Договор аренды автомобиля в 1с 8.2

Договор аренды автомобиля в 1с 8.2

Как отразить в 1с аренду автомобиля

Хозяйственная деятельность предприятий нуждается в транспортном обеспечении. Сегодня руководители приобретению собственного автопарка и содержанию штата водителей предпочитают аренду личных автомобилей сотрудников или сторонних физических лиц. Договоры аренды автомобилей имеют определенные особенности отражения в бухгалтерском учете, в том числе в программе 1С.

В рамках договора аренды владельцу автомобиля выплачивается вознаграждение, которое признается доходом и облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) независимо от того, является ли собственник транспортного средства сотрудником организации или нет. Поэтому при бухгалтерском учете аренды автомобиля выполните в 1С следующие операции:

— оприходование транспортного средства;

— списание арендной платы на расходы;

— удержание НДФЛ с владельца автомобиля.

Оформите арендные отношения документами, которые послужат основанием для бухгалтерских проводок:

— договор аренды автомобиля;

— акт приема-передачи автомобиля.

Для проведения операций по аренде используйте следующие счета:

20 «Основное производство»

25 «Общепроизводственные расходы»

26 «Общехозяйственные расходы»

44 «Расходы на продажу»

68.01 «Расчеты по налогам и сборам – НДФЛ»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

001 Забалансовый счет «Арендованные основные средства»

Обратите внимание: счета 20, 25, 26 и 44 применяются для списания расходов, поэтому выберите из них тот, который соответствует учетной политике вашего предприятия.

В программе 1С откройте закладку «Операции, введенные вручную» и сделайте проводки:

Дт 26 (20, 25, 44) Кт 76 – начислена арендная плата;

Дт 76 Кт 68.01 – отражена сумма удержанного НДФЛ.

Выберите нужную строку из справочника «Контрагенты» и укажите договор аренды. Кроме того, бухгалтерской справкой оприходуйте автомобиль в дебет забалансового счета 001 «Арендованные основные средства».

Чтобы сумма удержанного НДФЛ учитывалась при формировании справки 2-НДФЛ, откройте в программе 1С блок «Зарплата» — «Данные учета заработной платы во внешней программе». В закладке «НДФЛ: налоги и доходы» выберите арендодателя из справочника «Сотрудники», укажите месяц, дату, код и сумму дохода, после чего перейдите к разделу «НДФЛ: по ставке 13%» и заполните необходимые строки в закладке «Исчислено налога».

В том случае, если владелец арендованного автомобиля не является сотрудником организации, сделайте записи в справочниках «Контрагенты» и «Сотрудники» и введите все его данные, не оформляя приема на работу через кадровые документы.

Как отразить в 1С аренду автомобиля сотрудника?

Аренда автомобиля без экипажа — порядок учета и отражения в 1С:Предприятие 8

Нормы гражданского законодательства не препятствуют заключению договора аренды, если одной стороной которого будет являться юридическое лицо, а другой стороной – физическое лицо. Поэтому организация может взять автомобиль в аренду у физического лица.

Согласно ст. 642 ГК РФ по договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

Инструкция по отражению в 1С:

1. Для отражения выплат по аренде автомобиля в конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» требуется выполнить настройку программы, для этого необходимо перейти в раздел «Настройка – Расчет зарплаты» (рис. 1).

Рис. 1 – «Настройка – Расчет зарплаты».

Найти пункт «Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда» и включить данную настройку (рис. 2).

Рис. 2 – Настройка регистрации прочих доходов.

2. После настройки в программе должен появиться справочник «Виды прочих доходов физлиц», раздел «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц» (рис. 3).

Рис. 3 – «Выплаты – Виды прочих доходов физлиц».

Данный справочник должен содержать список прочих доходов, вместе с требуемым нам видом прочего дохода «Аренда транспорта» (рис. 4). Если данный вид отсутствует, создайте его, заполнив как показано на рисунке 4.

Рис. 4 – Список прочих доходов физлиц, вид прочего дохода Аренда транспорта.

3. Создайте документ «Начисление прочих доходов», для этого перейдите в раздел «Выплаты – Прочие доходы» (рис. 5).

Рис. 5 – «Выплаты – Прочие доходы».

В открывшейся форме «Прочие доходы» выберите «Создать – Начисление прочих доходов» (рис. 6).

Рис. 6 – Создание документа «Начисление прочих доходов».

Заполните документ «Начисление прочих доходов», выбрав требуемый вид дохода «Аренда транспорта» (рис. 7).

Смотрите так же:  Торрент двойная страховка

Рис. 7 – Ручное заполнение документа «Начисление прочих доходов».

4. Для отражения прочих доходов в бухучете создайте документ «Отражение зарплаты в бухучете», для этого перейдите в раздел «Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете» (рис. 8).

Рис. 8 – «Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете».

Далее в форме «Отражение зарплаты в бухучете» выберите «Создать» (рис .9).

Рис. 9 – Создание документа «Отражение зарплаты в бухучете».

В открывшемся документе «Отражение зарплаты в бухучете» выберите месяц и организацию, после чего нажмите «Заполнить» (рис .10). Документ автоматически заполнится на основании данных по прочим доходам, введенных нами ранее (рис. 10, рис. 11).

Рис. 10 – Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете».

Рис. 11 – Заполнение документа «Отражение зарплаты в бухучете».

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Как удержать НДФЛ с доходов от аренды?

Удержание НДФЛ с доходов физлица от сдачи имущества в аренду.

В практике хозяйственной деятельности предприятий довольно распространены ситуации, когда сотрудник получает доходы от сдачи своего имущества в аренду организации, в которой он работает. И бухгалтеру необходимо удержать с этого сотрудника НДФЛ.

Даже если физическое лицо не является сотрудником организации — если организация арендует у него помещение, оборудование или автомобиль — она является его налоговым агентом и обязана ежемесячно уплачивать НДФЛ с доходов, полученных физлицом с аренды имущества.

Рассмотрим, как это отражается в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.2.

1. Отражение начисления и удержания НДФЛ с доходов арендодателя.

Для подобных случаев в программе предусмотрен документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

В Интернете я встречала советы вводить физлицу, не являющемуся работником, договор гражданско-правового характера, но я считаю, что этот метод неверный, т.к. программа автоматически начислит этому физлицу страховые взносы в ПФР и ФОМС, что неправильно.

Правильнее вводить исчисление и удержание НДФЛ документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

Для того, чтобы открыть список документов, необходимо выбрать пункт меню «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

Другой способ ввода этого документа — через общий журнал документов учета НДФЛ и страховых взносов. Найти его можно либо через главное меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Журнал документов учета НДФЛ и ЕСН», либо на рабочем столе, закладка «Налоги», ссылка «Журнал документов учета НДФЛ, страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС».

Вводим новый документ.

На закладке «НДФЛ: доходы и налоги» добавляем новую строку.

Сотрудник выбирается из справочника «Физические лица», и это значит, что мы можем не принимать его на работу. В справочнике «Физические лица» в программе Зарплата и Управление Персоналом хранятся все физические лица, с которыми организация когда-либо имела отношения, в том числе и те, кто никогда не являлся ее работниками (например, кандидаты на работу). Туда же вводим физическое лицо — арендатора, если он не является сотрудником.

Если арендодатель — сотрудник организации, то находим его в справочнике «Физические лица» и выбираем.

Выбираем дату дохода, месяц налогового периода и месяц регистрации дохода, код дохода из справочника «Коды доходов НДФЛ».

Для доходов от аренды имущества применяется код дохода 1400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования имущества (кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей)».

Если в аренду сдается автомобиль или иное транспортное средство, то применяется код дохода 2400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети».

Иногда налоговый агент применяет код 4800 «Другие доходы», но это может вызвать вопросы у налоговиков.

Вводим сумму дохода и переходим к вкладке «НДФЛ по ставке 13%».

Здесь необходимо в табличной части «Исчислено налога» выбрать сотрудника и ввести ему вручную рассчитанную сумму налога.

Переходим к закладке «НДФЛ удержанный«.

Для документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» не действуют установленные настройки параметров расчета зарплаты, и даже если стоит флаг «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», для этого документа они не действуют — это документ для ввода ручных исправлений.

Поэтому на закладке «НДФЛ удержанный» вручную вводим ставку налога и удержанную сумму.

Проводим документ и закрываем его.

2. Перечисление НДФЛ в бюджет.

Теперь необходимо отразить уплату НДФЛ в бюджет.

Смотрите так же:  Перемещение в гражданство

Для этого предназначен документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ«.

Найти список документов »Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» можно в меню »Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> »Перечисление НДФЛ в бюджет РФ».

Вводим новый документ.

Указываем дату платежа, налоговый период, реквизиты платежного поручения, сумму, которую мы перечисляем.

Кнопка «Заполнить» позволяет автоматически распределить сумму перечисления в бюджет между сотрудниками, НДФЛ по которым удержан, но не перечислен.

Проводим документ. Если итоговая сумма НДФЛ по сотрудникам в табличной части «Сотрудники» не совпадает с общей суммой платежа, указанной в группе реквизитов «Платеж», то система выдаст сообщение об ошибке и документ не проведется.

Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.2 отражается исчисление и уплата НДФЛ с доходов физических лиц от аренды имущества.

Видеоурок:

Если статья Вам понравилась, Вы можете порекомендовать ее своим друзьям:

Навигация по записям

Как удержать НДФЛ с доходов от аренды? : 11 комментариев

Не делайте так никогда иначе будете всю жизнь вести учет в ручную всякими корректировками и т.п. ручными вводами.

Если у Вас есть более корректный вариант отражения данной операции (как для работников, так и для сторонних физлиц) — поделитесь, пожалуйста.

Создайте документ плановые начисления, код дохода 2400. 1с БП 8.2 (меню=сведения о начислениях=ввод сведений о плановых начислениях) работает , проверено. У вас в ЗУП 8.2, но и там есть аналог документа. Если сотрудник не числится в штате, вы же все равно его как то оформляете как ГПХ, или договор Возмездных услуг, любое ФЛ как то привяжите, и все будет формироваться автоматом.

Дело в том, что оформлять физическое лицо не хочется
Впрочем, в ЗУП 3.0 реализован более удобный механизм работы с физлицами.

И это все попадет в расчетную ведомость. А Вам оно надо? Нам точно не надо))

Большое спасибо за подробное описание! Вы мне очень помогли.

Я сделала таким способом начисление НДФЛ, но у меня ничего не попадает в БУХУЧЕТ, может еще что-то нужно сделать или действительно как-то по-другому следует проводить?

В бухучет это и не попадет, надо вручную проводку в бухгалтерии сделать

Здравствуйте!
Наталья, подскажите начинающему бухгалтеру, пожалуйста, какую проводку нужно сделать вручную, чтобы это попало в бухучёт?
Буду Вам очень признательна.
Благодарю!

Нашла! Проводки ручные.
1) Дт 26 Кт 76.09.
2) Дт 76.09 Кт 68.01

Возможно ли документом «Корректировка учета по НДФЛ..» внести данные о выплаченном доходе, облагаемом по ставке 30%? Поделитесь, пожалуйста, если кто знает.

Договор аренды автомобиля в 1с 8.2

Доходы, полученные физическим лицом от сдачи в аренду автомобиля, а также в виде вознаграждения за услуги по управлению и технической эксплуатации автомобиля (если аренда ТС с экипажем), облагаются НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Арендатор, перечисляющий плату, является налоговым агентом по НДФЛ (если арендодатель – его работник или иное физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя). Перечислить налог в бюджет необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).

В справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С» опубликована новая статья по программам «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.0), «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 2.5) и «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0):

Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день. Не пропускайте последние новости – подпишитесь на бесплатную рассылку сайта.

  • актуальность: десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • право выбора: вы подписываетесь только на те категории новостей, которые хотите получать;
  • экономию денег и времени: рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС и вам не нужно отбирать новости самим;
  • конфиденциальность: ваш e-mail не передается третьим лицам;
  • сохранность: все самое важное остается в вашей почте, а не теряется в дебрях Интернета.

Чтобы подписаться на новости или изменить содержимое рассылки, укажите Ваш почтовый адрес

Отражение в программе аренды автомобиля без экипажа у работника

Добрый день. Помогите, подскажите пожалуйста, как в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.34.13) начислять аренду авто. перепробовала уже все.
— советовали ввести новое начисление Аренда авто, но тогда начисление аренды происходит по кредиту сч.70. это неверно, ведь это не оплата труда, а поменять счет на 73 или 76 не получается (может конечно я просто не знаю где это делается);
— пробовала начислять Документом «Поступление товаров и услуг» ( Д 44 К 76.5 ), затем удерживала НДФЛ при помощи документа «Операция, введенная вручную» ( Д 76.5 К 68.1) и заполняла документ «Операция учета НДФЛ» вкладку Сведения о доходах и вкладку НДФЛ удержанный, вообще получился ужас! Когда я начисляю з/пл в конце месяца исчисляется НДФЛ с з/пл и с аренды . как мне сделать так, чтобы при заполнении документа «Начисление зарплаты» НДФЛ с аренды не исчислялся ? ведь это неправильно, так как я арендную плату сотруднику выдаю уже за минусом НДФЛ .

Смотрите так же:  Приказ о зачислении в герцена

Уважаемые коллеги пожалуйста подскажите как все это сделать правильно, заранее большое спасибо.

Добрый день, делаю как Вы советуете.
1) операция введенная вручную Дт 44 -Кт 76.05 — 5 000,00
Т.к. при начислении з/пл программа все равно НДФЛ самостоятельно удерживает, то Операцию введенную вручную Дт 76.05-Кт 68.01 я не делаю, как Вы и сказали. Пусть оклад сотрудника с которым заключен договор аренды авто 30 000,00 (вычетов нет). Начисляю зарплату+налоги и взносы :
Дт 44 Кт 70 — 30 000,00
Дт 70 Кт 68 — 4 550,00 ( 3 900,00 — НДФЛ с з/пл и 650,00 — НДФЛ с аренды).

Получается, что по договору аренды сч.76.5 я сотруднику должна выплатить полностью всю сумму 5 000,00, не удерживая НДФЛ 650,00. Это ведь неверно?

Цитата (Виктория75): Добрый день. Помогите, подскажите пожалуйста, как в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.34.13) начислять аренду авто. перепробовала уже все.
— советовали ввести новое начисление Аренда авто, но тогда начисление аренды происходит по кредиту сч.70. это неверно, ведь это не оплата труда, а поменять счет на 73 или 76 не получается (может конечно я просто не знаю где это делается);
— пробовала начислять Документом «Поступление товаров и услуг» ( Д 44 К 76.5 ), затем удерживала НДФЛ при помощи документа «Операция, введенная вручную» ( Д 76.5 К 68.1) и заполняла документ «Операция учета НДФЛ» вкладку Сведения о доходах и вкладку НДФЛ удержанный, вообще получился ужас! Когда я начисляю з/пл в конце месяца исчисляется НДФЛ с з/пл и с аренды . как мне сделать так, чтобы при заполнении документа «Начисление зарплаты» НДФЛ с аренды не исчислялся ? ведь это неправильно, так как я арендную плату сотруднику выдаю уже за минусом НДФЛ .

Уважаемые коллеги пожалуйста подскажите как все это сделать правильно, заранее большое спасибо.

1. Если начисление аренды и НДФЛ с дохода должно происходить вашему работнику, то почему вы не хотите видеть все расчеты по Кт сч70?
Я не утверждаю, что это неверно, просто спрашиваю. Статью затрат можно было бы подобрать в начислении (задать шаблон проводок).
Правда, чаще в зарплатном блоке отражают компенсационные выплаты, но , с другой стороны, если не выделять отдельными ведомостью на выплату и РКО суммы, а выплачивать все начисления вместе, то можно было бы воспользоваться механизмами настройки начислений и учета расчетов по аренде на сч.70.
Повторюсь, это просто вопрос-предложение.
Можно рассмотреть иной вариант (чуть позже).

2. Документом » Поступление товаров и услуг» , наверное, лучше не пользоваться: входного НДС — нет, а все прочие необходимые записи можно получить с помощью Операции БУ/НУ или же настройкой начисления для расчетов с работником через зарплатный блок.
Если бы не необходимость учитывать доход ФЛ (работника) в отчетности по НДФЛ, то можно было бы остановиться на док-те ПТиУ. Но всё же он лучше подходит для расчетов с ЮЛ или с ИП.

Аренда отражение в 1С 8.2

mizeri сказал(-а): 07.02.2012 16:00

Аренда отражение в 1С 8.2

balabina сказал(-а): 07.02.2012 18:47

mizeri сказал(-а): 08.02.2012 12:30

НинаО сказал(-а): 08.02.2012 12:50

balabina сказал(-а): 08.02.2012 13:13

balabina сказал(-а): 08.02.2012 13:39

mizeri сказал(-а): 08.02.2012 14:26

balabina сказал(-а): 09.02.2012 07:22

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 08:11

А Вы через какой счет проводите аренду, через 70?

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 09:15

А Вы через какой счет проводите аренду, через 70?

1400 — Доходы от сдачи в аренду (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств,средств связи, компьютерных сетей)
Но ведь это как раз доходы от аренды трансп. ср-в?

Звиняюсь у нас просто есть ароенда гаража и аренда машины. По авто — 2400 пишу.

Я через операции вручную делаю. С НП не работаю не могу сказать.

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 09:16

mizeri сказал(-а): 09.02.2012 10:50

МариМе сказал(-а): 09.02.2012 13:55

Я тоже так думала)))) Сбили с толку ставками 9% и 35%. ОТразила доходы от поездок на такси директора на вкладке НДФЛдоходы и налоги. Затем на вкладке НДФЛ по ставке 13% указала суммы. Потом вкладка НДФЛ удержанный. Проверила регистр по НДФЛ , все суперски встало: начисление, удержание, уплата. И справка 2-НДФЛ заполняется по всем суммам, с соответствующими кодами