Договор дарения учредителя

Допускается ли передача принадлежащего ООО имущества в виде договора дарения своему учредителю?

ООО с единственным учредителем -папа. Руководитель (генеральный директор его сын) хочет передать принадлежащее ООО имущество -здание магазина в виде договора дарения своему учредителю как физическому лицу. Земля под этим зданием магазина принадлежит этому же учредителю как физ.лицу. Вопрос: Допускается ли передача принадлежащего ООО имущества в виде договора дарения своему учредителю как физическому лицу, какие налоговые последствия.

Уточнение клиента

Если допускается, подскажите пожалуйста документальное оформления процедуры дарения( нужно ли решение единственного учредителя, либо просто договор дарения).Как зарегистрировать в Росс реестре.

17 Марта 2017, 12:47

Ответы юристов (3)

Да, допускается. Физлицо уплатит НДФЛ со стоимости полученного имущества.

Уточнение клиента

Благодарю за ответ. Но есть еще вопросы, а как все это документально оформить, нужно ли решение этого учредителя или просто договор дарения. И можно ли стоимостью этого имущества указать остаточною стоимость по данным бух.учета. За ранее большое спасибо.

17 Марта 2017, 12:40

Есть вопрос к юристу?

Разумеется, решение учредителя и договор дарения. Желательно сделать рыночную оценку имущества (чтобы налоговая не предъявляла претензий, так как сделка между взаимозависимыми лицами).

Уточнение клиента

Может ли рег.палата отказать в регистрации права собственности по договору дарения так как в ней присутствуют признаки заинтересованности лиц.

17 Марта 2017, 12:57

Уточнение клиента

спасибо, очень вам благодарна.

17 Марта 2017, 13:02

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Примерная форма договора дарения недвижимого имущества от физического лица юридическому лицу, учредителем которого он является (подготовлено экспертами компании «Гарант»)

Договор дарения недвижимого имущества
от физического лица юридическому лицу, учредителем которого он является

г. [ вписать нужное ]

[ число, месяц, год ]

[ Ф. И. О. ], именуемый в дальнейшем «Даритель», с одной стороны и [ наименование предприятия, организации ], именуемое в дальнейшем «Одаряемый», в лице [ должность,фамилия, имя,отчество ], действующего на основании [ Устава, Положения, доверенности ], с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. По настоящему договору Даритель безвозмездно передает/ обязуется передать Одаряемому в собственность недвижимое имущество.

1.2. Предметом дарения является [ здание, строение, помещение ], общей площадью [ значение ] кв. м., расположенное по адресу: [ вписать нужное ] (далее — Объект).

1.3. Объект принадлежит Дарителю на праве собственности на основании следующих документов: [ вписать нужное ].

1.4. Право собственности на Объект зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости [ число, месяц, год ], запись регистрации N [ вписать нужное ], что удостоверяется выпиской из ЕГРН от [ число, месяц, год ].

2. Передача Объекта и переход права собственности

2.1. Передача Объекта Дарителем и принятие его Одаряемым осуществляется в течение [ вписать нужное ]-х дней с момента подписания настоящего договора по Акту приема-передачи, который является неотъемлемой частью настоящего договора.

2.2. Подготовка Объекта к передаче является обязанностью Дарителя и осуществляется за его счет.

2.3. Право собственности на Объект переходит к Одаряемому с момента государственной регистрации перехода права собственности.

3. Гарантии состоятельности сделки

3.1. Даритель гарантирует, что до заключения настоящего договора Объект никому не продан, иным образом не отчужден, под залогом и арестом не состоит, в аренду не сдан, не является предметом долга, на него не обращено взыскание, а также то, что право собственности Дарителя никем не оспаривается.

4. Заключительные положения

4.1. Переход права собственности на Объект к Одаряемому подлежит государственной регистрации.

4.2. Договор составлен в трех экземплярах, один из которых хранится в делах [ наименование органа регистрации прав ] по адресу: [ вписать нужное ], а остальные два выдаются Сторонам.

Нужно ли оформлять договор дарения при безвозмездной передаче имущества единственным учредителем ООО?

Здравствуйте.
Единственный учредитель передал имущество в счет увеличения чистых активов

Было оформлено 2 документа :
1. Решение о безвозмездной передаче имущества с целью увеличения чистых активов
2. Акт приемки-передачи

Нужно ли оформлять договор дарения имущества?

Договор дарения недвижимости от учредителя юридическому лицу

г. Москва «___» _________201_ года.

Смотрите так же:  Декларация налог на прибыль 2019 беларусь

Общество с ограниченной ответственностью «_________________», в дальнейшем именуемое «Одаряемый», в лице генерального директора _______________, действующего на основании Устава, с одной стороны и гр. _______________, __________ года рождения, ИНН – __________, паспорт ________________, выданный _________г., ОВД _____________, именуемый в дальнейшем «Даритель», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор дарения (далее – «Договор») о нижеследующем:

1. Предмет договора
1.1. По настоящему договору дарения Даритель безвозмездно передает Одаряемому в собственность недвижимое имущество.
1.2. Предметом дарения является помещение, расположенное в здании по адресу: г. Москва, улица __________, дом № __, общей площадью ______ кв.м (далее – Помещение), что подтверждается выпиской из технического паспорта на здание (строение) № дела ________, выданной «__» _________ 20__ года Территориальным БТИ _____________ № __, а также экспликацией и поэтажным планом.
1.3. Помещение принадлежит Дарителю на праве собственности на основании следующих документов: ________________________.
1.4. Право собственности на Помещение зарегистрировано в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним «__»_______ 20__ года, запись о регистрации № __, свидетельство о государственной регистрации права — серия __ № ____, выдано ________________.
1.5. Стоимость передаваемого Помещения на «__» _________ 20__ г. составляет __________ (__________ тысяч ________________) рублей __ копеек.

2. Передача Помещения и переход права собственности
2.1. Передача Помещения Дарителем и принятие его Одаряемым осуществляется в течение 5 (пяти) дней с момента подписания настоящего договора дарения по Акту приема-передачи, который является неотъемлемой частью настоящего договора.
2.2. Подготовка Помещения к передаче является обязанностью Дарителя и осуществляется за его счет. Даритель передает Одаряемому Помещение в состоянии, позволяющем использовать передаваемое имущество по назначению.
2.3. Переход права собственности на Помещение к Одаряемому подлежит государственной регистрации. Все расходы, возникающие в связи с государственной регистрацией договора дарения и права собственности Одаряемого на Помещение, Даритель обязуется оплатить за свой счет.
2.4. Право собственности на Помещение переходит к Одаряемому с момента государственной регистрации перехода права собственности.
2.5. Одаряемый вправе в любое время до регистрации перехода к нему права собственности на земельный участок отказаться от дара. В этом случае настоящий договор дарения считается расторгнутым. Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме.

3. Гарантии состоятельности сделки
3.1. Даритель гарантирует, что до заключения настоящего договора дарения Объект никому не продан, иным образом не отчужден, под залогом и арестом не состоит, в аренду не сдан, не является предметом долга, на него не обращено взыскание, а также то, что право собственности Дарителя никем не оспаривается.

4. Непреодолимая сила (форс-мажорные обстоятельства)
4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если неисполнение явилось следствием природных явлений, действий внешних объективных факторов и прочих обстоятельств непреодолимой силы, за которые стороны не отвечают и предотвратить неблагоприятное воздействие которых они не имеют возможности.

Весь образец договора дарения недвижимости от учредителя юридическому лицу в прикрепленном файле.

Как составить договор дарения доли ТОО другому учредителю?

Здравствуйте, хотелось бы узнать как составить договор дарения доли в ООО (ТОО) другому учредителю, если можно то скиньте образец.

Ответы юристов (1)

Тимур, скидываю, но настоятельно рекомендую обратиться к юристу. Могут быть серьезные нюансы, исходя из ваших обстоятельств.

ДОГОВОР N _____
дарения доли в уставном капитале
общества с ограниченной ответственностью

г. _______________ «__»___________ ____ г.

Гражданин Российской Федерации ____________________, _____ года рождения, паспорт: серия _____ N __________, выдан _________________________, дата выдачи «__»___________ ____ г., код подразделения __________, зарегистрированный по адресу _________________________, именуемый в дальнейшем «Даритель», с одной стороны, и Гражданин Российской Федерации ____________________, _____ года рождения, паспорт: серия _____ N __________, выдан _________________________, дата выдачи «__»___________ ____ г., код подразделения __________, зарегистрированный по адресу: _________________________, именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили Договор о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Даритель безвозмездно передает в собственность Одаряемого долю в уставном капитале Общества с ограниченной ответственностью «_______________» (далее по тексту — «Общество»), составляющую _____% (__________ процентов) уставного капитала Общества (далее по тексту — «Доля») .
— Договор считается заключенным, если стороны достигли соглашения по всем существенным условиям. Условие о предмете является существенным условием договора (п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ). В договоре дарения должна быть указана вещь, подлежащая передаче дарителем одаряемому (п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса РФ).

1.2. Передаваемая Доля принадлежит Дарителю на основании _________________________.
1.3. Доля в уставном капитале Общества, передаваемая Одаряемому по настоящему Договору, на день удостоверения настоящего Договора оплачена Продавцом полностью.
Номинальная стоимость Доли составляет _____ (__________) рублей.
1.4. Даритель гарантирует:
1.4.1. Отчуждение Доли третьим лицам, не являющимся участниками Общества, не запрещено Уставом Общества.
1.4.2. Дарителем полностью соблюден порядок уведомления всех участников Общества и Общества о намерении уступить принадлежащую ему Долю и в установленном законом порядке получены заявления об отказе других участников Общества и Общества от реализации их преимущественного права на покупку Доли.

Смотрите так же:  Пед экспертиза

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Даритель обязуется:
2.1.1. Передать Долю, указанную в п. 1.1 настоящего Договора, полностью оплаченную на момент заключения настоящего Договора.
2.1.2. Передать Долю свободной от прав третьих лиц.
2.1.3. До передачи Доли обеспечить соблюдение требований законодательства Российской Федерации, Устава Общества о порядке перехода доли в уставном капитале Общества к третьим лицам.
2.1.4. Представить необходимые документы для удостоверения данного Договора нотариусом, в том числе: _________________________.
2.2. Даритель вправе отменить дарение по основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.
2.3. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему Доли от нее отказаться. В этом случае настоящий Договор считается расторгнутым.

3. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

3.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного Договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства Российской Федерации.
3.2. При невозможности урегулирования в процессе переговоров споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

4. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

— Наряду с условием о предмете договора, а также условиями, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, существенными условиями договора являются все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ). Таким образом, стороны вправе определить для себя любое условие в качестве существенного, при несогласованности которого договор не может считаться заключенным.

4.1. Настоящий Договор подлежит нотариальному удостоверению.
4.2. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до момента полного выполнения Сторонами своих обязательств.
4.3. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме, подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон и нотариально удостоверены.
4.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.
4.5. Доля в уставном капитале Общества переходит к Одаряемому со дня нотариального удостоверения настоящего Договора.
Одновременно к Одаряемому переходят все права и обязанности участника Общества, возникшие до удостоверения настоящего Договора, за исключением дополнительных прав и обязанностей Дарителя, если такие имеются.
4.6. Расходы по удостоверению настоящего Договора, а также по
свидетельствованию подлинности подписи на заявлении о внесении изменений в
Единый государственный реестр юридических лиц, передаче заявления в
налоговый орган, передаче документов Обществу несет _______________________
(указать сторону договора)
либо обе стороны поровну.
4.7. Настоящий Договор составлен в пяти экземплярах: один экземпляр настоящего Договора хранится в делах нотариуса, удостоверившего Договор, второй экземпляр выдается Дарителю, третий экземпляр — Одаряемому, четвертый экземпляр направляется в налоговый орган, пятый экземпляр передается Обществу.

5. АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

Даритель: Гражданин Российской Федерации _________________________, пол _______________, дата рождения «__»___________ ____ г., место рождения _________________________, паспорт: серия _____ N __________, выдан «__»___________ ____ г. _________________________; зарегистрирован по адресу: _________________________.

Одаряемый: Гражданин Российской Федерации ____________________, пол _______________, дата рождения «__»___________ ____ г., место рождения _________________________, паспорт: серия _____ N __________, выдан «__»___________ ____ г. _________________________; зарегистрирован по адресу: _________________________.

Можно ли оформить ООО на учредителя договор дарения денежных средств?

Добрый день! подскажите, можно ли оформить ООО на учредителя договор дарения денежных средств?

И если да, то НДФЛ возникает с суммы дарения. Будут ли страховые взносы, если был письменно оформлен договор дарения?

В лок актах и труд договоре не прописано о возможностях дарения работнику, толко премии.

Ответы юристов (12)

Андрей, здравствуйте. А зачем такая странная процедура? Почему не дивиденды — гораздо проще и эффективнее, а налог обычный — 13%? Или в ООО несколько учредителей?

В лок актах и труд договоре не прописано о возможностях дарения работнику, толко премии.
Андрей

Так он же учредитель, а не работник.

Уточнение клиента

Добрый день, Юрий. ООО есть возможность выплачивать дивиденды раз в квартал, в первом квартале были выплаты по итогам 2016 года + был очень незначительный приход. Основная прибыль ООО пришла в апреле — а это 2й квартал. Деньги сейчас очень нужны для погашения задолженности. Как я понимаю ту прибыль которую компания получила в апреле — может быть распределена в дивиденды только в 3ем квартале, если я не ошибаюсь. Вот такая ситуация.

Смотрите так же:  Диспансеризация детей до года приказ

28 Апреля 2017, 18:54

Уточнение клиента

И работник так же, Ген дир 🙂

28 Апреля 2017, 19:00

Есть вопрос к юристу?

Оформить дарение (как гражданско-правовую сделку) от организации физическому лицу, в том числе учредителю, можно.

При дарении от организации физическому лицу НДФЛ уплачивается со стоимости подарков, превышающей 4000 руб. (п.28 ст.217 НК РФ).

Страховыми взносами дарение (как гражданско-правовая сделка) не облагается.

Более подробно можно почитать здесь: www.garant.ru/article/704712/

С Уважением, Олег Рябинин.

Уточнение клиента

Добрый день, Олег. Спасибо, я честно говоря также думал, до тех пор, как мне бухгалтер в Эльбе (сервис бухгалтерии) сказала что нельзя, сомнения закрались. А не признает ли этот договор налоговая фиктивным или еще каким-то подозрительным, если подписанты — ООО — Ген дир и учредитель — физ лицо это одни и те же люди?

28 Апреля 2017, 18:58

Возьмите взаймы, потом переоформите. Лучше все-таки провести в результате как дивиденды на мой взгляд.

Уточнение клиента

По беспроцентный займ тоже думал. А как в этом квартале дивиденды можно выдать, если основная прибыль пришла в апреле?

Как я понял из этого только по результатам квартала, а апрель — это 2й квартал, следовательно выплата за результат в ареле можно получить с июля.

28 Апреля 2017, 19:04

Поскольку он един в нескольких лицах, то по сути это не слишком важно. Просто выплата дивидендов может быть установлена самим же учредителем хоть ежемесячно, это роли не играет.

Вот только премии не надо — это точно страховые взносы.

Уточнение клиента

Юрий, Статья 42. Порядок выплаты обществом дивидендов, Общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года и (или) по результатам отчетного года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Ежемесячно нельзя исходя из закона выше

28 Апреля 2017, 19:07

Вы сказали, что у Вас ООО.

Андрей, здравствуйте, могут признать премией, чтобы взносы начислить.

Я бы предложила займ оформить.

Дивиденды ежемесячные — спорный вариант. И в ссылке коллеги указана разная судебная практика. Я бы предложила не рисковать с этим вариантом, особенно если значительная сумма

Уточнение клиента

Екатерина, спасибо! А займ лучше процентный или без?

28 Апреля 2017, 20:16

В течение 5 лет выплачиваем дивиденды ежемесячно. Никаких проблем не усматривается.

А займ лучше процентный или без?
Андрей

Как я и говорил можно оформить заем, а после решения о дивидендах — переоформить. При беспроцентном займе будет материальная выгода. Проще установить процент в районе ставки ЦБ.

Если беспроцентный, материальная выгода. И НДФЛ с материальной выгоды.

Процентный, если выше 6,5% годовых, НДФЛ не будет. Но надо будет платить проценты своему предприятию.

Так что решайте, как Вам удобнее

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

Уточнение клиента

Екатерина, как понимаю, при выплате процентов ООО с займу, у ООО возникает налог с прибыли (УСН) 6% c процентов займа, верно?

28 Апреля 2017, 20:32

Юрий, я же не знаю какая у вас в ООО ситуация. Основная разница — вы выплачиваете 5 лет ежемесячно, а в ООО у Андрея так не делали, платили ежеквартально или ежегодно. И эта разовая выплата может привлечь внимание и желание придраться

Вы понимаете, что если претензии будут предъявлены Андрею, то аргумент о том, что Юрий выплачивал 5 лет дивиденды, вряд ли будет иметь вес в суде