Договор аренды автомобиля в 1с 8.2

Договор аренды автомобиля в 1с 8.2

Как отразить в 1с аренду автомобиля

Хозяйственная деятельность предприятий нуждается в транспортном обеспечении. Сегодня руководители приобретению собственного автопарка и содержанию штата водителей предпочитают аренду личных автомобилей сотрудников или сторонних физических лиц. Договоры аренды автомобилей имеют определенные особенности отражения в бухгалтерском учете, в том числе в программе 1С.

В рамках договора аренды владельцу автомобиля выплачивается вознаграждение, которое признается доходом и облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) независимо от того, является ли собственник транспортного средства сотрудником организации или нет. Поэтому при бухгалтерском учете аренды автомобиля выполните в 1С следующие операции:

— оприходование транспортного средства;

— списание арендной платы на расходы;

— удержание НДФЛ с владельца автомобиля.

Оформите арендные отношения документами, которые послужат основанием для бухгалтерских проводок:

— договор аренды автомобиля;

— акт приема-передачи автомобиля.

Для проведения операций по аренде используйте следующие счета:

20 «Основное производство»

25 «Общепроизводственные расходы»

26 «Общехозяйственные расходы»

44 «Расходы на продажу»

68.01 «Расчеты по налогам и сборам – НДФЛ»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

001 Забалансовый счет «Арендованные основные средства»

Обратите внимание: счета 20, 25, 26 и 44 применяются для списания расходов, поэтому выберите из них тот, который соответствует учетной политике вашего предприятия.

В программе 1С откройте закладку «Операции, введенные вручную» и сделайте проводки:

Дт 26 (20, 25, 44) Кт 76 – начислена арендная плата;

Дт 76 Кт 68.01 – отражена сумма удержанного НДФЛ.

Выберите нужную строку из справочника «Контрагенты» и укажите договор аренды. Кроме того, бухгалтерской справкой оприходуйте автомобиль в дебет забалансового счета 001 «Арендованные основные средства».

Чтобы сумма удержанного НДФЛ учитывалась при формировании справки 2-НДФЛ, откройте в программе 1С блок «Зарплата» — «Данные учета заработной платы во внешней программе». В закладке «НДФЛ: налоги и доходы» выберите арендодателя из справочника «Сотрудники», укажите месяц, дату, код и сумму дохода, после чего перейдите к разделу «НДФЛ: по ставке 13%» и заполните необходимые строки в закладке «Исчислено налога».

В том случае, если владелец арендованного автомобиля не является сотрудником организации, сделайте записи в справочниках «Контрагенты» и «Сотрудники» и введите все его данные, не оформляя приема на работу через кадровые документы.

Как отразить в 1С аренду автомобиля сотрудника?

Аренда автомобиля без экипажа — порядок учета и отражения в 1С:Предприятие 8

Нормы гражданского законодательства не препятствуют заключению договора аренды, если одной стороной которого будет являться юридическое лицо, а другой стороной – физическое лицо. Поэтому организация может взять автомобиль в аренду у физического лица.

Согласно ст. 642 ГК РФ по договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

Инструкция по отражению в 1С:

1. Для отражения выплат по аренде автомобиля в конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» требуется выполнить настройку программы, для этого необходимо перейти в раздел «Настройка – Расчет зарплаты» (рис. 1).

Рис. 1 – «Настройка – Расчет зарплаты».

Найти пункт «Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда» и включить данную настройку (рис. 2).

Рис. 2 – Настройка регистрации прочих доходов.

2. После настройки в программе должен появиться справочник «Виды прочих доходов физлиц», раздел «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц» (рис. 3).

Рис. 3 – «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц».

Данный справочник должен содержать список прочих доходов, вместе с требуемым нам видом прочего дохода «Аренда транспорта» (рис. 4). Если данный вид отсутствует, создайте его, заполнив как показано на рисунке 4.

Рис. 4 – Список прочих доходов физлиц, вид прочего дохода Аренда транспорта.

3. Создайте документ «Начисление прочих доходов», для этого перейдите в раздел «Выплаты – Прочие доходы» (рис. 5).

Рис. 5 – «Выплаты – Прочие доходы».

В открывшейся форме «Прочие доходы» выберите «Создать – Начисление прочих доходов» (рис. 6).

Рис. 6 – Создание документа «Начисление прочих доходов».

Заполните документ «Начисление прочих доходов», выбрав требуемый вид дохода «Аренда транспорта» (рис. 7).

Смотрите так же:  Земельный налог счёт учёта

Рис. 7 – Ручное заполнение документа «Начисление прочих доходов».

4. Для отражения прочих доходов в бухучете создайте документ «Отражение зарплаты в бухучете», для этого перейдите в раздел «Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете» (рис. 8).

Рис. 8 – «Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете».

Далее в форме «Отражение зарплаты в бухучете» выберите «Создать» (рис .9).

Рис. 9 – Создание документа «Отражение зарплаты в бухучете».

В открывшемся документе «Отражение зарплаты в бухучете» выберите месяц и организацию, после чего нажмите «Заполнить» (рис .10). Документ автоматически заполнится на основании данных по прочим доходам, введенных нами ранее (рис. 10, рис. 11).

Рис. 10 – Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете».

Рис. 11 – Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете».

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Как удержать НДФЛ с доходов от аренды?

Удержание НДФЛ с доходов физлица от сдачи имущества в аренду.

В практике хозяйственной деятельности предприятий довольно распространены ситуации, когда сотрудник получает доходы от сдачи своего имущества в аренду организации, в которой он работает. И бухгалтеру необходимо удержать с этого сотрудника НДФЛ.

Даже если физическое лицо не является сотрудником организации — если организация арендует у него помещение, оборудование или автомобиль — она является его налоговым агентом и обязана ежемесячно уплачивать НДФЛ с доходов, полученных физлицом с аренды имущества.

Рассмотрим, как это отражается в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.2.

1. Отражение начисления и удержания НДФЛ с доходов арендодателя.

Для подобных случаев в программе предусмотрен документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

В Интернете я встречала советы вводить физлицу, не являющемуся работником, договор гражданско-правового характера, но я считаю, что этот метод неверный, т.к. программа автоматически начислит этому физлицу страховые взносы в ПФР и ФОМС, что неправильно.

Правильнее вводить исчисление и удержание НДФЛ документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

Для того, чтобы открыть список документов, необходимо выбрать пункт меню «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

Другой способ ввода этого документа — через общий журнал документов учета НДФЛ и страховых взносов. Найти его можно либо через главное меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Журнал документов учета НДФЛ и ЕСН», либо на рабочем столе, закладка «Налоги», ссылка «Журнал документов учета НДФЛ, страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС».

Вводим новый документ.

На закладке «НДФЛ: доходы и налоги» добавляем новую строку.

Сотрудник выбирается из справочника «Физические лица», и это значит, что мы можем не принимать его на работу. В справочнике «Физические лица» в программе Зарплата и Управление Персоналом хранятся все физические лица, с которыми организация когда-либо имела отношения, в том числе и те, кто никогда не являлся ее работниками (например, кандидаты на работу). Туда же вводим физическое лицо — арендатора, если он не является сотрудником.

Если арендодатель — сотрудник организации, то находим его в справочнике «Физические лица» и выбираем.

Выбираем дату дохода, месяц налогового периода и месяц регистрации дохода, код дохода из справочника «Коды доходов НДФЛ».

Для доходов от аренды имущества применяется код дохода 1400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования имущества (кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей)».

Если в аренду сдается автомобиль или иное транспортное средство, то применяется код дохода 2400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети».

Иногда налоговый агент применяет код 4800 «Другие доходы», но это может вызвать вопросы у налоговиков.

Вводим сумму дохода и переходим к вкладке «НДФЛ по ставке 13%».

Здесь необходимо в табличной части «Исчислено налога» выбрать сотрудника и ввести ему вручную рассчитанную сумму налога.

Переходим к закладке «НДФЛ удержанный«.

Для документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» не действуют установленные настройки параметров расчета зарплаты, и даже если стоит флаг «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», для этого документа они не действуют — это документ для ввода ручных исправлений.

Поэтому на закладке «НДФЛ удержанный» вручную вводим ставку налога и удержанную сумму.

Проводим документ и закрываем его.

2. Перечисление НДФЛ в бюджет.

Теперь необходимо отразить уплату НДФЛ в бюджет.

Смотрите так же:  Договор о материальной ответственности с генеральным директором

Для этого предназначен документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ«.

Найти список документов »Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» можно в меню »Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> »Перечисление НДФЛ в бюджет РФ».

Вводим новый документ.

Указываем дату платежа, налоговый период, реквизиты платежного поручения, сумму, которую мы перечисляем.

Кнопка «Заполнить» позволяет автоматически распределить сумму перечисления в бюджет между сотрудниками, НДФЛ по которым удержан, но не перечислен.

Проводим документ. Если итоговая сумма НДФЛ по сотрудникам в табличной части «Сотрудники» не совпадает с общей суммой платежа, указанной в группе реквизитов «Платеж», то система выдаст сообщение об ошибке и документ не проведется.

Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.2 отражается исчисление и уплата НДФЛ с доходов физических лиц от аренды имущества.

Видеоурок:

Если статья Вам понравилась, Вы можете порекомендовать ее своим друзьям:

Навигация по записям

Как удержать НДФЛ с доходов от аренды? : 11 комментариев

Не делайте так никогда иначе будете всю жизнь вести учет в ручную всякими корректировками и т.п. ручными вводами.

Если у Вас есть более корректный вариант отражения данной операции (как для работников, так и для сторонних физлиц) — поделитесь, пожалуйста.

Создайте документ плановые начисления, код дохода 2400. 1с БП 8.2 (меню=сведения о начислениях=ввод сведений о плановых начислениях) работает , проверено. У вас в ЗУП 8.2, но и там есть аналог документа. Если сотрудник не числится в штате, вы же все равно его как то оформляете как ГПХ, или договор Возмездных услуг, любое ФЛ как то привяжите, и все будет формироваться автоматом.

Дело в том, что оформлять физическое лицо не хочется
Впрочем, в ЗУП 3.0 реализован более удобный механизм работы с физлицами.

И это все попадет в расчетную ведомость. А Вам оно надо? Нам точно не надо))

Большое спасибо за подробное описание! Вы мне очень помогли.

Я сделала таким способом начисление НДФЛ, но у меня ничего не попадает в БУХУЧЕТ, может еще что-то нужно сделать или действительно как-то по-другому следует проводить?

В бухучет это и не попадет, надо вручную проводку в бухгалтерии сделать

Здравствуйте!
Наталья, подскажите начинающему бухгалтеру, пожалуйста, какую проводку нужно сделать вручную, чтобы это попало в бухучёт?
Буду Вам очень признательна.
Благодарю!

Нашла! Проводки ручные.
1) Дт 26 Кт 76.09.
2) Дт 76.09 Кт 68.01

Возможно ли документом «Корректировка учета по НДФЛ..» внести данные о выплаченном доходе, облагаемом по ставке 30%? Поделитесь, пожалуйста, если кто знает.

Договор аренды автомобиля в 1с 8.2

Доходы, полученные физическим лицом от сдачи в аренду автомобиля, а также в виде вознаграждения за услуги по управлению и технической эксплуатации автомобиля (если аренда ТС с экипажем), облагаются НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Арендатор, перечисляющий плату, является налоговым агентом по НДФЛ (если арендодатель – его работник или иное физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя). Перечислить налог в бюджет необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).

В справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С» опубликована новая статья по программам «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.0), «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 2.5) и «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0):

Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день. Не пропускайте последние новости – подпишитесь на бесплатную рассылку сайта.

  • актуальность: десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • право выбора: вы подписываетесь только на те категории новостей, которые хотите получать;
  • экономию денег и времени: рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС и вам не нужно отбирать новости самим;
  • конфиденциальность: ваш e-mail не передается третьим лицам;
  • сохранность: все самое важное остается в вашей почте, а не теряется в дебрях Интернета.

Чтобы подписаться на новости или изменить содержимое рассылки, укажите Ваш почтовый адрес

Отражение в программе аренды автомобиля без экипажа у работника

Добрый день. Помогите, подскажите пожалуйста, как в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.34.13) начислять аренду авто. перепробовала уже все.
— советовали ввести новое начисление Аренда авто, но тогда начисление аренды происходит по кредиту сч.70. это неверно, ведь это не оплата труда, а поменять счет на 73 или 76 не получается (может конечно я просто не знаю где это делается);
— пробовала начислять Документом «Поступление товаров и услуг» ( Д 44 К 76.5 ), затем удерживала НДФЛ при помощи документа «Операция, введенная вручную» ( Д 76.5 К 68.1) и заполняла документ «Операция учета НДФЛ» вкладку Сведения о доходах и вкладку НДФЛ удержанный, вообще получился ужас! Когда я начисляю з/пл в конце месяца исчисляется НДФЛ с з/пл и с аренды . как мне сделать так, чтобы при заполнении документа «Начисление зарплаты» НДФЛ с аренды не исчислялся ? ведь это неправильно, так как я арендную плату сотруднику выдаю уже за минусом НДФЛ .

Смотрите так же:  Договор поставки товара на что обратить внимание

Уважаемые коллеги пожалуйста подскажите как все это сделать правильно, заранее большое спасибо.

Добрый день, делаю как Вы советуете.
1) операция введенная вручную Дт 44 -Кт 76.05 — 5 000,00
Т.к. при начислении з/пл программа все равно НДФЛ самостоятельно удерживает, то Операцию введенную вручную Дт 76.05-Кт 68.01 я не делаю, как Вы и сказали. Пусть оклад сотрудника с которым заключен договор аренды авто 30 000,00 (вычетов нет). Начисляю зарплату+налоги и взносы :
Дт 44 Кт 70 — 30 000,00
Дт 70 Кт 68 — 4 550,00 ( 3 900,00 — НДФЛ с з/пл и 650,00 — НДФЛ с аренды).

Получается, что по договору аренды сч.76.5 я сотруднику должна выплатить полностью всю сумму 5 000,00, не удерживая НДФЛ 650,00. Это ведь неверно?

Цитата (Виктория75): Добрый день. Помогите, подскажите пожалуйста, как в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.34.13) начислять аренду авто. перепробовала уже все.
— советовали ввести новое начисление Аренда авто, но тогда начисление аренды происходит по кредиту сч.70. это неверно, ведь это не оплата труда, а поменять счет на 73 или 76 не получается (может конечно я просто не знаю где это делается);
— пробовала начислять Документом «Поступление товаров и услуг» ( Д 44 К 76.5 ), затем удерживала НДФЛ при помощи документа «Операция, введенная вручную» ( Д 76.5 К 68.1) и заполняла документ «Операция учета НДФЛ» вкладку Сведения о доходах и вкладку НДФЛ удержанный, вообще получился ужас! Когда я начисляю з/пл в конце месяца исчисляется НДФЛ с з/пл и с аренды . как мне сделать так, чтобы при заполнении документа «Начисление зарплаты» НДФЛ с аренды не исчислялся ? ведь это неправильно, так как я арендную плату сотруднику выдаю уже за минусом НДФЛ .

Уважаемые коллеги пожалуйста подскажите как все это сделать правильно, заранее большое спасибо.

1. Если начисление аренды и НДФЛ с дохода должно происходить вашему работнику, то почему вы не хотите видеть все расчеты по Кт сч70?
Я не утверждаю, что это неверно, просто спрашиваю. Статью затрат можно было бы подобрать в начислении (задать шаблон проводок).
Правда, чаще в зарплатном блоке отражают компенсационные выплаты, но , с другой стороны, если не выделять отдельными ведомостью на выплату и РКО суммы, а выплачивать все начисления вместе, то можно было бы воспользоваться механизмами настройки начислений и учета расчетов по аренде на сч.70.
Повторюсь, это просто вопрос-предложение.
Можно рассмотреть иной вариант (чуть позже).

2. Документом » Поступление товаров и услуг» , наверное, лучше не пользоваться: входного НДС — нет, а все прочие необходимые записи можно получить с помощью Операции БУ/НУ или же настройкой начисления для расчетов с работником через зарплатный блок.
Если бы не необходимость учитывать доход ФЛ (работника) в отчетности по НДФЛ, то можно было бы остановиться на док-те ПТиУ. Но всё же он лучше подходит для расчетов с ЮЛ или с ИП.

Аренда отражение в 1С 8.2

mizeri сказал(-а): 07.02.2012 16:00

Аренда отражение в 1С 8.2

balabina сказал(-а): 07.02.2012 18:47

mizeri сказал(-а): 08.02.2012 12:30

НинаО сказал(-а): 08.02.2012 12:50

balabina сказал(-а): 08.02.2012 13:13

balabina сказал(-а): 08.02.2012 13:39

mizeri сказал(-а): 08.02.2012 14:26

balabina сказал(-а): 09.02.2012 07:22

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 08:11

А Вы через какой счет проводите аренду, через 70?

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 09:15

А Вы через какой счет проводите аренду, через 70?

1400 — Доходы от сдачи в аренду (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств,средств связи, компьютерных сетей)
Но ведь это как раз доходы от аренды трансп. ср-в?

Звиняюсь у нас просто есть ароенда гаража и аренда машины. По авто — 2400 пишу.

Я через операции вручную делаю. С НП не работаю не могу сказать.

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 09:16

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 10:50

МариМе сказал(-а): 09.02.2012 13:55

Я тоже так думала)))) Сбили с толку ставками 9% и 35%. ОТразила доходы от поездок на такси директора на вкладке НДФЛдоходы и налоги. Затем на вкладке НДФЛ по ставке 13% указала суммы. Потом вкладка НДФЛ удержанный. Проверила регистр по НДФЛ , все суперски встало: начисление, удержание, уплата. И справка 2-НДФЛ заполняется по всем суммам, с соответствующими кодами