Договор инкассации денежной наличности

Договор на инкассацию денежной наличности, сбор и перевозку документов Клиента

Договор на инкассацию денежной наличности, сбор и перевозку документов Клиента

на инкассацию денежной наличности, сбор и перевозку документов Клиента

г. ________________ “____” ____________200___г.

Открытое акционерное общество «Сбербанк России»; «Сбербанк России» ОАО, именуемое в дальнейшем «Сбербанк», в лице ____________________________, действующего в соответствии с _______________________________, с одной стороны, и _____________________________, именуемое в дальнейшем «Клиент», в лице _________________________________, действующего на основании Устава, с другой стороны, совместно именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Предметом настоящего Договора являются услуги Сбербанка по инкассации денежной наличности и других ценностей Клиента (далее – ценностей) и одновременному сбору с объектов документов Клиента, упакованных в одноразовые полиэтиленовые пакеты с защитным клапаном, для последующей передачи Клиенту, а также охране перевозимых ценностей и пакетов с документами от посягательств третьих лиц, оказываемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и условиями настоящего Договора.

1.2. Инкассация ценностей производится путем принятия от Клиента инкассаторами Сбербанка сумок с ценностями и доставки их в кассовое подразделение Сбербанка. Адреса объектов Клиента, а также дни и часы осуществления инкассации указаны в Приложении 1 к настоящему Договору.

1.3. Прием инкассаторами Сбербанка от Клиента пакета с документами на объекте производится только при одновременном оказании Клиенту услуги по инкассации ценностей после приема сумки с ценностями. Заезды инкассаторов Сбербанка на объект Клиента только для приема и последующей перевозки пакета с документами не осуществляются.

1.4. Клиент оплачивает оказанные Сбербанком услуги в размере и в сроки, установленные настоящим Договором.

1.5. Прием ценностей Сбербанком и зачисление их на счет Клиента регулируется отдельным договором.

1.6. Клиент получает одноразовые полиэтиленовые пакеты с защитным клапаном в Сбербанке либо приобретает их самостоятельно. Одноразовый полиэтиленовый пакет с защитным клапаном должен обеспечивать сохранность вложенных в него документов и не позволять осуществить его вскрытие без видимых следов нарушения целостности.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Сбербанк обязуется:

2.1.1. Закрепить за Клиентом на время действия настоящего Договора необходимое количество инкассаторских сумок для сдачи ценностей.

2.1.2. Осуществлять сбор силами своих инкассаторов, доставку на спецавтотранспорте и сдачу в кассовое подразделение Сбербанка сумок с ценностями Клиента в порядке и сроки, указанные в настоящем Договоре.

2.1.3. Нести ответственность перед Клиентом за целость инкассаторских сумок с ценностями, а также пакетов с документами с момента принятия их в установленном порядке инкассаторами Сбербанка.

2.1.4. Организовать предоставление услуг, указанных в п. 1.1 настоящего Договора, по адресам, указанным в Приложении 1 к настоящему Договору, в срок не позднее ______ рабочих дней с даты подписания Сторонами настоящего Договора.

2.1.5. Осуществлять сбор и доставку в Сбербанк, а также передачу Клиенту пакетов с документами в срок ______________________________________ по месту передачи Клиенту его документации_________________________________________________________________

(подразделение Банка/филиала Банка и его адрес либо офис Клиента и его адрес)

на основании ___________________________________________________________________.

(отметки о передачи в Журнале учета передачи пакетов с документами Клиента либо акта приема/ передачи)

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представить для заверения руководителю подразделения инкассации Сбербанка образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки с ценностями.

2.2.2. В случае самостоятельной закупки одноразовых пакетов для перевозки документов представить руководителю подразделения инкассации Сбербанка необходимое количество образцов для оценки их пригодности к использованию в работе.

2.2.3. Обеспечить наличие свободных и освещенных подъездных путей, входов, коридоров, изолированного и запираемого изнутри помещения для приема ценностей и пакетов с документами инкассаторами Сбербанка и возможность осуществления инкассации, преимущественно, на первом этаже.

2.2.4. Обеспечить своевременную упаковку ценностей в исправные инкассаторские сумки в соответствии с требованиями, установленными правилами Банка России и Сбербанка, и документов в одноразовые пакеты.

Если инкассаторская сумка имеет порванную ткань, внешние швы, заплаты, узлы на шпагате, неясность оттиска пломбира или несоответствие образцу, заверенному Сбербанком, а также несоответствие суммы цифрами сумме прописью в препроводительных документах, инкассатор Сбербанка такую сумку не принимает до устранения недостатков.

2.2.5. Обеспечить своевременную, до времени заезда инкассаторских работников, упаковку документов в одноразовые полиэтиленовые пакеты с защитным клапаном отдельно от сумок с ценностями.

2.2.6. Исключить нахождение в помещении по приему-выдаче сумок с ценностями инкассаторам лиц, не участвующих в передаче/приеме сумок с ценностями и пакетов с документами, за исключением руководителей Сбербанка и Клиента, или лиц, уполномоченных ими для осуществления проверки работы инкассаторского работника или кассира.

2.2.7. Обеспечить визуальное (в том числе с использованием аппаратуры видеонаблюдения, при ее наличии) или непосредственное сопровождение инкассаторов при их следовании с сумками с ценностями от помещения по их выдаче до выхода из здания работником охраны или работником Клиента с дальнейшим наблюдением за посадкой инкассаторов в спецавтомобиль. В случае нападения на инкассаторов, немедленно сообщить об этом в ближайшее отделение внутренних дел и в Сбербанк.

2.2.8. Возвратить Сбербанку инкассаторские сумки не позднее дня прекращения действия настоящего Договора. В случае порчи или не возврата (утери) сумок, Клиент возмещает Сбербанку их стоимость.

2.2.9. Письменно сообщать Сбербанку обо всех планируемых изменениях, в том числе: наименования, места нахождения, реквизитов Клиента, адресах объектов и времени инкассации, указанных в Приложении 1 настоящего Договора, ликвидации Клиента и т. д. — не позднее, чем за _______ рабочих дней до принятия соответствующих изменений.

2.2.10. Соблюдать правила по инкассации, изложенные в настоящем Договоре.

2.3. Сбербанк имеет право:

2.3.1. Провести предварительное обследование подъездных путей к объектам Клиента и помещений, в которых будет осуществляться прием инкассаторских сумок с ценностями и пакетов с документами, и дать свои предложения по обеспечению безопасности инкассации ценностей.

2.3.2. В одностороннем порядке приостанавливать операцию по инкассации объекта (объектов) в случае невыполнении Клиентом обязательств по обеспечению условий работы инкассаторов, изложенных в пунктах 2.2.3, 2.2.6, 2.2.7 и Приложении 2 настоящего Договора до полного устранения недостатков.

2.3.3. Возобновлять операцию по инкассации объекта (объектов) повторным заездом при условии устранения Клиентом недостатков, препятствующих проведению операции по инкассации в первом заезде, а именно обеспечение условий работы инкассаторов, изложенных в пунктах 2.2.3, 2.2.6, 2.2.7 и Приложении 2 настоящего Договора. При этом, если после завершения оказания услуги по инкассации ценностей на объекте, Клиент не готов к передаче пакета с документами, данная операция не осуществляется отдельным повторным заездом, а проводится при следующем заезде на данный объект согласно графику заездов инкассаторов в обслуживаемые объекты.

2.3.4. В одностороннем порядке изменить размер платы за услуги Сбербанка, установленный в первом абзаце пункта 3.1 настоящего Договора, уведомив об этом Клиента письменно, не позднее, чем за ___ (____________) календарн___ дн___ до даты изменения. Изменение размера оплаты вступает в силу с даты, указанной Сбербанком в уведомлении.

2.3.5. В одностороннем порядке приостановить проведение операций по инкассации ценностей, а также сбору и перевозке документов на объекте (части объектов) Клиента, указанном в Приложении 1 к настоящему Договору, если Клиент по данному объекту (объектам) не воспользовался услугами Сбербанка в соответствии с настоящим Договором в течение 90 календарных дней от последней даты проведения операции по инкассации ценностей, а также сбору и перевозке документов (при отсутствии операций — с даты заключения Договора). При намерении возобновить проведение операций, Клиент обязан письменно сообщить Сбербанку о дате проведения операции не позднее чем за _____________ рабочих дней до дня совершения операции. Время проведения операции согласовывается вновь.

3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

3.1. За услуги, указанные в п. 1.1 настоящего Договора, Клиент производит оплату Сбербанку в размере _____________________________________, в том числе налог на добавленную стоимость ____________________.

Повторные заезды инкассаторов, осуществляемые в соответствии с п.2.3.3 настоящего Договора, Клиент дополнительно оплачивает Сбербанку в размере _____________________________________________________________, включая налог на добавленную стоимость.

За порчу или не возврат (утерю) сумок, в соответствии с п.2.2.8 настоящего Договора, Клиент возмещает Сбербанку их стоимость в размере___________ руб., включая налог на добавленную стоимость, за одну сумку.

3.2. Оплата услуг в соответствии с п. 3.1 настоящего Договора и возмещение стоимости сумок производится путем (отметить нужное):

¨ путем безакцептного списания со счета Клиента №________________ ________________ в __________________________________________ в срок не позднее ______________________________________________________;

¨ путем перечисления Клиентом денежных средств на корреспондентский счет Сбербанка, указанный в разделе 9 настоящего Договора, в срок не позднее _________числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг, на основании счетов, выставленных Сбербанком.

3.3. Датой оплаты услуг Сбербанку Клиентом по настоящему Договору является (отметить нужное):

¨ дата списания денежных средств со счета Клиента, указанного во втором абзаце п. 3.2 настоящего Договора;

¨ дата поступления денежных средств на корреспондентский счет Сбербанка, указанного в разделе 9 настоящего Договора.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае утраты инкассаторами Сбербанка сумок с ценностями Клиента либо выявления недостачи в неисправной (дефектной) сумке в момент ее сдачи в Сбербанк, Сбербанк несет ответственность в размере фактически утраченной суммы ценностей, но не выше указанной в препроводительном документе.

4.2. Сбербанк не несет ответственности при обнаружении в исправной инкассаторской сумке недостачи или излишков ценностей, а также фальшивых, неплатежных банкнот, выявленных при пересчете ценностей Клиента.

4.3. В случае просрочки платежей (третий абзац п.3.2 настоящего Договора) свыше 15 календарных дней Сбербанк имеет право, письменно известив Клиента, в одностороннем порядке приостановить выполнение своих обязательств по настоящему Договору до поступления на корреспондентский счет Сбербанка платы за оказанные услуги.

4.4. Клиент выплачивает Сбербанку пеню в размере _____ % от суммы платежа за каждый день просрочки, включая налог на добавленную стоимость (отметить нужное):

q в случае невозможности безакцептного списания со счета Клиента оплаты услуг в срок, указанный во втором абзаце п.3.2 настоящего Договора, в виду отсутствия денежных средств на счете Клиента или невозможности списания средств в связи с приостановлением расходных операций по счету или наложением ареста на денежные средства, находящиеся на счете;

q в случае нарушения сроков оплаты, указанных в третьем абзаце п.3.2 настоящего Договора.

Пени уплачиваются ___________________________________________.

4.5. Сбербанк не несет ответственности за содержимое пакета с документами.

4.6. В случае утраты Сбербанком пакетов с документами, Сбербанк не несет перед Клиентом материальной ответственности за содержимое пакетов. В случае, когда утерянные одноразовые пакеты были закуплены клиентом самостоятельно, Сбербанк возмещает Клиенту их стоимость на день утраты.

4.7. Стороны несут ответственность за разглашение конфиденциальной информации, полученной при исполнении условий настоящего Договора.

5. ФОРС-МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств, в случае если такое неисполнение/ненадлежащее исполнение явилось следствием действия обстоятельств непреодолимой силы, к которым в частности относятся стихийные бедствия, аварии, пожары, массовые беспорядки, забастовки, военные действия, вступление в силу законодательных актов, правительственных постановлений и распорядительных документов компетентных органов, прямо или косвенно запрещающих указанные в настоящем Договоре виды деятельности.

Смотрите так же:  Как платить алименты моряку

5.2. При наступлении указанных в п.5.1 настоящего Договора обстоятельств, Сторона должна без промедления, но не позднее 2-х рабочих дней с момента их наступления, известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также по возможности оценку их влияния на возможность исполнения Стороной своих обязательств по настоящему Договору.

При прекращении указанных обстоятельств Сторона незамедлительно уведомляет об этом в письменном виде другую Сторону и сообщает срок, с которого Сторона возобновляет выполнение своих обязательств по настоящему Договору.

6. РАССМОТРЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Споры по настоящему Договору подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. _______________________________ в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует в течение 12 месяцев с указанной даты. Если ни одна из сторон не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока действия настоящего Договора, не заявит о расторжении настоящего Договора, срок действия настоящего Договора считается продленным на неопределенный срок.

7.2. Каждая из Сторон имеет право в любое время расторгнуть настоящий Договор при отсутствии неурегулированных имущественных споров с письменным предупреждением об этом другой Стороны не позднее, чем за __________ календарных дней до предполагаемой даты его расторжения.

Уведомление о расторжении настоящего Договора направляется посредством почтовой связи заказным письмом с уведомлением о вручении. Договор считается расторгнутым с даты, указанной в уведомлении о расторжении.

7.3. Все изменения и дополнения к настоящему Договору, за исключением изменений, предусмотренных пунктом 2.3.4 настоящего Договора, действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.

8. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

8.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, из них один экземпляр предоставляется Клиенту, один экземпляр — Сбербанку.

Приложения к настоящему Договору являются его неотъемлемыми частями.

(заполняется при необходимости)

9. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН:

Сбербанк: __________________ Клиент: ____________________

к Договору № _____________

от “____” ___________200__г

по которым подразделение инкассации Сбербанка

производит инкассацию ценностей

Адрес и телефон

к Договору № _____________

от “____” ___________200__г

ПРАВИЛА ПО ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ, СБОРУ И ПЕРЕВОЗКЕ ДОКУМЕНТОВ КЛИЕНТА

Настоящие Правила разработаны на основе требований Положения Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 01.01.2001 и «Порядка организации инкассации и доставки денежной наличности и других ценностей подразделениями инкассации Сбербанка России ОАО» от 01.01.2001г. № 000-4-р.

Инкассация ценностей Клиента, а также сбор и перевозка документов Клиента подразделением инкассации Сбербанка производится путем приема сумок с ценностями и пакетов с документами непосредственным заездом по согласованному с Клиентом графику.

Клиент представляет в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование Клиента или его фирменный знак. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром руководителя подразделения инкассации путем наложения пломбы Сбербанка на шпагат ниже пломбы клиента.

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается Клиенту для
предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр – в кассовое подразделение Сбербанка для осуществления контроля при приеме сумок с ценностями от инкассаторов, третий в подразделение инкассации.

Сбербанк закрепляет за Клиентом на время действия настоящего Договора необходимое количество сумок, определяемое объемом инкассируемых ценностей. На каждой сумке проставляется индивидуальный номер.

Клиент получает одноразовые полиэтиленовые пакеты с защитным клапаном в Сбербанке либо приобретает их самостоятельно. Одноразовый полиэтиленовый пакет с защитным клапаном должен обеспечивать сохранность вложенных в него документов и не позволять осуществить его вскрытие без видимых следов нарушения целостности.

В случае самостоятельной закупки одноразовых пакетов для перевозки документов Клиент предоставляет в Сбербанк необходимое количество образцов для оценки их пригодности к использованию в работе.

Клиент своевременно, до времени заезда инкассаторских работников, указанного в Приложении 1 настоящего Договора и в явочной карточке, осуществляет упаковку ценностей в исправные сумки в соответствии с требованиями, установленными правилами Банка России и Сбербанка. При этом, при подготовке для сдачи сумки с ценностями кассир Клиента подсчитывает все ценности, рассортировывает их по видам и достоинствам.

Перед вложением в сумку ценностей кассир оформляет и подписывает препроводительную ведомость к сумке, накладную к сумке и квитанцию к сумке.

Препроводительная ведомость к сумке вкладывается в специальный карман сумки, а сумка с ценностями опломбировывается таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие (пломба находилась как можно ближе к замку; при этом концы шпагата от завязанного узла в пазу пломбы должны иметь длину не более двух сантиметров).

Клиент своевременно, до времени заезда инкассаторских работников, упаковывает документы в одноразовые полиэтиленовые пакеты с защитным клапаном отдельно от сумок с ценностями.

Клиент, убедившись в исправности одноразового полиэтиленового пакета, упаковывает в него документы таким образом, чтобы предотвратить вскрытие пакета. В карман одноразового полиэтиленового пакета Клиент вкладывает заполненный ярлык. Образец ярлыка приведен в Приложении № 3 к Договору.

Прием инкассаторами Сбербанка от Клиента пакета с документами на объекте производится только при одновременном оказании Клиенту услуги по инкассации ценностей после приема сумки с ценностями.

При совершении инкассатором операции по приему сумки с ценностями и пакета с документами один из инкассаторских работников Сбербанка находится у входа в помещение по приему сумок с ценностями и осуществляет наблюдение за окружающей обстановкой, не допуская в помещение посторонних лиц.

Инкассатор, войдя в помещение по приему сумки с ценностями и убедившись в отсутствии посторонних лиц, предъявляет кассиру Клиента паспорт, доверенность на перевозку и инкассацию денежной наличности и ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир, проверив достоверность предъявленных инкассатором указанных документов, предъявляет ему образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями, накладную к сумке и квитанцию к сумке.

Инкассатор принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, четкого оттиска пломбира на пломбе, соответствия его имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения накладной к сумке и квитанции к сумке. Затем инкассатор передает кассиру Клиента явочную карточку для заполнения и порожнюю сумку. Сумма ценностей, вложенных в сумку, номер сумки и номер порожней сумки записывается кассиром Клиента в явочную карточку. Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.

Инкассатор проверяет соответствия суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и квитанции, номера сумки, указанной в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки. Неправильно произведенная запись в явочной карточке должна быть зачеркнута, а на свободном поле явочной карточки кассиром Клиента делается новая запись, которая заверяется его подписью.

В приеме сумки инкассаторский работник подписывает квитанцию к сумке, проставляет оттиск печати маршрута, дату приема сумки с ценностями и возвращает квитанцию к сумке кассиру Клиента.

При обнаружении инкассатором разрывов ткани; заплат на сумке; узлов на шпагате; неясности оттиска пломбира; неправильного оформления накладной к сумке, квитанции к сумке или явочной карточки прием сумок с ценностями прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов на маршруте. В остальных случаях, а также в случае несвоевременной подготовки ценностей, прием сумок с ценностями осуществляется при повторном заезде, в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке кассиром Клиента. Допускается прием сумки при выявлении несоответствия реквизитов клиента, указанных в явочной карточке и в накладной к сумке, (если однозначно определена принадлежность клиента). Зачисление на счет клиента его денежных средств, доставленных в указанной инкассаторской сумке, осуществляется по реквизитам, предусмотренным договором на прием денежной наличности клиента.

Прием пакета с документами осуществляется инкассатором после приема сумки с ценностями. Инкассатор ставит дату, подпись, расшифровку подписи на квитанции пакета, отрывает ее и оставляет кассовому работнику Клиента.

Передача пакетов с документами Клиенту осуществляется по адресу и в сроки указанные в п.2.1.5. Договора.

Факт передачи пакетов с документами Клиенту отражается в документах, указанных в п.2.1.5. Договора.

В случае отказа от сдачи сумок с ценностями, кассир в явочной карточке обязан указать дату и время заезда инкассаторов, а также в данной строке произвести запись «Отказ» с указанием причины отказа и заверить ее своей подписью.

Если после завершения оказания услуги по инкассации ценностей на объекте, Клиент не готов к передаче пакета с документами, данная операция не осуществляется отдельным повторным заездом, а проводится при следующем заезде на данный объект согласно графику заездов инкассаторов в обслуживаемые объекты.

При предъявлении инкассаторами в кассовое подразделение филиала Банка дефектных сумок с ценностями (сомнительность пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка и др.), неправильного оформления накладной к сумке или явочной карточки, кассовый работник в присутствии бухгалтерского работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и пересчитывает находящиеся в них ценности.

Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней ценностей составляется акт пересчета произвольной формы в трех экземплярах. Акт пересчета подписывается лицами, осуществлявшими пересчет ценностей и присутствовавшими при пересчете. Акт является бесспорным и обязательным для Сбербанка и Клиента. В акте пересчета указываются наименование Сбербанка, дата, наименование Клиента, реквизиты упаковки, причина вскрытия упаковки, наименования должностей, фамилии, инициалы работников, осуществлявших пересчет ценностей и присутствовавших при пересчете, в каком помещении осуществлялся пересчет ценностей, сумма ценностей по данным сопроводительных документов и фактическая сумма ценностей.

Первый экземпляр акта остается в кассе Сбербанка, второй — направляется Клиенту, сдавшему ценности инкассаторам, третий – передается в подразделение инкассации.

Претензии по факту утраты пакета с документами принимаются Сбербанком по предъявлению Клиентом квитанции пакета заполненной инкассатором, с указанием даты проведения операции и его подписи.

В случае утраты пакета с документами Клиента или его несанкционированного вскрытия производится служебное расследование установленным порядком. Результаты произведенного служебного расследования доводятся до сведения Клиента.

“_____” __________200___г. М. П.

С правилами ознакомлен:

“_____” __________200___г. М. П.

к Договору № _____________

от “____” ___________200__г

Форма ярлыка, вкладываемого Клиентом в карман одноразового полиэтиленового пакета с упакованными документами.

Наименование объекта инкассации Клиента

Место передачи Клиенту его документов (подразделение Банка/филиала Банка и его адрес

либо офис Клиента и его адрес)

Ф. И.О. и подпись ответственного работника Клиента

Инкассация наличных денежных средств

Для сдачи наличности в банк страховые организации прибегают к услугам инкассаторов, что гарантирует им сохранность денежных средств.

Создание собственной структуры инкассации наличности требует больших расходов и не всегда нецелесообразно, преимуществом услуг сторонних организаций является их ответственность за несвоевременную инкассацию денежных средств. Как ведется учет инкассируемой наличности в страховой организации?

Смотрите так же:  Маркетинговый договор с аптечной сетью

В соответствии с положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета.

Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, не имеющие расчетного счета, самостоятельно определяет лимит остатка наличных в этих подразделениях. По каждому из них организация ведет свой раздел кассовой книги.

Сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может производиться:
— непосредственно в кассы банков;
— с помощью услуг инкассаторской службы банков;
— с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России;
— через организацию федеральной почтовой связи;
— в автоматические сейфы.

Обособленное подразделение (филиал, представительство) организации, имеющее счет в банке, инкассируется в том же порядке, что и юридическое лицо. При этом в кассе необходимо обязательно документально оформлять оприходование выручки (приходными ордерами) и сдачу ее в банк (расходным ордером). Записи вносятся в разделы кассовой книги обособленного подразделения.

Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее — Положение № 318-П). В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» перевозку наличных денег, инкассацию, а также кассовые операции по приему и обработке наличных денег могут осуществлять только организации, входящие в систему Банка России.

Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. И если для осуществления инкассации требуется наличие лицензии, то к транспортировке денежных средств такие требования не предъявляются. Однако ее могут осуществлять только специализированные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.

Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.

В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию, пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации. Если инкассация осуществляется сотрудниками банка, подписывается двусторонний договор, если привлекается небанковская кредитная организация, подписывается трехсторонний договор. От каждой из трех сторон назначается ответственное лицо.

При инкассации с привлечением небанковской кредитной организации функции подразделяются следующим образом:
— организация обеспечивает подготовку сумки с наличными деньгами и ее сдачу инкассатору, оплачивает услуги инкассатора и банка;
— инкассатор в согласованные дни и часы проводит инкассацию (прием сумок с наличными деньгами) от уполномоченного лица организации, доставку в банк и сдачу в кассу банка. При необходимости осуществляет временное хранение в подразделении инкассации;
— банк принимает сумки с наличными деньгами от инкассатора, осуществляет пересчет наличных денег и зачисление на счет организации.

К договору прилагаются:
— перечень подразделений организации с указанием наименования подразделений, адресов, телефонов, ФИО руководителя и кассира. В дальнейшем, если необходимо дополнить перечень подразделений, подлежащих обслуживанию, организация оформляет заявку на обслуживание и дополнительное соглашение к договору;
— заявка на проведение инкассации;
— протокол согласования цен на инкассацию, временное хранение и прием, пересчет для перечисления наличных денег.

Как правило, по договору инкассации организации вменяется в обязанность обеспечение свободных и освещенных подъездных путей, входов, выходов и коридоров, изолированного и непросматриваемого кассового помещения, запирающегося изнутри, беспрепятственного передвижения вооруженных инкассаторов в здании по маршруту вход — касса — выход, сопровождение работником охраны или иным должностным лицом организации.

Правила проведения инкассации

Для каждой организации, осуществляющей инкассацию наличных денег, в банке ежемесячно оформляются номерные явочные карточки 0402303. Формы этого и других документов утверждены Положением Банка России № 318-П. В явочной карточке указываются номера закрепленных сумок, наименование, адрес, телефон организации, выходные дни, время окончания работы, время заезда инкассаторов и др.

С учетом объема инкассируемых наличных денег определяется количество порожних сумок, выдаваемых организации. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер. Руководителем инкассации по согласованию с организацией устанавливаются время и периодичность заездов инкассаторов.

Перед выездом в организацию инкассаторы получают:
— порожние сумки;
— доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег;
— штамп;
— ключи;
— явочные карточки 0402303.

По прибытии в организацию инкассатор предъявляет кассиру:
— документы, удостоверяющие личность;
— доверенность на перевозку наличных денег (инкассацию наличных денег);
— явочную карточку;
— порожнюю сумку, закрепленную за клиентом.

Кассир организации в свою очередь предъявляет инкассатору образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300. Сумка должна быть опломбирована так, чтобы ее вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы.

На сумку составляются препроводительная ведомость 0402300 и реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в препроводительной ведомости, должна соответствовать общей сумме наличных денег, отраженной в реестре проведенных операций. Ведомость и реестр вкладываются в сумку с наличностью.

Инкассатор в присутствии кассира проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной и квитанции. После заполнения кассиром явочной карточки инкассатор проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной в явочной карточке, накладной и квитанции. А также сверяет номер сумки с наличными деньгами с номером, указанным в явочной карточке, накладной и квитанции. Неправильная запись в явочной карточке зачеркивается, на полях проставляется новая запись, заверенная кассиром. Инкассатор не имеет права производить записи в явочной карточке.

При приеме сумки с наличными деньгами инкассатор подписывает квитанцию к сумке, проставляет штамп, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию кассиру. Если инкассатор выявил нарушение целости сумки или пломбы или неправильное составление препроводительной ведомости к сумке, то прием сумки не производится.

Дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке устраняются в присутствии инкассаторов, если это не нарушает график их работы. В ином случае прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется при повторном заезде инкассаторов в удобное для них время. Соответствующая запись заносится в раздел «Повторные заезды» явочной карточки.

Если сумка не сдана инкассатору, кассир организации обязан в явочной карточке в строке за эту дату произвести запись «Отказ», привести причины отказа и заверить своей подписью.

Прием сумки с наличностью банком

Порядок сдачи сумки инкассаторским работником отличается от порядка сдачи в банк сумки работником страховщика.

При приеме сумки с наличностью банковский работник проверяет соответствие записей в сопроводительных документах:
— накладной и явочном листе, если сумка сдается инкассатором;
— накладной и квитанции, если сумка сдается работником страховщика.

Кроме того, проверяется:
— не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и др.);
— цела ли сумка с наличными деньгами и пломба на ней;
— соответствует ли номер сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке, если сумка с наличными принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке и квитанции к сумке — если сумка с наличными деньгами принимается от организации.

На основании проверки составляется журнал, который при соответствии записей подписывается работником банка и представителем организации, сдающим сумку. Если сумка сдается инкассатором, ему передается второй экземпляр журнала. Если же сумка сдается сотрудником страховщика, то экземпляр журнала остается в банке, а страховщику передается подписанная квитанция.

При выявлении несоответствий в сопровождающих документах в графе «Примечание» журнала делается соответствующая запись, если сумка сдается через инкассаторов. Если же сумку с несоответствующими данными в сопроводительных документах сдает работник страховщика, она возвращается организации вместе с накладной и квитанцией.

Если сумка имеет повреждения, то в присутствии лиц, предъявивших сумку, она вскрывается, а наличность — принимается путем поштучного, полистного пересчета.

При выявлении излишка или недостачи составляется акт вскрытия и пересчета вложенных денег. В акте указываются:
— фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала);
— дата;
— наименование организации;
— реквизиты упаковки;
— причина вскрытия упаковки;
— наименования должностей, фамилии, инициалы работников, осуществлявших пересчет наличных денег и присутствовавших при пересчете наличных денег;
— сведения о помещении, в котором осуществлялся пересчет наличных денег;
— сумма наличных денег по данным кассовых документов и фактическая сумма наличных денег.

Акт пересчета наличных денег подписывается лицами, осуществлявшими пересчет. Первый экземпляр акта передается работнику банка, второй направляется организации, третий экземпляр передается инкассаторским работникам.

Инкассаторы не несут ответственности за недостачу или излишек денежных средств, а также за фальшивые и неплатежеспособные банкноты, обнаруженные при пересчете денег, если инкассаторская сумка исправна. Это подтверждает судебная практика. Однако, если инкассатор примет дефектную сумку или произойдет ее утрата, он, согласно действующему законодательству, несет перед своим клиентом материальную ответственность в размере суммы утраченных денежных средств (постановление ФАС ЗСО от 05.05.2009 № Ф04-2204/2009 (4483-А70-8)).

Вложение сумки в автоматический сейф

Страховщик может сдавать наличность через автоматические сейфы банка. Для этого он должен иметь достаточное количество порожних сумок.

Формирование сумки осуществляется так же, как и для инкассации. При этом кредитной организацией с учетом технологии приема сумок автоматическим сейфом определяется способ прикрепления накладной, которая либо вкладывается в сумку, либо прикрепляется к ней. Квитанция остается у страховщика.

Процедура вложения сумки в сейф следующая.
1. Клиент вводит номер сумки, персональный код, пароль или другие предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу (депозиту) или другим договором идентифицирующие его данные.
2. осле вложения сумки с наличными деньгами клиент выводит распечатку автоматического сейфа, подтверждающую осуществление операции по приему сумки с наличными деньгами, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки с наличными деньгами в автоматический сейф.

Сдача наличных денежных средств в банк через инкассаторов оформляется расходным кассовым ордером с использованием счета 57 «Переводы в пути». Использование указанного счета удобно с точки зрения аналитического учета по инкассируемым точкам и инкассаторам.

Пример 1
Страховщик передал наличность инкассатору для доставки в банк с целью зачисления на расчетный счет в сумме 700 тыс. руб. Комиссия банка составила 0,2% от инкассируемой суммы. Бухгалтерские проводки приведены в таблице 1.

Учет сдачи наличности в банк через инкассатора

Инкассация наличных денежных средств

В соответствии с положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета.
Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, не имеющие расчетного счета, самостоятельно определяет лимит остатка наличных в этих подразделениях. По каждому из них организация ведет свой раздел кассовой книги.
Сдача денежных средств на соответствующие счета в банках может производиться:
— непосредственно в кассы банков;
— с помощью услуг инкассаторской службы банков;
— с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России;
— через организацию федеральной почтовой связи;
— в автоматические сейфы.
Обособленное подразделение (филиал, представительство) организации, имеющее счет в банке, инкассируется в том же порядке, что и юридическое лицо. При этом в кассе необходимо обязательно документально оформлять оприходование выручки (приходными ордерами) и сдачу ее в банк (расходным ордером). Записи вносятся в разделы кассовой книги обособленного подразделения.
Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации установлены положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее — Положение № 318-П). В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» перевозку наличных денег, инкассацию, а также кассовые операции по приему и обработке наличных денег могут осуществлять только организации, входящие в систему Банка России.
Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. И если для осуществления инкассации требуется наличие лицензии, то к транспортировке денежных средств такие требования не предъявляются. Однако ее могут осуществлять только специализированные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.
Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
В случае осуществления инкассаторских услуг заключается договор на инкассацию, пересчет и зачисление (перечисление) денежной наличности на банковские счета организации. Если инкассация осуществляется сотрудниками банка, подписывается двусторонний договор, если привлекается небанковская кредитная организация, подписывается трехсторонний договор. От каждой из трех сторон назначается ответственное лицо.
При инкассации с привлечением небанковской кредитной организации функции подразделяются следующим образом:
— организация обеспечивает подготовку сумки с наличными деньгами и ее сдачу инкассатору, оплачивает услуги инкассатора и банка;
— инкассатор в согласованные дни и часы проводит инкассацию (прием сумок с наличными деньгами) от уполномоченного лица организации, доставку в банк и сдачу в кассу банка. При необходимости осуществляет временное хранение в подразделении инкассации;
— банк принимает сумки с наличными деньгами от инкассатора, осуществляет пересчет наличных денег и зачисление на счет организации.
К договору прилагаются:
— перечень подразделений организации с указанием наименования подразделений, адресов, телефонов, ФИО руководителя и кассира. В дальнейшем, если необходимо дополнить перечень подразделений, подлежащих обслуживанию, организация оформляет заявку на обслуживание и дополнительное соглашение к договору;
— заявка на проведение инкассации;
— протокол согласования цен на инкассацию, временное хранение и прием, пересчет для перечисления наличных денег.
Как правило, по договору инкассации организации вменяется в обязанность обеспечение свободных и освещенных подъездных путей, входов, выходов и коридоров, изолированного и непросматриваемого кассового помещения, запирающегося изнутри, беспрепятственного передвижения вооруженных инкассаторов в здании по маршруту вход — касса — выход, сопровождение работником охраны или иным должностным лицом организации.

Смотрите так же:  Ходатайство аудиозапись гпк

Правила проведения инкассации
Для каждой организации, осуществляющей инкассацию наличных денег, в банке ежемесячно оформляются номерные явочные карточки 0402303. Формы этого и других документов утверждены Положением Банка России № 318-П. В явочной карточке указываются номера закрепленных сумок, наименование, адрес, телефон организации, выходные дни, время окончания работы, время заезда инкассаторов и др.
С учетом объема инкассируемых наличных денег определяется количество порожних сумок, выдаваемых организации. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер. Руководителем инкассации по согласованию с организацией устанавливаются время и периодичность заездов инкассаторов.
Перед выездом в организацию инкассаторы получают:
— порожние сумки;
— доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег;
— штамп;
— ключи;
— явочные карточки 0402303.
По прибытии в организацию инкассатор предъявляет кассиру:
— документы, удостоверяющие личность;
— доверенность на перевозку наличных денег (инкассацию наличных денег);
— явочную карточку;
— порожнюю сумку, закрепленную за клиентом.
Кассир организации в свою очередь предъявляет инкассатору образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300. Сумка должна быть опломбирована так, чтобы ее вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы.
На сумку составляются препроводительная ведомость 0402300 и реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в препроводительной ведомости, должна соответствовать общей сумме наличных денег, отраженной в реестре проведенных операций. Ведомость и реестр вкладываются в сумку с наличностью.
Инкассатор в присутствии кассира проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной и квитанции. После заполнения кассиром явочной карточки инкассатор проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной в явочной карточке, накладной и квитанции. А также сверяет номер сумки с наличными деньгами с номером, указанным в явочной карточке, накладной и квитанции. Неправильная запись в явочной карточке зачеркивается, на полях проставляется новая запись, заверенная кассиром. Инкассатор не имеет права производить записи в явочной карточке.
При приеме сумки с наличными деньгами инкассатор подписывает квитанцию к сумке, проставляет штамп, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию кассиру. Если инкассатор выявил нарушение целости сумки или пломбы или неправильное составление препроводительной ведомости к сумке, то прием сумки не производится.
Дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке устраняются в присутствии инкассаторов, если это не нарушает график их работы. В ином случае прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется при повторном заезде инкассаторов в удобное для них время. Соответствующая запись заносится в раздел «Повторные заезды» явочной карточки.
Если сумка не сдана инкассатору, кассир организации обязан в явочной карточке в строке за эту дату произвести запись «Отказ», привести причины отказа и заверить своей подписью.

Прием сумки с наличностью банком
Порядок сдачи сумки инкассаторским работником отличается от порядка сдачи в банк сумки работником страховщика.
При приеме сумки с наличностью банковский работник проверяет соответствие записей в сопроводительных документах:
— накладной и явочном листе, если сумка сдается инкассатором;
— накладной и квитанции, если сумка сдается работником страховщика.
Кроме того, проверяется:
— не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и др.);
— цела ли сумка с наличными деньгами и пломба на ней;
— соответствует ли номер сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке, если сумка с наличными принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке и квитанции к сумке — если сумка с наличными деньгами принимается от организации.
На основании проверки составляется журнал, который при соответствии записей подписывается работником банка и представителем организации, сдающим сумку. Если сумка сдается инкассатором, ему передается второй экземпляр журнала. Если же сумка сдается сотрудником страховщика, то экземпляр журнала остается в банке, а страховщику передается подписанная квитанция.
При выявлении несоответствий в сопровождающих документах в графе «Примечание» журнала делается соответствующая запись, если сумка сдается через инкассаторов. Если же сумку с несоответствующими данными в сопроводительных документах сдает работник страховщика, она возвращается организации вместе с накладной и квитанцией.
Если сумка имеет повреждения, то в присутствии лиц, предъявивших сумку, она вскрывается, а наличность — принимается путем поштучного, полистного пересчета.
При выявлении излишка или недостачи составляется акт вскрытия и пересчета вложенных денег. В акте указываются:
— фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала);
— дата;
— наименование организации;
— реквизиты упаковки;
— причина вскрытия упаковки;
— наименования должностей, фамилии, инициалы работников, осуществлявших пересчет наличных денег и присутствовавших при пересчете наличных денег;
— сведения о помещении, в котором осуществлялся пересчет наличных денег;
— сумма наличных денег по данным кассовых документов и фактическая сумма наличных денег.
Акт пересчета наличных денег подписывается лицами, осуществлявшими пересчет. Первый экземпляр акта передается работнику банка, второй направляется организации, третий экземпляр передается инкассаторским работникам.
Инкассаторы не несут ответственности за недостачу или излишек денежных средств, а также за фальшивые и неплатежеспособные банкноты, обнаруженные при пересчете денег, если инкассаторская сумка исправна. Это подтверждает судебная практика. Однако, если инкассатор примет дефектную сумку или произойдет ее утрата, он, согласно действующему законодательству, несет перед своим клиентом материальную ответственность в размере суммы утраченных денежных средств (постановление ФАС ЗСО от 05.05.2009 № Ф04-2204/2009 (4483-А70-8)).

Вложение сумки в автоматический сейф
Страховщик может сдавать наличность через автоматические сейфы банка. Для этого он должен иметь достаточное количество порожних сумок.
Формирование сумки осуществляется так же, как и для инкассации. При этом кредитной организацией с учетом технологии приема сумок автоматическим сейфом определяется способ прикрепления накладной, которая либо вкладывается в сумку, либо прикрепляется к ней. Квитанция остается у страховщика.
Процедура вложения сумки в сейф следующая.
1. Клиент вводит номер сумки, персональный код, пароль или другие предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу (депозиту) или другим договором идентифицирующие его данные.
2. После вложения сумки с наличными деньгами клиент выводит распечатку автоматического сейфа, подтверждающую осуществление операции по приему сумки с наличными деньгами, в которой содержится информация о клиенте, дате и времени вложения сумки с наличными деньгами в автоматический сейф.

Бухгалтерский учет
Сдача наличных денежных средств в банк через инкассаторов оформляется расходным кассовым ордером с использованием счета 57 «Переводы в пути». Использование указанного счета удобно с точки зрения аналитического учета по инкассируемым точкам и инкассаторам.

Пример 1
Страховщик передал наличность инкассатору для доставки в банк с целью зачисления на расчетный счет в сумме 700 тыс. руб. Комиссия банка составила 0,2% от инкассируемой суммы. Бухгалтерские проводки приведены в таблице 1.

Учет сдачи наличности в банк через инкассатора