Как оформить налоговую декларацию на получение налогового вычета

Оглавление:

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте»

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Социальный налоговый вычет

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

Как оформить налоговую декларацию на получение налогового вычета

Декларация 3 НДФЛ заполняется для возврата налогового вычета (13% для физических лиц) при покупке, ремонте или строительство жилья, возврата расходов на обучение и лечение, а также для получения стандартного налогового вычета на детей. На нашем сайте вы найдете исчерпывающую информацию о том как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, которую также называют 3НДФЛ декларация, или НДФЛ-3, чтобы получить налоговый вычет. Если взглянуть поверхностно, то это довольно сложная бюрократическая процедура, но если копнуть глубже декларация 3-НДФЛ заполняется очень просто, и вы с легкостью сможете вернуть свои 13%, удержанные государством из вашей зарплаты.

Заполнить 3-НДФЛ декларацию на возврат налогового вычета вы можете тремя способами:

  • С помощью специальной программы по заполнению 3-НДФЛ декларации (программа декларация 3-НДФЛ 2017, 2016, 2015, 2014, которую вы сможете, скачать на нашем сайте).
  • Вручную, заполнив соответствующие бланки декларации 3 НДФЛ (их вы также можете скачать в разделе бланки 3-НДФЛ)
  • Обратившись к сторонним организациям, которые заполнят 3 НДФЛ декларацию за деньги

Чтобы вернуть подоходный налог необходимо подготовить все необходимые документы, в том числе с вашего места работы, для предоставления в налоговую инспекцию во время сдачи декларации 3-НДФЛ. Список документов на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный) вы найдете в соответствующем разделе, где вам в зависимости от того какой налоговый вычет вы хотите вернуть, нужно лишь выбрать соответствующий пункт.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации вы можете вернуть ранее уплаченный вами налог,(иными словами налоговый вычет) в ряде случаев:

  • При покупке недвижимости (имущественный вычет — до 260000 руб)
  • При строительстве и ремонте жилья (имущественный вычет — до 260000 руб.)
  • При покупке недвижимости в ипотеку или кредит (имущественный вычет до 260000 руб. в год, в том числе возврат 13% от процентов по ипотеке)
  • При оплате обучения, как своего, так и обучения ваших детей до 24 лет (социальный вычет на обучение — до 15 600 руб. в год)
  • При оплате лечения как собственного, так и его ближайших родственников и детей до 18 лет, а также при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования (социальный вычет на лечение и добровольное медицинское страхование — при обычном лечении до 15600 руб. в год, а при дорогостоящем — 13% от фактических расходов)
  • При оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения в свою пользу, пользу своих детей, супруга, или родителей (Социальный вычет по пенсионным программам — до 15600 руб.)
Смотрите так же:  Где можно оформить санитарную книжку

Правила заполнения декларации 3 НДФЛ — образец и бланки для заполнения.

Работник может сэкономить на налогах, если воспользуется льготами налогового законодательства. НК РФ предусматривает стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и другие налоговые вычеты. В этой статье я расскажу, как оформить налоговую декларацию на получение налоговых вычетов за покупку жилья, уплату процентов по ипотеке, обучение, лечение и приобретение лекарств.

○ Что такое декларация 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, с помощью которого граждане отчитываются перед налоговым органом о своих доходах.

Подать бумагу нужно до 30 апреля года, следующего за завершившимся налоговым периодом. Так, в 2018 году отчитывались за доходы, полученные в 2017 году. В 2019 году нужно будет отчитаться за 2018 год. Если вы планируете оформить только вычет, то направить декларацию в налоговый орган можно в любое время года.

Обязанность декларировать доходы установлена Налоговым кодексом. Подробный перечень декларантов указан в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228.

Декларировать доходы обязаны:

  • Предприниматели.
  • Граждане, получившие доход в рамках гражданско-правового договора.
  • Лица, имеющие частную практику (нотариусы, адвокаты, психологи и т.д.).
  • Граждане, имеющие доходы за пределами страны.
  • Граждане, оформляющие налоговые вычеты.

Форму 3 НДФЛ и правила ее заполнения утверждает центральный налоговый орган страны. В 2018 году документ заполняли по правилам Приказа ФНС России от 24.12.2014 года № ММВ-7-11/671@. С 1 января 2019 года нужно будет применять Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

✔ Примеры заполнения декларации.

Форму 3 НДФЛ заполняют для получения следующих вычетов:

  • Стандартные (на налогоплательщика, на детей).
  • Социальные (благотворительность, обучение, медицинская помощь и лекарства, добровольное пенсионное страхование, накопительная часть пенсии).
  • Инвестиционные (ценные бумаги и индивидуальные инвестиционные счета).
  • Имущественные (покупка или строительство жилья, продажа имущества, приобретение земли для постройки дома, выкуп государством имущества у гражданина).
  • Профессиональные (предприниматели, лица, имеющие частную практику, граждане, работающие по гражданско-правовому договору, авторы и изобретатели, получившие вознаграждение).
  • На убытки от операций с финансовыми инструментами и ценными бумагами (фондовый рынок).

Согласно общим требованиям пунктов 1.1, 1.2 Приказа ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@:

  1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.
  2. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.
    Наличие исправлений в Декларации не допускается.

Новая форма документа включает вводную информацию, два раздела, восемь приложений, а также расчеты к приложениям 1, 5.

Рассмотрим на примерах, как оформить самые популярные налоговые вычеты.

✔ Для оформления налогового вычета при покупке жилья.

Сведения по налоговому вычету на покупку жилья вносят в приложение 7.

Для получения вычета нужно указать данные:

  • Об объекте (коды наименования, номера, местонахождение).
  • Об оформлении прав на жилье (дата передачи и регистрации права собственности).
  • О доле в праве.
  • Величину затрат на покупку в пределах до 2 000 000 руб.
  • Расчет по вычету.

В расчет не включают средства материнского капитала, работодателя, родственников и других лиц. Если жилье приобретено в долевую собственность, то вычет распределяется между ними пропорционально долям. Каждый из собственников подает самостоятельную декларацию.

✔ Для оформления налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку.

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то дополнительно к вышеназванной информации вписывается сумма фактически уплаченных процентов по займам. Максимальная величина расходов, принимаемая к вычету, составляет 3 000 000 руб.

✔ Для получения вычета за оплату обучения.

Вычет за оплату обучения оформляют в приложении 5 к декларации.

В пункт 2.2 вписывают сумму, уплаченную за обучение по очной форме:

  • Совершеннолетнего ребенка до 24 лет.
  • Несовершеннолетних лиц до 18 лет, находящихся на попечении налогоплательщика.
  • Бывших подопечных до 24 лет.

Декларируются фактически понесенные расходы. При этом максимальный размер на каждого ребенка составляет 50 000 руб. Сумма распределяется на обоих родителей.

В пункте 3.1 с учетом ограничений указывают сумму, внесенную за:

  • Собственное обучение по любой форме обучения.
  • Обучение сестры или брата по очной форме, если им не исполнилось 24 года.

К учету принимаются расходы в пределах 120 000 руб. Помимо обучения в эту сумму включают оплату лечения, уплату пенсионных страховых взносов и дополнительных платежей на накопительную пенсию.

✔ Для возврата налога за лечение.

В этом же приложении декларируются расходы на лечение. В пункт 2.3 вписывают сумму по дорогостоящим видам. На вычет ограничений не установлено. Список медицинской помощи, требующей значительных затрат, утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

В пункте 3.2. указывают величину затрат по медицинским услугам и лекарственным препаратам на:

  • Налогоплательщика.
  • Его супруга.
  • Родителей.
  • Несовершеннолетних детей и подопечных.

В пункт 3.3 вносят сумму страховых взносов на добровольное личное страхование вышеназванных категорий лиц.

Предельная сумма, в которую нужно уложиться – 120 000 руб. Помимо расходов на лечение и медикаменты включает затраты на обучение, добровольное пенсионное страхование и накопительную часть пенсии.

✔ Примеры деклараций для возврата налогового вычета.

Приведем образцы заполнения деклараций при оформлении вычетов на детей (стандартные) и социальных.

Налогоплательщик, у которого есть дети, вправе обратиться за стандартным вычетом. Его предоставляют до месяца, в котором заработная плата гражданина достигла предела 350 000 руб.

Размер установлен с учетом очередности рождения:

  • На первого и второго несовершеннолетнего положено 1 400 руб.
  • На третьего и каждого следующего – 3 000 руб.
  • На несовершеннолетнего инвалида до – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб. – попечителям и опекунам).
  • На инвалида в возрасте до 24 лет первой или второй группы, обучающегося по очной форме, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб. – попечителям и опекунам).

Например, Андреева Е.А. оформляет стандартный вычет на двоих детей. В течение 6 месяцев ее доход не превышал 350 000 руб. Величина вычета составит 2 * 1 400 руб./мес. х 6 мес. = 16 800 руб.

Заполняем строку 030:

Смотрите так же:  Приказ 997н минздравсоцразвития рф

Светлякова Н.А. воспитывает ребенка-инвалида в возрасте 8 лет. По прошествии 5 месяцев ее заработная плата достигла предела 350 000 руб. Сумма стандартного вычета составит 12 000 руб./мес. х 5 мес. = 60 000 руб.

Заполняем строку 050:

✔ Социальный налоговый вычет.

Социальный вычет предоставляется гражданину, если он из собственных средств оплатил:

  • Пожертвование (благотворительность).
  • Обучение (свое, детям, подопечным, братьям или сестрам).
  • Медицинскую помощь и лечение (в том числе дорогостоящие).
  • Взносы на добровольное пенсионное страхование.
  • Денежные поступления на накопительную часть пенсии.

Например, Никифоров И.А. потратил на обучение сына 30 000 руб. и на медицинскую помощь в частных медицинских центрах 10 000 руб. Также потребовалось приобрести лекарства на сумму 5 000 руб. Медицинская помощь и лекарства не относятся к дорогостоящим. Расходы на обучение не превышают 50 000 руб., поэтому полностью включаются в декларацию. Общая сумма расходов за лечение и медикаменты составила 15 000 руб., что не превышает предельной величины 120 000 руб. Поэтому эти затраты также отражаются в 3 НДФЛ в полном объеме.

Заполняем строку 100:

Заполняем строку 140:

○ Как оформить декларацию по доходам.

В приложениях 1-4 к 3 НДФЛ отражается информация по доходам:

  • Выплаченным из источников на территории РФ.
  • Полученным за счет источников за пределами страны.
  • От предпринимательства и частной практики.
  • Освобожденным от уплаты налога.

Согласно пункту 6.1 Приказа ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@: «6.1. В Приложении 1 производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период.»

Этот раздел заполняется на основании информации из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Нужно указать:

  • Налоговую ставку 13 %.
  • Код вида дохода 07.
  • ИНН, КПП, ОКТМО нанимателя.
  • Наименование работодателя.
  • Величина дохода.
  • Размер удержанного налога.

Пример заполнения Приложения 1:

✔ Как подать декларацию через Интернет?

ФНС России дает возможность подать декларацию через Интернет. Предоставлены два способа на выбор: через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте налоговой инспекции.

На портале «Госуслуги» вам нужно:

  • Заполнить форму в режиме онлайн.
  • Экспортировать ее в файл формата xml.
  • Подписать усиленной ЭП.
  • Направить в налоговый орган 3 НДФЛ и скан-копии сопроводительных документов.

Потребуется установить специальное программное обеспечение. На момент написания статьи на портале доступно заполнение деклараций за 2014-2015 годы.

На ресурсе ФНС www.nalog.ru потребуется:

  • Скачать специальное программное обеспечение для заполнения 3 НДФЛ.
  • Авторизироваться в личном кабинете физического лица.
  • Заполнить декларацию онлайн или отправить документ, сформированный в программе.
  • Подписать электронной подписью.

Таким образом, чтобы воспользоваться онлайн-сервисами, необходимо иметь личный кабинет и электронную подпись.

✔ Можно ли самому получить вычет на детей, если работодатель их не рассчитывает?

Гражданин вправе оформить вычет на детей напрямую в налоговой, минуя работодателя. Сделать это можно один раз в год. Документы за текущий период подаются в следующем году.

Нужно собрать следующий пакет документации:

  • Декларацию за год.
  • Справку о доходах от нанимателя.
  • Договор на банковскую карту.
  • Паспорт.
  • Свидетельства о рождении всех детей.
  • Свидетельство о браке.

Если у ребенка есть инвалидность, то нужно подтвердить этот факт. На детей старше 18 лет, которые обучаются в учебном учреждении, следует получить справки с места учебы.

В этом видео Вы узнаете, как легко и быстро, а главное — бесплатно заполнить декларацию для возврата налога на обучение и лечение.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение?

На этой странице представлена пошаговая инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию для получения вычета на лечение (покупку лекарственных средств) с помощью интернет-программы «Верни Налог».

2. Перейдите на страницу сервиса /3-ndfl и нажмите «Начать заполнение 3-НДФЛ»

3. Выберите год, за который Вы хотите заполнить декларацию

Это будет год, в котором была совершена оплата медицинских услуг или лекарственных средств.

4. Выберите цель заполнения декларации

В данном случае Вам следует выбрать «Получение вычета (возврат налога) за лечение»

5. Укажите данные личного кабинета (для дальнейшего доступа к декларации)

Вместо указания Email и пароля Вы можете зайти в систему с помощью одного из аккаунтов в социальных сетях.

6. Заполните основные данные по декларанту (ФИО, Адрес и т.п.)

7. Укажите данные о доходах из Ваших справки(ок) 2-НДФЛ (справки берутся у работодателя)

9. В соответствии с Вашими справками и платежными документами укажите данные о расходах на лечение и лекарственные средства

10. Ознакомьтесь с итоговыми данными (размер налога к уплате или его отсутствие), а также перепроверьте Ваши данные

11. Оплатите декларацию (200 рублей) удобным Вам способом (банковская карта, электронные деньги, через сотовый телефон и т.п.)

12. Скачайте готовую декларацию 3-НДФЛ и инструкцию по ее подаче в налоговый орган

13. Следуя инструкции, распечатайте декларацию, подпишите её и сдайте в налоговый орган

Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ

Какой пакет документов надо сдать вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ?

Для получения налогового вычета нужно не только подать декларацию 3-НДФЛ, но и собрать комплект документов. Список этих документов отличается в зависимости от вычета, который вы хотите получить. Мы подробно рассказали какие документы требуются в разных случаях.

Какие документы нужны при возврате налога за покупку квартиры (или другого жилья)?

Если вы получаете имущественный вычет, то вам необходимо подтвердить ваш доход, право на получение вычета и факт оплаты квартиры. Важно помнить о том, что вернуть налог за покупку квартиры можно тогда, когда у вас уже возникло право на возврат этого налога. При покупке квартиры в новостройке, такое право возникает при получения акта приемки-передачи жилья. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дата возникновения права на вычет указана в выписке из ЕГРН.
Полный список документов для возврата налога при покупке жилья

Какие документы нужны при возврате налога за лечение?

При получении данного вычета тоже понадобится подтвердить ваш доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ. Получить ее можно на работе в бухгалтерии.
Полный список документов для возврата налога за лечение.

Какие документы нужны при возврате налога за обучение?

Если вы планируете получить вычет за обучение, то здесь, помимо стандартных документов вам понадобится копия лицензии образовательного учреждения. Однако, если реквизиты лицензии присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить копию лецензии не требуется.
Полный список документов для возврата налога на обучение

Смотрите так же:  Как взимается налог с выигрыша

Какие документы нужны при возврате налога за страховые и пенсионные взносы?

У таких социальных вычетов как по страховым и пенсионным взносам существует свой пакет документов и правила получения данного вычета.
Полный список документов для возврата налога на социальные вычеты по страховым взносам

Какие документы нужны при возврате налога за благотворительность?

Если вы сделали пожертвование, то и в этом случае вы можете вернуть часть налогов себе.
Полный список документов для возврата налога на благотворительность

Какие документы нужны для стандартного детского вычета?

Для того чтобы оформить получение стандартного детского вычета существуют свои правила и нужно собрать пакет документов.
Подробнее о получении вычета на ребенка

Какие документы нужны при возврате налога за продажу жилья?

При продаже недвижимости и уплате налога, можно получить налоговый вычет за продажу жилья.
Подробнее о возврате налога при продаже недвижимости

Информация о налоговой декларации

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
    • от продажи машины;
    • от продажи квартиры/дома/земли;
    • от сдачи в аренду жилье;
    • от выигрыша в лотерею;
    • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

  • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
  • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
  • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
  • и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

  • воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
  • заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
  • воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).