Налог на квартиру в москве 2019

До 2020 года налог на недвижимость увеличится в несколько раз

Постепенное увеличение налога на квартиры и нежилую недвижимость от полутора до десяти раз ожидает россиян в течение ближайших пяти лет. Закон, регламентирующий это повышение, подписал президент РФ В. В. Путин 4 октября 2014 года, а текст этого закона был опубликован два дня спустя. Увеличение налоговой ставки, произойдёт потому, что документ предусматривает расчёт налога на недвижимость, исходя из кадастровой, а не инвентаризационной её стоимости. Чем старее городское жильё — тем ощутимее окажется разница перерасчёта для его владельца.

Закон «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» подразумевает постепенный переход в исчислении налога на недвижимость с инвентаризационной на кадастровую её стоимость до 1 января 2020 года. Его текст опубликован на Едином портале правовой информации.

Налоговая ставка по новым правилам составит 0,1% от кадастровой стоимости жилых помещений. Согласно положениям нового закона, она может быть увеличена местными городскими властями до 0,3% или полностью отменена. А база для налогообложения составит размер кадастровой стоимости жилой недвижимости минус стоимость 10 кв. м. от площади комнаты для владельца комнаты, или 20 кв. м. от общей площади квартиры для владельца квартиры, или 50 кв. м. от общей площади жилого дома для владельца дома. Этой льготой владелец недвижимости сможет воспользоваться лишь для одного объекта из каждой категории, но выбрать объект для применения вычета сможет сам. Ставка налога на офисную и торговую недвижимость составит 2% от кадастровой стоимости объекта, если его стоимость превысит 300 млн. руб., причём муниципалитеты изменить эту ставку не смогут. Ставка налога на все остальные объекты недвижимости составит 0,5%. Для смешанных типов недвижимости, в составе которых имеется жилое помещение, налоговая база уменьшается на 1 млн. руб.

В течение переходного периода до 1 января 2020 года разрешается считать налог, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. Момент перехода на расчёт по кадастровой стоимости субъекты РФ могут определять сами. Для более плавного увеличения налога предусмотрены понижающие коэффициенты: при переходе на расчёт налога по кадастровой стоимости в 2015 году налог на недвижимость будет уплачен с коэффициентом 0,2, в 2016 году — 0,4, в 2017 — 0,6, в 2018 — 0,8. В 2019 году понижающего коэффициента не будет.

Если владелец недвижимости сочтёт кадастровую оценку своего имущества завышенной, то ему следует обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суд, которые рассмотрят его обращение в соответствии с законом «Об оценочной деятельности в РФ».

РБК приводит пример расчёта стоимости налога на недвижимость для обычной московской квартиры площадью 54 кв. м. С учётом имущественного вычета в 20 кв. м. (то есть, расчёт производится для владельца квартиры) и средней кадастровой стоимости в 160 тыс. руб. за 1 кв. м. и при применении ставки налогообложения в 0,1% налог составит 5440 руб. По оценкам департамента экономической политики и развития Москвы, первый платёж в этом случае составит 1000 руб., а при увеличении ставки до 0,3% размер среднего налога за московскую квартиру превысит 20 тыс. руб.

Но проблема в том, что инвентаризационная стоимость квартир в старых домах столицы ниже кадастровой 20-40 раз. И владельцы именно такой недвижимости, в отличие от обладателей новых квартир, почувствуют на себе увеличение налога больше всего. Глава независимого экспертного центра «Общественная Дума» Роман Терехин считает, что размер налога для таких собственников может вырасти 8-10 раз, а для владельцев новых квартир — в 1,5-2 раза, в зависимости от региона.

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.
Смотрите так же:  Выходное пособие при увольнение раньше срока

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Налог от продажи квартиры в 2019 году

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Смотрите так же:  Заявление о приватизации жилья

С 1 января 2019 года все движимое имущество освобождается от имущественного налога, что снизит налоговую нагрузку на бизнес в среднем на 13 процентов. Благодаря проведенной переоценке с начала следующего года кадастровая стоимость торговых и офисных объектов в Москве уменьшится в среднем на 10 процентов, сократив размер налоговых отчислений. Об этом сообщила пресс-служба Департамента экономической политики и развития города Москвы.

Ставка по налогу на имущество организаций в 2019 году, как известно, составит 2 процента от кадастровой стоимости. Вносить изменения в региональный закон об имуществе организаций и корректировать ставку не планируется.

Учитывая отмену налога на движимое имущество и снижение налогооблагаемой базы ТЦ и офисов, фискальная нагрузка на предпринимателей не вырастет.

Налог на имущество организаций, уплачиваемый от кадастровой стоимости, введён с 1 января 2014 года. На федеральном уровне для Москвы были установлены ставки налога: в 2014 году – 1,5 процента от кадастровой стоимости, в 2015-м – 1,7 процента, с 2016 года – 2 процента. Однако в столице, чтобы сделать переход к новым правилам налогообложения плавным и более комфортным для бизнеса, на региональном уровне утвердили пониженные ставки на пятилетний период: 0,9процента от кадастровой стоимости в 2014 году, 1,2 процента – в 2015 году, 1,3процента – в 2016-м, 1,4 процента – в 2017-м и 1,5 процента – в 2018 году.

Таким образом к 2019 году, как и было запланировано, город постепенно перешел к налоговой ставке 2 процента, изначально определенной федеральным законодательством.

Во многих регионах уже действует ставка 2 процента от кадастровой стоимости по налогу на имущество организаций. Например, в Белгородской, Брянской, Калужской, Костромской, Липецкой, Рязанской, Ярославской и Тульской областях.

Налог на квартиру в москве 2019

Сегодня на сессии Законодательного Собрания края депутаты рассмотрели проект закона, предусматривающий переход с 2019 года на новый порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Этот порядок предполагает, что за основу расчета принимается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объектов налогообложения.

Напомним, соответствующие изменения в Налоговый кодекс РФ внесены еще в 2014 году, и с 2015 года регионам предоставлено право самостоятельно определять дату перехода на новый порядок налогообложения. При этом в соответствии с федеральным законодательством он станет обязательным для всех субъектов РФ с 1 января 2020 года. Отметим, что на сегодняшний день в 73 регионах налог на имущество физических лиц уже рассчитывается от кадастровой стоимости.

И.о. заместителя председателя Правительства края — министра финансов края Владимир Бахарь привел несколько аргументов в пользу перехода на новый порядок с января 2019 года. «Во-первых, это экономическая целесообразность. Федеральным законодательством предусмотрена ежегодная индексация инвентаризационной стоимости объектов, что ведет к росту налоговой нагрузки для граждан. За четыре года инвентаризационная стоимость увеличилась на 50% и продолжит расти в 2019 году. Кадастровая же стоимость более стабильна, она не индексируется и в большей степени отражает рыночную стоимость объекта. Во-вторых, новый порядок позволит исключить социальное неравенство. Дело в том, что квартиры и дома, построенные после 1 января 2013 года, не имеют инвентаризационной стоимости и, соответственно, налог по ним не начисляется. Поэтому в крае много налогоплательщиков, которые не уплачивают налоги за новые объекты недвижимости», — подчеркнул Владимир Бахарь.

Кроме того, новый порядок предполагает ограничения, сдерживающие рост налоговой нагрузки на население (на тот случай, если сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости, окажется больше суммы, рассчитанной от инвентаризационной стоимости). Также законодательством предусматриваются налоговые вычеты. Например, за квартиру площадью 100 квадратных метров налог будет уплачиваться за минусом 20 квадратных метров.

Депутаты Законодательного Собрания края приняли законопроект в двух чтениях. Теперь органам местного самоуправления предстоит принять решение об установлении налоговых ставок, дополнительных льгот и размеров вычетов. Добавим, что все налоговые льготы для отдельных категорий граждан, установленные федеральным законодательством, при исчислении налога на имущество физических лиц, сохранены.

Рассчитанный в соответствии с новым порядком налог на имущество физических лиц за 2019 год будет уплачиваться гражданами в 2020 году.

Дополнительная информация для СМИ по телефону +7(391) 222-14-15, Леся Заплетняк.

Налоговая нагрузка на бизнес в Москве вырастет на треть в 2019 году

Обновлено (12 декабря, 09.22): Спустя несколько дней после повышения ставки налога на имущество в Москве с 1,5 до 2% столичное правительство решило пойти на уступки бизнесу и установить льготную ставку налога, рассказал «Ведомостям» руководитель департамента экономической политики и развития столицы Владимир Ефимов.

Чиновник отметил, что мэрия прорабатывает различные варианты налогообложения, детальное обсуждение которого с бизнесом начнется уже в начале 2019 года, то есть после повышения ставки до максимальных 2%. Источник издания сообщил, что наиболее вероятен сценарий, при котором льготная ставка налога на имущество составит 1,6% .

Ставка налога на имущество в Москве увеличится с 1,5 до 2% с начала 2019 года, что приведет к увеличению налоговой нагрузки на бизнес сразу на 33%, пишут «Ведомости».

По закону регионы вправе самостоятельно устанавливать ставку налога на имущество. В 2014 году в Москве она составляла 0,9% и постепенно росла до 1,5% в этом году. Однако Мосгордума отказалась от выбора ставки налога на 2019 год, в результате чего она автоматически приравнивается к федеральному уровню — 2%. «Это не повышение ставки для бизнеса, а выход на уровень, изначально установленный федеральным законодательством», — заявили в мэрии.

При этом в Департаменте экономической политики и развития Москвы рассказали изданию, что общая налоговая нагрузка на бизнес в следующем году снизится на 13% по сравнению с текущими показателями. Произойдет это, по словам чиновников, из-за пересмотра кадастровой стоимости (до 16%) и отмены налога на все движимое имущество.

Смотрите так же:  Какие льготы для детей инвалидов детства в россии

Представители столичного малого и среднего бизнеса ранее обращались к правительству города с просьбой оставить ставку налога на имущество на прежнем уровне, объясняя это в первую очередь грядущим повышением НДС с 18 до 20%. В худшем случае они закладывали в бюджеты на 2019 год повышение налога на 0,1–0,2%, но не на полпроцента. По подсчетам руководителя группы разрешения налоговых и административных споров KPMG Андрея Ермолаева, в среднем налоговая нагрузка на весь бизнес возрастет в 2019 году до 33%.

Он же напомнил, что снижение кадастровой стоимости останется почти незамеченным для бизнеса, поскольку ранее успешно оспаривал его стоимость в суде. Кроме того, эксперт подсчитал, что даже при понижении кадастра на 16% налоговая нагрузка на бизнес все равно увеличится.

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2019 и 2018 году

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2015 — 2019 году

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2018 и 2019 году

(по состоянию на 01.01.2019)

(применяются к налоговым периодам: 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год)

Налог на имущество физических лиц является местным, поэтому статьей 406 НК установлены лишь его минимальные и максимальные пределы, а конкретные ставки налога устанавливаются каждым муниципальным образованием, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Т.к. налоговым периодом по налогу на имущество для физических лиц является календарный год, ставки налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

В Москве ставки налога на имущество физических лиц установлены Законом г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц».

Согласно статье 1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.

Статьей 1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» (в ред. Закона г. Москвы от 21.11.2018 № 26 ) на территории города Москвы устанавливаются ставки налога на имущество физических лиц в отношении налоговой базы, определяемой исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:

жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир , комнат единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, в следующих размерах:

гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в зданиях, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса РФ, объектов, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей — в размере 0,1 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения;

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения;

объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, — в размере 2,0 процентов кадастровой стоимости объекта налогообложения в следующих размерах:

а) 1,2 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2015 году;

б) 1,3 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2016 году;

в) 1,4 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2017 году;

г) 1,5 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2018 году и последующие налоговые периоды;
(п. 4 в ред. Закона г. Москвы от 28.09.2016 N 30)

4.1) объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, — в размере 2,0 процентов кадастровой стоимости объекта налогообложения;
(п. 4.1 введен Законом г. Москвы от 28.09.2016 N 30)

прочих объектов налогообложения — в размере 0,5 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2014 году

(по состоянию на 15.10.2014)

Онлайн-калькулятор для расчета налога на имущество физлиц — собственников московской недвижимости по новым правилам, которые вступают в силу с 1 января 2015 года.

Ставки налога на имущество физических лиц в г. Москве установлены Закон г. Москвы от 23.10.2002 № 47 (ред. от 20.11.2013) «О ставках налога на имущество физических лиц»

Статей 1 Закона г. Москвы «О ставках налога на имущество физических лиц» в 2014 году установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц: