Можно ли вернуть 13 за учебу в автошколе

Особенности получения налогового вычета за себя или ребенка при обучении в автошколе

Понятие налоговых вычетов все более плотно входит в жизнь граждан. Еще недавно многие не знали о том, что можно вернуть часть денег при покупке жилья, сейчас же все больше людей подают документы на всевозможные налоговые вычеты (НВ).

Заметное увеличение числа знающих о вычетах людей все равно ограничивается определенными НВ. Еще до сих пор мало людей знает, что при обучении в автошколе, соблюдая ряд условий, можно вернуть обратно часть потраченных средств.

Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:

  • При оплате за собственное обучение
  • Оплата за братьев и сестер до 24 лет
  • Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
  • При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.

Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.

Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.

Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.

Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:

Особенности возврата

По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.

Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период. При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей. Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.

Ответственные органы

Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.

Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.

Необходимый пакет документов

При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:

Этапы получения

Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:

  1. Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
  2. Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
  3. Проверка данных налоговой и перечисление выплат.

К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения — это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета. Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг. В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.

Важная информация

При оплате обучения в автошколе за ребенка, родители должны знать, что в этом случае существуют особенности получения НВ. Без соблюдения ряда требований право на получения налогового вычета будет утрачено. Важно учесть такие нюансы:

  1. Договор на оплату услуг по обучению должен быть заключен с родителем/опекуном.
  2. В договоре отдельно должны быть прописаны данные ученика и итоговая сумма оплаты обучения.
  3. Учреждение, предоставляющее обучающие услуги, обязано иметь лицензию на этот вид деятельности.

Если договор не будет заключен с родителем, то он не сможет претендовать на НВ. Также право утратится, если в договоре не будет прописаны персональные данные обучаемого — без этого не понятно, за кого заплатил налогоплательщик.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение в автошколе, расскажет видео ниже:

Как вернуть 13% за обучение в автошколе?

Налоговое законодательство позволяет возвратить часть средств, затраченных на обучение, своё или близких родственников. Возвращаемая часть равна размеру налога на доходы, который был уплачен лицом с суммы оплаты всего обучения. Поскольку размер подоходного налога в РФ равен 13%, то рассчитывать можно на то, что государство вернёт сумму, равную также 13% от всей оплаты обучения.

Например, человек заплатил за обучение 10 тысяч рублей. Подоходный налог с этой суммы составляет 1 тысячу 300 рублей. Именно на такой налоговый вычет и можно претендовать.

Существуют несколько моментов в налоговом законодательстве, которые нуждаются в уточнениях и разъяснениях:

  • законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
  • в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
  • для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
  • лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
  • возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
  • предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.
Смотрите так же:  Приставы тольятти приморский

Обычно много вопросов возникает относительно той суммы, которая может быть возвращена за обучение в автошколе. Юридический портал bukva-zakona.com считает необходимым разъяснить эту ситуацию.

Если речь идёт о собственном обучении, то ежегодно вернуть можно подоходный налог, рассчитанный с суммы в 120 тысяч рублей. В эту сумму входят все допустимые случаи, при которых осуществляется налоговый возврат – обучение, лечение и так далее. Как правило, этой суммы вполне достаточно, чтобы возвратить средства в полном, допускаемом законом, объёме. Естественно, что человек должен иметь подтверждённый доход за год в размере не меньшем 120 тысяч рублей и с этой суммы должен быть удержан подоходный налог.

Если речь идёт об обучении другого человека, например, детей, то максимальная сумма, с которой может быть возвращён 13% налог, составляет всего 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. Если речь идёт только об обучении в автошколе, то этой суммы вполне достаточно. Но если кроме этого родители претендуют ещё на возврат налога за учёбу в высшем учебном заведении, то следует быть готовым к тому, что вернуть полностью налог не удастся.

Порядок действий при возврате 13% за учёбу в автомобильной школе следующий.

  1. Сбор документов:
  • договор со школой, оформленный на имя того человека, который претендует на налоговые вычеты;
  • лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение;
  • подтверждения об оплате учёбы (квитанции, чеки и так далее);
  • подтверждения родственных отношений, если речь идёт о возврате налога за обучение других людей;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ), оформляется у работодателя;
  • заполненная форма 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога;
  • заявление на возврат НДФЛ.
  1. Подача документов в налоговую инспекцию. Весь пакет документов подлежит сдаче в налоговую службу и там же заявителю будет предоставлен ответ на его просьбу. Чаще всего отказы в выплате налога за учёбу в автомобильной школе происходят по причине неполного набора документов или неправильного их заполнения.

После приёма документов заявителю остаётся только дождаться, когда средства будут перечислены на его счёт.

К числу других возможных причин для отказа в возврате налога относятся:

  • отсутствие лицензии у автошколы;
  • отсутствие подтверждённого дохода у заявителя или меньший, чем нужно размер дохода;
  • пропущенный срок для подачи заявления;
  • заявление о возврате налога в отношении лица, которое не предусмотрено НК РФ, например, жены или мужа.

Портал bukva-zakona.com напоминает, что предельным сроком, в течение которого можно заявить свои претензии на возврат налога, является трёхлетний период. То есть, в 2017 году можно претендовать на возврат налога за три предшествующих года.

Сама процедура возврата подоходного налога не представляет сложностей, единственным затруднением может быть самостоятельное заполнение декларации формы 3-НДФЛ. Если самому заполнить её сложно, то можно воспользоваться услугами профессиональных юристов нашего портала.

Возврат налога за обучение в автошколе

Последнее обновление 2018-06-27 в 12:06

С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Этот вид вычета установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Каждый гражданин — плательщик НДФЛ вправе потратить на свое образование сумму в пределах 120 000 руб. и затем вернуть 13% от расходов. При этом человек не возвратит больше, чем размер фактически уплаченного с его доходов НДФЛ.

Важно!

В общий лимит 120 000 руб. включены все социальные вычеты, кроме благотворительности, дорогого лечения и детского образования.

Пример 1

Главное требование, которому должна соответствовать автошкола, — наличие действующей лицензии на образовательную деятельность. Если она отозвана, то и вычет оформить не получится.

Документы для возврата НДФЛ за обучение в автошколе

О необходимых документах говорится в Письме УФНС по г. Москве от 30.06.2014 № 20-14/062183@. Для оформления налогового вычета за курсы вождения понадобятся:

  • копия договора со школой;
  • копии платежных поручений или чеков.

Убедитесь, что в договоре указаны реквизиты лицензии и прописана полная стоимость обучения. Если реквизитов нет, возьмите в автошколе копию лицензии (дополнительно см. письмо Минфина от 29.01.2018 г. № 03-04-06/4871).

Пример 2

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе

На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:

  • возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
  • возраст обучающегося не превышает 24 года;
  • допустимая форма обучения — только очная.

Максимальная сумма расходов:

  • на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
  • на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.

Пример 3

В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:

  • справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
  • подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).

Сроки возврата налога за обучение в автошколе

Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.

При обращении в налоговую ожидание затягивается:

  1. Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
  2. На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
  3. После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).

Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:

  • налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
  • НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.

Пример 4

Второй возможный способ оформить вычет — через работодателя. Здесь сроки меньше:

  1. 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
  2. Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.
  1. Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
  2. Компенсировать можно не только собственные затраты, но и расходы на детей, братьев и сестер.
  3. Все документы, особенно платежные, выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 оценок, средняя: 4,80)

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Смотрите так же:  Как избежать лишение прав за ксенон

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Налоговый вычет за обучение в автошколе: порядок получения и необходимые документы

Налоговое законодательство позволяет нам получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на обучение. В частности, мы разберем такой вид обучения, как получение водительских прав.

Многие граждане обучались или только планируют начать свое обучение в автошколах. Как вернуть часть потраченных на это денежных средств?

Право на социальный вычет имеет тот налогоплательщик, который работает или получает иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. В случае, если налог в бюджет не уплачивается, то говорить о вычете на обучение пока рано.

Например, на сервис NDFLka часто поступают вопросы следующего характера: сын или дочь, обучаясь в ВУЗе на дневном отделении, учатся параллельно в автошколе, возможен ли вычет в данном случае?

Ответ: нет, пока гражданин не начнет зарабатывать и платить подоходный налог в бюджет, он не сможет вернуть налог. При этом, стоит обратить внимание: если за тот или иной год физлицо не может вернуть НДФЛ, то данное право не переходит на следующий год.

Приведем такой пример:

студентка обучалась в 2018 году в ВУЗе и одновременно в автошколе. Далее, в 2019 она устроилась на работу и работает по сей день. Сможет ли она воспользоваться своим правом на социальный вычет и вернуть НДФЛ?

Ответ: нет, не сможет. За 2018 год (тот год, в котором она фактически платила за обучение) студентка не работала и не имела доход, с которого бы удерживался подоходный налог.

Что необходимо для получения вычета? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором были осуществлены расходы. Это самое важное. Далее, собирается пакет документов:

  • Копия паспорта;
  • Копия договора с «автошколой»;
  • Копия лицензии;
  • Копия платежных документов, которые доказывают факт несения расходов;
  • Заявление на возврат налога;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы.
Смотрите так же:  Кличко немецкое гражданство

Срок подачи документов

Пакет документов можно подавать в течение всего года. Но важно помнить, что вернуть налог за обучение можно только за последние 3 года, предшествующие дате подачи заявления на возврат налога.

Например, если вы учились в 2018 году, вам можно подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. В 2022 году «вспоминать» о том, можно вернуть налог за 2018 год, будет уже поздно.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году

Для присвоения статуса водителя автомобиля или другого транспортного средства в России нужно пройти обучающий курс и сдать экзамены. Услугу по получению необходимых навыков предоставляют автошколы. За прохождение курсов для оформления водительского удостоверения учреждения взимают плату. Граждане могут вернуть часть затраченных средств, используя положения НК РФ.

Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную образовательную услугу.

Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.

Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.

Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.

Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Условия предоставления возврата средств

При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.

Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг.

В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу целесообразно потребовать подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования.

Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:

  1. За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
  2. За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
  3. За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ , так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
  4. За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.

Обратите внимание! Если налогоплательщик планирует вернуть деньги за обучение усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой, ему необходимо иметь на руках официальные бумаги, подтверждающие его статус законного представителя.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Кто имеет право на вычет

Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.

При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.

Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:

  1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
  2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
  3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
  4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит — 50000 рублей.

Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Как происходит возврат средств

Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:

В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.

Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.

  1. С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
  2. Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
  3. Дождаться решения инспектора;
  4. Дождаться поступления денег на счет.

Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:

Необходимые документы

ФНС для осуществления процедуры потребует подтверждение права налогоплательщика. Потребуются следующие бумаги:

Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Сроки получения средств

Получить выплату через ФНС можно по истечении налогового периода (календарный год), в который осуществлялась оплата водительских курсов. Подать документы работодателю, можно не дожидаясь окончания этого срока.

За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.

После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.

Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.