Имеет ли право пенсионный фонд заблокировать счет

Может ли пенсионный фонд блокировать расчетный счет ИП

Доброе время суток, мной было закрыто ИП по которому остались не погашенными долги по пенсионному фонду, и открыто для работы новое ИП, в октябре 2012 года за период с октября по январь страховые взносы были погашены, а вот долг по пенсионному фонду с 2010 по октябрь 2012 не погашен, пока нет возможности погасить его, у меня вопрос может ли пенсионный фонд блокировать расчетный счет или же может предпринять в отношении расчетного счета какие-то другие меры? Заранее спасибо за ответ. с Уважением Порываева Регина

Ответы юристов (1)

Пенсионный фонд ничего не может блокировать.

Если в отношении вас имеется решение суда о взыскании долга, то приставы имеют право наложить арест на ваше имущество.

Уточнение клиента

Спасибо большое за ответ. а в отношении расчетного счета значит вообще ничего?

28 Июля 2013, 15:27

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что делать, если ФНС заблокировала счет в банке

Федеральная налоговая служба имеет право заблокировать или приостановить операции по расчетному счету налогоплательщика. Ситуации, при которых это возможно, строго регламентированы Налоговым кодексом РФ. Однако, как необходимо действовать предпринимателю или организации и как разблокировать счет в банке заблокированный налоговой, в законах не сказано. Итак, что же делать в этой непростой ситуации? Мы подготовили инструкцию с примерами того, как можно быстро и без потерь выйти из подобной неприятности и возобновить деятельность. Ведь, начиная с 2014 года, открыть второй расчетный счет и перевести на него все операции у налогоплательщика не получится.

Налоговая заблокировала счет: причины и следствия

Право ФНС России заблокировать расчетный счет организации определено в статье 76 Налогового кодекса РФ, которая содержит исчерпывающий перечень причин, по которым банковские операции могут быть временно приостановлены:

  • юрлицо опоздало с предоставлением налоговой декларации в ФНС на 10 рабочих дней со дня окончания срока ее подачи (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ);
  • налоговый агент не представил расчет по форме 6-НДФЛ в ФНС в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи (п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
  • налогоплательщик не исполнил требование налоговой службы об уплате налога, страховых взносов, пени или штрафа (п. 2 ст. 76 НК РФ);
  • налогоплательщик, который в силу требований НК РФ обязан представлять отчетность в электронном виде, не передал в налоговую службу электронную квитанцию о приеме документа, полученного от ФНС в электронной форме в срок 6 дней с даты его получения (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Как следует из письма Минфина от 21.04.2015 N 03-02-08/22548, в число таких документов входят требования о представлении документов и о представлении пояснений, а также уведомления о вызове представителей организации в налоговую инспекцию.

Кроме того, операции по счету могут приостановить по причинам, указанным в пункте 10 статьи 101 НК РФ. Если в ФНС решат, что организация не исполняет решение, которое было принято по результатам камеральной или выездной проверки, по причине того, что совокупная стоимость его имущества по данным бухгалтерского учета меньше суммы недоимки, пеней и штрафов. Однако, в этом случае перед блокировкой счета орган ФНС должен вынести решение об обеспечительных мерах в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) всего имущества такого юрлица.

Сразу надо сказать, что Пенсионный фонд, ФСС и Росстат не имеют права блокировать банковские счета организаций и ИП. Равно, как и ФНС во всех остальных случаях нарушений налогового законодательства, таких как несвоевременное предоставление авансовых расчетов или бухгалтерского баланса. Нет права примеять эту меру и при непредоставлении расчета по страховым взносам. Правда, этот момент чиновники намерены изменить в ближайшем будущем: соответствующий законопроект уже находится на рассмотрении.

Рассмотрим, как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой, у организации или ИП в разных ситуациях подробнее.

Блокировка расчетного счета за неисполнение требований налоговиков об уплате налога или страховых взносов

Эта причина предусмотрена пунктом 2 статьи 76 НК РФ, в котором сказано, что ФНС может ограничить банковские операции должника только в пределах суммы недоимки, требование об уплате которой ему было выставлено. Блокируются все банковские счета и с них списываются средства до полного погашения недоимки. В случае наличия остатков средств на нескольких заблокированных счетах допустимый лимит может быть превышен.

Пример : У организации возникла недоимка по налогу на прибыль в сумме 5 тысяч рублей, ей было выставлено требование на оплату 7 тысяч рублей с учетом пени. Был заблокирован расчетный счет налоговой, не один, а операции по всем банковским счетам этой организации, которых было три. На каждом из них был остаток в сумме 10 тысяч рублей. Таким образом, под арестом у ФНС оказались не 7 тысяч рублей, заявленные в требовании, а 21 тысяча рублей. Решить эту ситуацию можно только путем направления письменного заявления в ФНС до того момента, как недоимка будет списана со счетов в тройном размере.

Блокировка расчетного счета за несвоевременное представление декларации

Если налогоплательщик задержался со сдачей любой из деклараций, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, более чем на 10 дней, ФНС имеет право ограничить все операции по его банковским счетам. Это предусмотрено пунктом 3 статьи 76 НК РФ, а также пунктом 6 статьи 6.1 НК РФ. Это право у налоговиков есть только в отношении непредоставления налоговых деклараций, опоздание со всеми остальными отчетами к таким последствиям не приводит. Счет блокируется полностью, его владелец не может им распоряжаться в полной мере. Закон разрешает исключительно проводить платежи, связанные с трудовыми отношениями и уплатой налогов и сборов. Данные о таких платежах и их очередности приведены в таблице.

Получение пенсии на карту на родственника

Можно сделать так, чтобы моя пенсия я мог получать на банковскую карту на моего родственника, так как я не хочу, чтобы вдруг с меня списывали судебные приставы о том, что у меня появится долг?

Ответы юристов (9)

Боюсь что этот маневр ничего вам не даст

При возбуждении исполнительного производства судебный пристав делает запрос в пенсионный фонд, из чего узнает, что вам выплачивается пенсия, на которую должно быть обращено взыскание

В таком случае постановление направляется непосредственно в ПФР, минуя банки и т.д., в результате чего удержание будет производиться пенсионным фондом

Есть вопрос к юристу?

В случае, если удержание по исполнительным производствам будет отнимать у вас значительную часть дохода и в результате у вас останется сумма менее прожиточного минимума, вы можете направить приставу соответствующее заявление, чтобы вместо 50% у вас удерживалось 25-30%. Во многих случаях это срабатывает

Уточнение клиента

У меня пенсия по случаю потеря кормильца, а это значит не могут списывать деньги?

26 Марта 2018, 22:08

Согласно пункту 5 статьи 18 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», доставка трудовой пенсии (части трудовой пенсии по старости) производится по желанию пенсионера органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, или через организации почтовой связи, кредитные организации и иные организации, занимающиеся доставкой пенсий.

Для перечисления пенсии на расчетный счет (или на банковскую карту) в отделении Банка, с которым Отделением Пенсионного фонда Российской Федерации (государственным учреждением) по Удмуртской Республике заключен договор о сотрудничестве, позволяющий производить перечисление сумм пенсий, пособий и других социальных выплат пенсионерам через указанное кредитное учреждение, пенсионеру необходимо открыть или иметь действующий счет в банке (или банковскую карту).
Перечисление пенсии пенсионера на расчетный счет (или на банковскую карту) другого лица (близкого родственника) не возможно.

Реквизиты банковского счета (с указанием номера расчетного счета и филиала Банка) пенсионера и соответствующее заявление об изменении способа доставки пенсии предоставляются им или доверенным лицом (при предъявлении доверенности) в орган, осуществляющий пенсионное обеспечение (по месту жительства пенсионера).

Уточнение клиента

У меня пенсия по случаю потеря кормильца, а это значит не могут списывать деньги?

26 Марта 2018, 22:09

К сожалению, этот ход бесполезен. Судебный пристов будет удерживать пенсию непосредственно в ПФР:

Статья 98. Обращение взыскания на заработную плату и иные доходы должника-гражданина
3. Лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, со дня получения исполнительного документа от взыскателя или копии исполнительного документа от судебного пристава-исполнителя обязаны удерживать денежные средства из заработной платы и иных доходов должника в соответствии с требованиями, содержащимися в исполнительном документе. Лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, в трехдневный срок со дня выплаты обязаны выплачивать или переводить удержанные денежные средства взыскателю. Перевод и перечисление денежных средств производятся за счет должника.

Уточнение клиента

У меня пенсия по случаю потеря кормильца, а это значит не могут списывать деньги?

26 Марта 2018, 22:09

В данном, случае будет правильнее с точки зрения закона оспаривать взыскание, если его размер превышает 50% от вашего дохода

Статья 99. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления

2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.

Верно, на пенсию по потере кормильца взыскание не может быть обращено

Статья 101. Виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание
1. Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов:

10) пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета;

11) выплаты к пенсиям по случаю потери кормильца за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

Уточнение клиента

Если вдруг взыскатель отправит заявление в пристав или банк, то банк должен быть в курсе, что нельзя списывать деньги о том, что это пенсия по потере кормильца? Вот приставы могут заблокировать счёт, если я предоставлю справку из ПФ, что это пенсия по потеря кормильца и тогда они разблокируют мой счёт?

26 Марта 2018, 22:13

Верно, на такую пенсию не может быть обращено взыскание судебными приставами:

Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 N 229-ФЗ

Статья 101. Виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание

1. Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов:

2) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца;

Нет, банк не будет иметь этой информации

Вот приставы могут заблокировать счёт, если я предоставлю справку из ПФ, что это пенсия по потеря кормильца и тогда они разблокируют мой счёт?

Но вам желательно этого не дожидаться, а сразу по возбуждении исполнительного производства пойти к приставу и предоставить справку, чтобы потом не пришлось устраивать тяжбу во возврату незаконно списанных денег

В соответствии со ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» взыскание не может быть обращено на денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца.
В силу п. 2 ст. 60 Семейного кодекса РФ суммы, причитающиеся ребенку в качестве алиментов, пенсий, пособий, поступают в распоряжение родителей (лиц, их заменяющих) и расходуются ими на содержание, воспитание и образование ребенка.
По смыслу данной правовой нормы, за ребенком, которому причитаются выплаты сумм в качестве алиментов, пенсий, пособий, фактически признается право собственности на эти суммы, а родители, либо лица их заменяющие, являются лишь распорядителями таких денежных средств, расходование которых определено законом исключительно на содержание, воспитание и образование ребенка.
Таким образом, взыскание с пенсии по случаю потери кормильца не допустимо.

Смотрите так же:  Осаго пенза через интернет

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имеют ли право налоговики заблокировать зарплатную карту физ лица за неуплаченный штраф юр лица?

Здравствуйте у меня следующая проблема. Несколько лет был открыт ИП дела не пошли проработали месяц ни чего не заработали и забыли. У судебных приставов появился долг по ПФР это пол беды. На днях получили очень зловещее письмо что на ип наложен штраф в 250000 тысяч рублей. КАК И ЗА ЧТО!? не понятно. За что я должен платить если прибыли небыло и ИП не работает на счете в банке 0 .

Вот теперь вопрос. Могут ли Налоговики заблокировать мою заработную карту? Как физ лица.

Ответы юристов (10)

Здравствуйте. Всё-таки речь у вас идёт не о юридическом лице, а о том, чтобы я являюсь индивидуальным предпринимателем. Это большая разница, Разница идет в мерах ответственности. Так именно и произошло с вами. Дело в том, что перед внебюджетными фондами Вы имеете обязанность по внесению страховых взносов. Всё дело в том, что для индивидуальных предпринимателей данные взносы являются фиксированными, также есть одна особенность, их оплата совершенно не зависит от того, получаете вы прибыли, либо не получаете. Таким образом, вы просто, скорее всего, забыли о том, чтобы закрыть данное предприятие официально, подав заявление в налоговую, о прекращении своей деятельности, в качестве индивидуального предпринимателя. Тем самым, для Налоговой ваша деятельность всё равно билась. Примечательно не важны ваши доходы, это предмет уже налогообложения, они поборов в Пенсионный фонд, соцстрах, имеет страх. И таким образом у вас сформировалось такая большая задолженность. Также, Чем именно примечательна индивидуальное предпринимательство, так это тем, что по всем своим обязательствам Вы отвечаете своим личным имуществом, включая денежные средства наличные карте, имуществом, который находится у вас дома и так далее. В этом очень большой минус перед юридическим лицом, в котором юридическое лицо несет ответственность по обязательствам своим имуществом, своим уставным капиталом, но никак не имуществом его учредителей. Есть на самом деле способ, помочь вам в этом вопросе запятая при решение его в службе судебных приставов, а точнее взаимодействие с ними.

Уточнение клиента

Спасибо за скорый ответ. Имеют ли право делать это сами налоговые органы без решения суда и судебных приставов?

14 Июня 2017, 23:14

Есть вопрос к юристу?

незачто, сами по себе, налоговые органы не могут заниматься исполнительным производством. Такими вещами занимаются только судебные приставы.

Вы сдавали отчетность в налоговую с 2014 года?

Уточнение клиента

Ни какой отчетности не сдавали не вели ни каких дел

14 Июня 2017, 23:23

Ни какой отчетности не сдавали не вели ни каких дел

Судя по сумме вам начислили максимальную сумму страховых взносов за несдачу налоговой отчетности по применяемой системе налогообложения. Вы можете ее уменьшить до фиксированной, если сдадите декларации в налоговую и предъявите их в ПФР.

Уточнение клиента

Судя по документу именно это они и насчитали

14 Июня 2017, 23:34

Судя по документу именно это они и насчитали

Значит действуйте по порядку: сдайте отчетность, предъявите ее в ПФР, напишите заявление о пересчете на фиксированную сумму.

Уточнение клиента

Спасибо Вам большое

14 Июня 2017, 23:40

Спасибо Вам большое

Только минус в том, что это все равно не освободит Вас полностью от обязанности выплатить задолженность.

Только минус в том, что это все равно не освободит Вас полностью от обязанности выплатить задолженность.

Вы можете ее уменьшить до фиксированной

Никто не говорил о полном списании задолженности.

Уточнение клиента

Это понятно что платить все равно придется. А фиксированная это сколько ?

15 Июня 2017, 00:01

А фиксированная это сколько ?

Суммы взносов по годам:

2017 — 27990 руб.

2016 — 23153,33 руб.
2015 — 22261,38 руб.
2014 — 20727,53 руб.
2013 — 35664,66 руб.
2012 — 17208.25 руб.
2011 — 16159.56 руб.
2010 — 12002,76 руб.
2009 — 7274,40 руб.

Когда вы зарегистрировали ИП?

Уточнение клиента

В 2012 году в августе

15 Июня 2017, 00:07

В 2012 году в августе

2017 — 27990 руб.
2016 — 23153,33 руб.
2015 — 22261,38 руб.
2014 — 20727,53 руб.
2013 — 35664,66 руб.
2012 — 17208.25 руб.

Причем, взносы за 2012 год зависит от даты регистрации ИП, а за 2017 год — от даты закрытия ИП (если будете закрывать в этом году).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Банк заблокировал счет после поступления крупной суммы

Здравствуйте!Около двух лет занимаюсь майнингом криптовалюты и торговлей этой криптовалюты на криптовалютных биржах.Недавно решил воспользоваться плодами своих трудов и вывел крупную сумму денег с биржи на свой банковский счет. Было несколько десятков переводов по 13000р, обозначенных как переводы с карты на карту и несколько переводов чуть меньше ста тысяч рублей, пришедших с яндекс денег, обозначенных как возврат неиспользованных средств по договору оферты. В общей сложности чуть более миллиона рублей. Большую часть из этой суммы я снял через банкомат, а 150тыс. осталось на счету.На днях, зайдя в личный кабинет, обнаружил на счету ноль. Позвонил в банк, там сказали, что мой счет заблокирован по неизвестной причине (оператор сказала, что не видит у себя, в чем причина блокировки) и что мне нужно придти в то отделение, где я этот счет открывал, там мол все скажут. Сейчас собираюсь ехать в свой банк, предполагаю, что чтобы разблокировать счет, с меня запросят документы о происхождении денег. Само собой, таких документов у меня нет.Хотел бы посоветоваться с юристами, как мне вести себя при посещении банка, стоит ли говорить правду, что деньги получены с криптовалюты, или же стоит придумать более «узаконеную версию»? Так как закон о криптовалютах у нас еще не принят, я не знаю, насколько такой ответ устроит мой банк и не будет ли в дальнейшем каких-либо штрафных санкций со стороны налоговой ко мне? Что делать, если банк не разблокирует мой счет и не вернет деньги без документов, подтверждающих доход? Обязан ли я буду уплатить НДФЛ за полученную сумму с биржи, если закон о криптовалютах и налогообложении в этой сфере еще не принят? Если обязан буду, то стоит ли это сделать добровольно или же ждать письма из налоговой, а потом платить?

Ответы юристов (16)

Позвонил в банк, там сказали, что мой счет заблокирован по неизвестной причине (оператор сказала, что не видит у себя, в чем причина блокировки) и что мне нужно придти в то отделение, где я этот счет открывал, там мол все скажут.

Скорее всего в рамках фз 115 заблокировали счет.

Во первых сумма свыше 600.000 подпадает под такой контроль.

Во вторых- если деньги переводились из за границы- тоже могло привлечь внимание.

Пока вы им не объясните откуда эти деньги- счет вам не разблокируют и деньги не вернут.

Сумма у вас и правда приличная с учетом что вы не ип, это и вызвало вопросы- откуда и для чего деньги.

Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю
(в ред. Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ)

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 29.07.2017)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Хотел бы посоветоваться с юристами, как мне вести себя при посещении банка, стоит ли говорить правду, что деньги получены с криптовалюты, или же стоит придумать более «узаконеную версию»?

На слово- вам банк в любом случае не поверит- нужны документы.

Если с криптовалютой вообще нет никаких документов- как вариант- попробовать поставить вопрос о подарке от родственников.

Но опять же- при желании они могут увидеть откуда были переведены вами деньги.

Что делать, если банк не разблокирует мой счет и не вернет деньги без документов, подтверждающих доход?

Ничего не сделаете. Даже подача иска в суд скорее всего не даст результатов так как банку вы документы об этих деньгах не предоставили.

Обязан ли я буду уплатить НДФЛ за полученную сумму с биржи, если закон о криптовалютах и налогообложении в этой сфере еще не принят

Это ваш доход, а налоги нужно платить именно с дохода — тут специальный закон не нужен.

Если все в 2018 году происходило то 13% до 30 апреля 2019 года вам надо заплатить- налог ндфл за 18 год.

Нужно подавать декларацию в налоговую.

Уточнение клиента

У меня деньги поступали не по 600тыс, а более мелкими суммами. Снимал тоже более мелкими, не по 600тыс.

23 Января 2018, 14:20

Есть вопрос к юристу?

Причины блокировки нужно сперва узнать, но велика вероятность, что это произошло в ракмах реализации данного закона

Статья 7. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

11. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

то есть для банка достаточно одного только подозрения для блокировки, перечень же оснований достаточно обширный

Добрый день, Станислав!

Так как закон о криптовалютах у нас еще не принят, я не знаю, насколько такой ответ устроит мой банк и не будет ли в дальнейшем каких-либо штрафных санкций со стороны налоговой ко мне?

Да, особого регулирования нет, но и запрета нет.

Письмо Федеральной налоговой службы от 3 октября 2016 г. N ОА-18-17/1027

Федеральная налоговая служба Российской Федерации в связи с письмом сообщает следующее.

Статьей 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

При этом в законодательстве Российской Федерации не закреплены такие понятия, как денежный суррогат, криптовалюта, виртуальная валюта.

В соответствии с информационным сообщением Росфинмониторинга, размещенном на официальном сайте www.fedsfm.ru, использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Смотрите так же:  Требования к продавцу квартиры при ипотеке

Однако запрета на проведение российскими гражданами и организациями операций с использованием криптовалюты законодательство Российской Федерации не содержит.

Блокировка вполне понятна, все операции с криптовалютами — считаются государством потенциально опасными.

Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 6 февраля 2014 г.«Об использовании криптовалют»

Принимая во внимание увеличившееся информационное присутствие криптовалют в средствах массовой информации Росфинмониторинг информирует, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Обязан ли я буду уплатить НДФЛ за полученную сумму с биржи, если закон о криптовалютах и налогообложении в этой сфере еще не принят? Если обязан буду, то стоит ли это сделать добровольно или же ждать письма из налоговой, а потом платить?

Да, обязаны. Ждать не стоит, это может привети и к штрафам и пени.

У Минфина позиция однозначная, физические лица без статуса ИП обязаны платить НДФЛ 13% с дохода.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 13 октября 2017 г. N 03-04-05/66994
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при совершении операций с физическими лицами по покупке и продаже биткойнов и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с биткойнами главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса не установлен.
Вместе с тем согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 и пунктами 2 и 3 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие вознаграждения от физических лиц на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса, и представляют в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Одновременно сообщается, что письма Департамента не содержат правовых норм, не конкретизируют нормативные предписания и не являются нормативными правовыми актами. Письменные разъяснения Департамента по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться иными трактовками норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

На будущее в целях оптицимизации стоит зарегистрировать ИП 6%с дохода (расходы все равно не учтете). Помимо налога 6% с дохода также будут обязательные платежи в пенсионный фонд и фонд мед. страхования (примерно 32 000 рублей в год (на 2018 год) + 1% с дохода превышающего 300 000 рублей в пенсионный фонд).

Сейчас собираюсь ехать в свой банк, предполагаю, что чтобы разблокировать счет, с меня запросят документы о происхождении денег. Само собой, таких документов у меня нет.

Речь не обязательно идет о подписанных документах. Есть оферты бирж, можно запросить отчет по операциям.

Хотел бы посоветоваться с юристами, как мне вести себя при посещении банка, стоит ли говорить правду, что деньги получены с криптовалюты, или же стоит придумать более «узаконеную версию»?

На мой взгляд, лучше подтвердить доход.

Уточнение клиента

А если у меня есть ИП, как раз с упрощенкой 6%, но в видах деятельности у меня прописаны только розничная торговля и услуги по техобслуживанию компьютерной техники? Нужно ли мне в налоговой прописывать какой-то новый ОКВЕД, если да, то какой? И что указывать в налоговой декларации за 2018 год, продал ранее намайненный Ethereum?)

23 Января 2018, 14:27

У меня деньги поступали не по 600тыс, а более мелкими суммами. Снимал тоже более мелкими, не по 600тыс.

Это ничего не меняет. Общая сумма- больше 600, и при этом- шли эти переводы у вас подряд.

То есть для обычного физ лица это странно.

Может быть действительно какая то обналичка идет или иная незаконная деятельность. Им достаточно их вопросов для блокировки- подозрительность операций.

Сейчас вообще стоит вопрос о принятии законов которые запретят заниматься любой криптовалютой выпущенной без контроля государства.

Более того — ст 27 фз о цб запрещает любые денежные суррогаты в рф. Письмо росфинмониторинга- как раз и ставит вопрос о том что это ближе всего к денежным суррогатам.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ

ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРИПТОВАЛЮТ

В настоящее время на территории Российской Федерации и других государств приобретает широкое распространение использование для приобретения товаров и услуг так называемых криптовалют (также используется термин «виртуальная валюта»). При этом, все чаще криптовалюта выступает в качестве инвестиционного инструмента и инструмента спекулятивной торговли. Примером такого использования может служить криптовалюта Биткоин (Bitcoin).
Процесс выпуска и обращения наиболее распространенных криптовалют полностью децентрализован и отсутствует возможность его регулирования, в том числе со стороны государства. Еще одной из ключевых особенностей использования криптовалют является анонимность пользователей таких криптовалют. Также, криптовалюта не требует ведения специальной отчетной документации.
Вышеуказанные обстоятельства, и в первую очередь анонимность платежа, обусловили активное использование криптовалют в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности. Данные факты, а также возможность бесконтрольного трансграничного перевода денежных средств и их последующего обналичивания, служат предпосылками высокого риска потенциального вовлечения криптовалют в схемы, направленные на легализацию (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
Необходимо отметить, что отсутствие в системах криптовалют контролирующего центра, влечет невозможность обжалования или отмены несанкционированной транзакции, а фактическое нахождение криптовалют вне правового поля не предоставляет возможность реализации правовых механизмов обеспечения исполнения обязательств сторонами сделки. К примеру если оплата произведена, но услуга или товар не получены, то нет гарантий возврата такого платежа. При этом, криптовалюты в силу децентрализации не имеют субъекта, обеспечивающего их условную платежеспособность.
Кроме того, статьей 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» введен прямой запрет на выпуск на территории Российской Федерации денежных суррогатов.
Аналогичная позиция также содержится в соответствующем заявлении Банка России от 27.01.2014, размещенном на официальной странице Банка России в сети Интернет www.cbr.ru.
Принимая во внимание увеличившееся информационное присутствие криптовалют в средствах массовой информации, Росфинмониторинг информирует, что использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Хоть пока они прямо не запрещены и сделки с ними тоже- но внимание вызывают серьезное и массу вопросов.

Хотел бы посоветоваться с юристами, как мне вести себя при посещении банка, стоит ли говорить правду, что деньги получены с криптовалюты, или же стоит придумать более «узаконеную версию»?

Здравствуйте. Повторяться не буду, вопрос действительно касается закона 115-ФЗ и наличия у банка подозрений относительно происхождения полученных на Ваш счет сумм. Никакой версии быть не может — не будет документов, какие бы ни были версии, они банку интересны не будут. В первую очередь готовьте документы, распечатывайте, если они есть в электронной форме и представляйте банку. Майнинг и продажа критовалюты не являются незаконными операциями, поэтому главное — представить обоснование.

не будет ли в дальнейшем каких-либо штрафных санкций со стороны налоговой ко мне?

Санкций не будет, если своевременно и в полном объеме уплатите налоги. То есь Вам придется оформить налоговую декларацию (если получили доход в 2017 году, значит до 1 мая 2018 года) и уплатить соответствующий налог.

Что делать, если банк не разблокирует мой счет и не вернет деньги без документов, подтверждающих доход?

По идее Вам должны эти деньги выплатить, но счет закроют. Вам понадобится написать заявление на закрытие счета и в нем указать реквизиты для перевода остатка денег, согласно ст.859 ГК РФ.

Обязан ли я буду уплатить НДФЛ за полученную сумму с биржи, если закон о криптовалютах и налогообложении в этой сфере еще не принят?

Конечно обязаны. Неважно какое именно имущество Вы продаете, главное, что Вы получили доход.

Вопрос: Об НДФЛ при совершении операций между физлицами по покупке и продаже биткойнов.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 13 октября 2017 г. N 03-04-05/66994
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на
доходы физических лиц при совершении операций с физическими лицами по покупке и продаже биткойнов
и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет
следующее.
Особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с биткойнами главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса не установлен.
Вместе с тем согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы
физических лиц» Кодекса.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 и пунктами 2 и 3 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие вознаграждения от физических лиц на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в
порядке, установленном статьей 225 Кодекса, и представляют в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Одновременно сообщается, что письма Департамента не содержат правовых норм, не конкретизируют нормативные предписания и не являются нормативными правовыми актами. Письменные разъяснения Департамента по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и
сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют
информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться иными трактовками норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
Директор Департамента
А.В.САЗАНОВ
13.10.2017

Если обязан буду, то стоит ли это сделать добровольно или же ждать письма из налоговой, а потом платить?

Безусловно добровольная уплата будет правильной, поскольку в противном случае можете попасть на штраф (неумышленный — 20% от начисленного налога, умышленный — 40% от него). Рассчитывайте сами и уплачивайте. Если доход получен в 2018 году — значит отчитаться за него надо будет до 1 мая 2019 года.

А если у меня есть ИП, как раз с упрощенкой 6%, но в видах деятельности у меня прописаны только розничная торговля и услуги по техобслуживанию компьютерной техники?

Оквэд вас никак не ограничивает.

Можно показать что вы ип- главное объяснить откуда деньги- вы что то продали или услуги кому то оказали.

Нужно ли мне в налоговой прописывать какой-то новый ОКВЕД, если да, то какой?

Зависит от деятельности- если начали новый вид- надо в 3 дн срок вносить этот код, но это мелочи на самом деле. Банку не эти коды важны- а понять откуда у вас деньги.

й? И что указывать в налоговой декларации за 2018 год, продал ранее намайненный Ethereum?)

Это там не пишут.

Главное заплатить налоги в срок и подать декларацию чтобы на штрафы не попасть по ст 122 нк- от 20% до 40% от не уплаченных сумм налога.

Поэтому время у вас пока тут есть- подадите декларацию. Тут ничего страшного нет, хуже все с банком обстоит.

Боюсь, что при таких данных не привяжете доход к предпринимательской деятельности. Тем более, что Вам нужно было платить налог ежеквартально.

Смотрите так же:  Налог на транспорт в казахстане таблица 2019 год

На будущее внесите ОКВЭД 62.09 «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая».

Касательно заполнения деклараций никаких разъяснений не было, полагаю, что при ОКВЭД 62.09 можно указать доход как есть.

Просто если вы именно ип — то там налог не 13% (это налог ндфл- 13% — для физ лиц). Он зависит уже от вашей системы налогообложения. И сроки уплаты там другие.

Впрочем банку важно не то заплатили вы налоги или нет- а опять же- происхождение денег.

Оквэд вас никак не ограничивает.

Можно показать что вы ип- главное объяснить откуда деньги- вы что то продали или услуги кому то оказали.

Нужно ли мне в налоговой прописывать какой-то новый ОКВЕД, если да, то какой?

Зависит от деятельности- если начали новый вид- надо в 3 дн срок вносить этот код, но это мелочи на самом деле. Банку не эти коды важны- а понять откуда у вас деньги.

А как быть с тем, что ИП платит налог ежеквартально? Попасть на штрафы?

А как быть с тем, что ИП платит налог ежеквартально? Попасть на штрафы?

Да тут не в налогах ведь дело.

Сперва мы вообще не знали что у клиента ип есть.

Тут надо как то подтвердить банку откуда взялись деньги. Хоть от имени ип, хоть от имени физ лица.

Уточнение клиента

Да и деньги то я выводил не на расчетный счет, а на счет физлица, как с этим быть?

Платить налог от ИП 6% или же 13% как физлицо?

Уехал в банк, приеду, напишу результат.

23 Января 2018, 14:39

Да и деньги то я выводил не на расчетный счет, а на счет физлица, как с этим быть?

Платить налог от ИП 6% или же 13% как физлицо?

Уехал в банк, приеду, напишу результат.

Как физ.лицо, если не хотите платить штрафы за нарушение сроков уплаты налога.

Да и деньги то я выводил не на расчетный счет, а на счет физлица, как с этим быть? Платить налог от ИП 6% или же 13% как физлицо?

Лучше как физ лицо тогда — это именно с точки зрения налогов (на будущее).

Тем более (для сведения) ип может не всегда деньги кидать только на счет ип. Ип и физ лицо- вы один человек. Это и счета разные и карты и т.д.

Уточнение клиента

Только что приехал из банка.

Сказали, если хочу в дальнейшем пользоваться услугами банка, то лучше прислать им хоть какое-то подтверждение происхождения денег, хоть скрины с личного кабинета биржи, откуда выводил деньги. Либо, могу забрать деньги без каких либо объяснений, но тогда мне закроют все счета в этом банке и больше никогда не будут обслуживать.

Вот такая вот у нас банковская система. Скоро введут обязательный штрих-код на лоб и без контроля ничего нельзя будет ни продавать ни покупать, как в ветхом завете.

23 Января 2018, 16:09

Сказали, если хочу в дальнейшем пользоваться услугами банка, то лучше прислать им хоть какое-то подтверждение происхождения денег, хоть скрины с личного кабинета биржи, откуда выводил деньги. Либо, могу забрать деньги без каких либо объяснений, но тогда мне закроют все счета в этом банке и больше никогда не будут обслуживать.

Ожидаемо. Не вините банк, их весьма жестко контролируют.

хоть скрины с личного кабинета биржи, откуда выводил деньги.

Ну если это возможно- предоставьте им их.

Либо, могу забрать деньги без каких либо объяснений, но тогда мне закроют все счета в этом банке и больше никогда не будут обслуживать.

Это еще очень мягко. Как правило и средства могут не отдать + все тоже самое в плане обслуживания.

Сказали, если хочу в дальнейшем пользоваться услугами банка, то лучше прислать им хоть какое-то подтверждение происхождения денег, хоть скрины с личного кабинета биржи, откуда выводил деньги. Либо, могу забрать деньги без каких либо объяснений, но тогда мне закроют все счета в этом банке и больше никогда не будут обслуживать.

У Вас как видно есть два выхода, что можно признать все-таки определенным выбором.

Станислав, добрый день.

Добиться разблокировки в таких случаях достаточно проблематично.

Ответ на вопрос зависит от того о каких именно суммах идет речь и как часто шли переводы, нужно уточнить эти моменты.

По поводу криптовалют в целом.

Прежде всего необходимо отметить, что сейчас очень много спекуляций на тему криптовалюты в России, очень много недостоверной информации. Очень часто в интернете пишут довольно сомнительные статьи, а их авторы, впадают из крайности в крайность – одни утверждают, что нет вообще никаких вариантов вести в России деятельность законно и легализоваться, другие утверждают, что можно смело в любом банке заявлять о том, что имеешь доход от продажи криптовалют при проведении операций.

Официального запрета на операции с криптовалютами действительно нет, однако для гос. органов в законе остается «лазейка» о том, что криптовалюту можно отнести к денежным суррогатам, а денежные суррогаты прямо запрещены статьей 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Если говорить, например, о позиции судебных органов, то их позиция часто именно к этому и сводится.

В частности, например, в решении Приморского районного суда Санкт-Петербурга от 5.07.2016 года по делу №2-10224/16 указано, что в соответствии со ст. 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. При таких обстоятельствах криптовалюты, в том числе и Биткоин являются денежными суррогатами, способствуют росту теневой экономики и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами на территории Российской Федерации).

Этим же резонансным решением суда кстати суд запретил в России деятельность портала Localbitcoins.com, сославшись на недопустимость выпуска денежных суррогатов.

На тех же основаниях суды блокировали в РФ деятельность и других порталов, посвященных криптовалюте.

В то же время, несмотря на довольно нестабильное отношение государства к криптовалютам, на практике есть варианты законно платить налоги с полученного от операций с криптовалютами дохода, о чем, в частности, прямо сказано в Письме Минфина России от 13.10.2017 № 03-04-05/66994.

Стоит отметить, что не важно ведем ли мы речь о легализации дохода от биткоина (BTC), эфириума (Ethereum), лайткоина (Litecoin), рипл (Ripple), биткоин кэш (Bitcoin Cash) или других криптовалют — разницы никакой нет, закон здесь одинаков для всех криптовалют.

Если брать практику легализации дохода от криптовалюты, то тут не все так просто, вариантов используется достаточно много, многие из них уже многократно опробованы (некоторые в том числе весьма успешно) и каждый из них имеет свои особенности.

Сейчас на практике достаточно распространены и проработаны следующие варианты легализации дохода от криптовалюты:

1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки обменные операции, связанные с получением на счет/карту дохода от продажи на обменнике криптовалюты как правило, не одобряют — для них такие операции являются подозрительными + если переводы будут регулярными, то банки на основании стандартов Центрального банка и своих внутренних стандартов (у каждого банка разные, хотя принцип работы общий), в частности при достижении достаточно крупных оборотов могут и не зная связаны с криптовалютой операции или нет заблокировать Вам счет/карту.

2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы, формы договоров и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много.

3. Также многие используют вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в более лояльной к криптовалюте юрисдикции (многие называют это офшором, однако надо понимать, что часто схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности). То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции, сейчас таких юрисдикций стало достаточно много, многие используют даже близлежащие страны такие как Беларусь и Эстония, другие остаются верными «классическим» странам таким как Сингапур и Белиз. В рамках данного варианта также имеется множество различных способов оформления.

Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации дохода от криптовалюты приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что для многих криптовалютчиков неуплата налогов оборачивается довольно неприятными последствиями.

У налоговой есть определенные механизмы по выявлению «серых» доходов и хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все таки обнаружит такие доходы все равно есть.

В частности многие «попадаются» при совершении регистрируемых покупок — дорогих авто и квартир на неподтвержденные доходы — ГИБДД и росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.

И хотя Верховный суд еще в 2015 г. ограничил возможности налоговой в таких ситуациях свободно доначислять налоги потенциальному неплательщику налогов, у налоговой все равно есть механизмы для выявления «серых» доходов и для предъявления претензий к неплательщикам.

Надеюсь мой ответ Вам помог.

Отмечу, что если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от криптовалюты, в том числе с примерами из практики и описанием каждого варианта (помощь в заполнении 3 НДФЛ, помощь в оформлении законной деятельности как ИП/ООО (есть ограничения) Вы всегда можете получить обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).