрлицом в зависимости от того считается ли оно жилым либо нежилым организация обязано перечислить государству 2 вида налога при продаже недвижимости:

  • на добавленную стоимость (НДС) – 18 процентов от стоимости предмета сделки;
  • подоходный – им облагается полученная прибыль от реализации объекта.

При отчуждении жилой недвижимости юридическое лицо освобождается от оплаты НДС. То есть в такой ситуации необходимо уплатить лишь подоходный налог.

Подоходный налоговый сбор рассчитывают по следующей формуле: полученный доход от реализации – все затраты – остаточная стоимость = прибыль от сделки.

Если говорить о размере налогооблагаемой базы, она зависит от многих обстоятельств, к примеру, от выбранной организацией системы налогообложения, списка основных форм деятельности. Расчет точной суммы налога производит бухгалтер компании.

Когда необходимо платить налог?

Налоговое законодательство РФ ввело 2 предельных минимальных периода владения недвижимым имуществом в три и пять лет.

Если имущественный объект зарегистрирован до 1 января 2016 года, то налоговый сбор:

  • оплачивается и подаётся соответствующая декларация, когда срок владения им не составляет 3 года;
  • не взимается и декларация в налоговую инспекцию не заполняется, когда срок владения объектом составляет более 36 месяцев.

Если недвижимость зарегистрирована после 1 января 2016 года:

  • производится освобождение от уплаты налога от продажи имущества, и исключение надобности подачи налоговой декларации наступает после пятилетнего периода (шестидесяти месяцев) владению ею;
  • налоговый сбор взимается, и декларация требует заполнения до наступления соответствующего срока в 5 лет.

Как рассчитать налог с продажи недвижимости? Законодатель предоставил возможность продавцу использовать либо налоговый вычет при реализации недвижимого имущества либо определить пошлину с учетом затраченных расходов на ее приобретение. Подавая декларацию, налогоплательщик лично может выбрать, какой из способов ему брать для вычислений.

    Налог от продажи недвижимого имущества с учетом налогового вычета.

При расчете суммы пошлины с учетом налогового вычета используют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13 процентов,

  • где С дох – размер суммы дохода от реализации объекта;
  • ИВ – имущественный вычет.

Размер суммы дохода от реализации зависит от условий в договоре купли-продажи. Причем если цена меньше, чем кадастровая стоимость продаваемого объекта на 1 января года, при котором произведена госрегистрация передачи права собственности на недвижимое имущество (если кадастровая стоимость определялась на указанный период времени), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то полученный доход от продажи вычисляют по следующей схеме (п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса России):

С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

С какой суммы продажи недвижимости берется налог? Налоговый сбор взымается с той сделки, при которой цена имущества составляла более 1 миллиона рублей.

Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета:

  • 1 млн. рублей – при продаже жилых помещений, комнат, квартир, включая приватизированные жилплощади, дачных участков, садовых домиков или наделов (либо доли в них);
  • 250 тыс. рублей – при реализации прочей недвижимости (к примеру, гаража).

Пример расчета – первый способ

Например, Иванов С.В. продал в 2016 г. свою квартиру за 4 000 000 руб., которую он купил в начале этого года за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла 6 000 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.
1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.
6 000 000 * 0,7 = 4 200 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем стоимость продажи, поэтому она используется при расчете НДФЛ.
Облагаемая налогом сумма дохода = 4 200 000 рублей.
2. Используем схему вычисления налогового сбора с учетом налогового вычета:
(4 200 000 – 1 000 000) x 13% = 3 200 000 x 13 % = 416 000 руб.

Таким образом, при расчете налога при продаже недвижимости с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму в размере 416 000 рублей.

Налог от продажи недвижимого имущества с учетом понесенных расходов.

При вычислении размера налогового сбора с учетом понесенных трат используют следующую формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13 процентов,

  • где С дох – сумма дохода от реализации имущественного объекта;
  • Расх – затраты по приобретенной квартире (дома, участка и т.д.).

С дох – определяется, так же как и при первом способе.

На основании ст. 220 НК РФ налогоплательщик правомочен уменьшить размер суммы своих облагаемых пошлиной доходов на сумму фактически потраченных им и подтвержденных документально расходов, которые связаны с покупкой, к примеру, жилья. К затратам, относящимся к приобретению недвижимости связаны не только средства, заплаченные при приобретении, но и проценты по ипотеке, выплаченные по объекту имущества.

Пример расчета – второй способ

Теперь вычислим сумму налогового сбора с учетом потраченных средств.

Условия все те же. Иванов С.В. продал в 2016 г. свою квартиру за 4 000 000 руб., которую он купил в начале этого года за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла 6 000 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

6 000 000 * 0,7 = 4 200 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем стоимость продажи, поэтому она используется при расчете НДФЛ.
Облагаемая налогом сумма дохода = 4 200 000 рублей.

2. Отнимаем сумму понесенных расходов:

(4 200 000 — 3 500 000) * 13 % = 700 000* 13 = 91 000 руб.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 91 тыс. рублей.

Законодатель не предусмотрел одновременно использовать имущественный вычет в 1 млн. руб. и снизить доход от реализации на расходы. Требуется выбрать только один способ, который более подходит в той или иной ситуации.

Кто освобождается от уплаты налога?

Не облагаемая налогом сумма от продажи недвижимости имеет место в случае, когда имущественный объект оформлен в собственность:

  • при приватизационном процессе;
  • при праве наследования;
  • в случае дарственной от близких родственников;
  • при передаче владения имуществом, по договору пожизненной ренты с уходом за иждивенцем.

Таким образом, мы рассмотрели, какая недвижимость не облагается налогом при продаже.

Государство не ввело льготы начисления НДФЛ пенсионерам, а также инвалидам и ветеранам. Как правило, все они обязаны оплачивать подоходный налог при реализации недвижимого имущества в общем порядке, утвержденным налоговым законодательством РФ.

Отчуждение имущественного объекта – процедура хлопотная, на вопрос платить либо не платить пошлину с продажи, вы отыщите ответ на страницах нашего сайта. Если для вас будет мало информации, можно проконсультироваться с юристами в режиме онлайн или по телефону.